收繳現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織收繳現(xiàn)金的管理，規(guī)范收繳現(xiàn)金行為，確?，F(xiàn)金安全、完整，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及現(xiàn)金收繳的所有部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確?，F(xiàn)金收繳工作合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障現(xiàn)金在收繳、存儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)的安全，防止現(xiàn)金被盜、被搶、遺失等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則確?，F(xiàn)金收繳金額準(zhǔn)確無誤，做到賬實(shí)相符。4.及時(shí)性原則及時(shí)收繳現(xiàn)金，按時(shí)繳存銀行，不得拖延、截留。二、現(xiàn)金收繳范圍（一）主營業(yè)務(wù)收入1.銷售商品、提供勞務(wù)等直接產(chǎn)生的現(xiàn)金收入。2.出租資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)等取得的現(xiàn)金收入。（二）其他收入1.罰款、違約金、賠償金等現(xiàn)金收入。2.廢舊物資處置收入。3.其他零星現(xiàn)金收入。三、現(xiàn)金收繳流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)生環(huán)節(jié)1.業(yè)務(wù)人員在與客戶進(jìn)行交易或業(yè)務(wù)往來時(shí)，應(yīng)明確告知客戶現(xiàn)金結(jié)算方式及相關(guān)規(guī)定。2.對(duì)于符合現(xiàn)金收繳條件的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定向客戶開具收款憑證，收款憑證應(yīng)包括日期、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、收款人等信息，并加蓋公司/組織財(cái)務(wù)專用章或業(yè)務(wù)專用章。（二）現(xiàn)金收繳環(huán)節(jié)1.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)，確?，F(xiàn)金金額準(zhǔn)確無誤。2.清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)在客戶面前進(jìn)行，如客戶對(duì)清點(diǎn)結(jié)果有異議，應(yīng)重新清點(diǎn)或邀請(qǐng)客戶共同清點(diǎn)。3.現(xiàn)金清點(diǎn)無誤后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在收款憑證上簽字確認(rèn)，并將現(xiàn)金及收款憑證一并交至公司/組織指定的現(xiàn)金收繳人員。（三）現(xiàn)金繳存環(huán)節(jié)1.現(xiàn)金收繳人員收到業(yè)務(wù)人員交來的現(xiàn)金及收款憑證后，應(yīng)再次進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.核對(duì)無誤后，現(xiàn)金收繳人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行。繳存銀行時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項(xiàng)來源、金額等信息，并加蓋公司/組織財(cái)務(wù)專用章。3.現(xiàn)金繳存銀行后，現(xiàn)金收繳人員應(yīng)及時(shí)取得銀行蓋章確認(rèn)的現(xiàn)金繳款單回執(zhí)，并將回執(zhí)交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）賬務(wù)處理環(huán)節(jié)1.財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金收繳人員交來的銀行回執(zhí)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，按照收款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和類別，準(zhǔn)確記錄收入賬目。2.賬務(wù)處理應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保收入及時(shí)、準(zhǔn)確入賬，同時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符。四、現(xiàn)金收繳人員職責(zé)（一）基本職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收繳工作，嚴(yán)格按照規(guī)定流程操作，確?，F(xiàn)金收繳準(zhǔn)確、及時(shí)、安全。2.對(duì)收取的現(xiàn)金進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì)，保證現(xiàn)金金額與收款憑證一致。3.及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行，不得擅自留存、挪用現(xiàn)金。（二）具體職責(zé)1.每日營業(yè)結(jié)束后，匯總當(dāng)日收取的現(xiàn)金，編制現(xiàn)金收繳日?qǐng)?bào)表，詳細(xì)記錄現(xiàn)金收入的來源、金額、繳款銀行等信息，并與收款憑證、銀行回執(zhí)進(jìn)行核對(duì)，確保賬表相符、賬實(shí)相符。2.定期對(duì)現(xiàn)金收繳情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并采取措施解決。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。4.保守現(xiàn)金收繳工作中的商業(yè)秘密，不得泄露客戶信息及現(xiàn)金收繳情況。五、現(xiàn)金存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)場所要求1.公司/組織應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金存儲(chǔ)場所，如保險(xiǎn)柜、金庫等，確保現(xiàn)金存儲(chǔ)安全。2.現(xiàn)金存儲(chǔ)場所應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等功能，安裝必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等。3.現(xiàn)金存儲(chǔ)場所應(yīng)保持清潔、干燥，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保安全設(shè)施正常運(yùn)行。（二）存儲(chǔ)限額規(guī)定1.根據(jù)公司/組織業(yè)務(wù)規(guī)模和現(xiàn)金流量情況，合理確定現(xiàn)金存儲(chǔ)限額。2.現(xiàn)金存儲(chǔ)限額應(yīng)報(bào)經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行。如因業(yè)務(wù)需要調(diào)整現(xiàn)金存儲(chǔ)限額，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。（三）現(xiàn)金存放方式1.現(xiàn)金應(yīng)按照不同幣種、票面金額分類存放，整齊有序，便于清點(diǎn)和核對(duì)。2.超過存儲(chǔ)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得在現(xiàn)金存儲(chǔ)場所留存過夜。六、現(xiàn)金運(yùn)輸管理（一）運(yùn)輸人員要求1.公司/組織應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金運(yùn)輸工作，運(yùn)輸人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和安全意識(shí)。2.運(yùn)輸人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉現(xiàn)金運(yùn)輸安全規(guī)定和應(yīng)急處置流程。（二）運(yùn)輸安全措施1.現(xiàn)金運(yùn)輸應(yīng)采用安全可靠的運(yùn)輸方式，如專車運(yùn)輸、專人護(hù)送等。2.運(yùn)輸過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，確保運(yùn)輸安全。同時(shí)，應(yīng)采取必要的安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備安保人員等，防止現(xiàn)金被盜、被搶。3.現(xiàn)金運(yùn)輸車輛應(yīng)配備必要的安全設(shè)備，如保險(xiǎn)柜、報(bào)警裝置等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。（三）交接手續(xù)1.現(xiàn)金運(yùn)輸人員在接收現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)與現(xiàn)金收繳人員辦理交接手續(xù)，核對(duì)現(xiàn)金金額、幣種、票面等信息，確保賬實(shí)相符。交接過程中，雙方應(yīng)簽字確認(rèn)。2.現(xiàn)金運(yùn)輸人員將現(xiàn)金送達(dá)指定地點(diǎn)后，應(yīng)與接收人員辦理交接手續(xù)，同樣核對(duì)現(xiàn)金信息，并由接收人員簽字確認(rèn)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收繳情況進(jìn)行檢查，包括收款憑證、現(xiàn)金繳存銀行記錄、賬務(wù)處理等，確?，F(xiàn)金收繳工作規(guī)范、準(zhǔn)確。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金收繳管理進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）外部檢查1.積極配合國家有關(guān)部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等對(duì)公司/組織現(xiàn)金收繳情況的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部檢查提出的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。八、風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)急處置（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司/組織應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收繳管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如現(xiàn)金被盜、被搶風(fēng)險(xiǎn)，收款差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)，資金挪用風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)責(zé)任人和處置流程。（二）應(yīng)急處置預(yù)案1.制定現(xiàn)金收繳管理應(yīng)急處置預(yù)案，明確在現(xiàn)金收繳過程中發(fā)生突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處置措施，如火災(zāi)、盜竊、搶劫等。2.定期對(duì)應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)急處置能力，確保在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地采取措施，減少損失。（三）突發(fā)事件處置1.現(xiàn)金收繳過程中如發(fā)生突發(fā)事件，現(xiàn)金收繳人員應(yīng)立即采取應(yīng)急措施，并及時(shí)報(bào)告公司/組織管理層和相關(guān)部門。2.公司/組織應(yīng)按照應(yīng)急處置預(yù)案的要求，迅速組織力量進(jìn)行處置，保護(hù)現(xiàn)場，配合有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。九、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織現(xiàn)金收繳人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括現(xiàn)金收繳管理辦法、操作流程、安全防范知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。2.通過培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確?，F(xiàn)金收繳工作規(guī)范、安全、高效。（二）宣傳1.加強(qiáng)對(duì)公司/組織內(nèi)部員工的現(xiàn)金收繳管理宣傳，使員工了解現(xiàn)金收繳的重要性和相關(guān)規(guī)定，自覺遵守現(xiàn)金管理制度。2.向客戶宣傳現(xiàn)金結(jié)算的相關(guān)規(guī)定和注意事項(xiàng)，提高客戶的合規(guī)意