擔(dān)保評估管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司擔(dān)保評估行為，有效防范擔(dān)保風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營活動中涉及的各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的評估管理。（三）基本原則1.合法性原則：擔(dān)保評估活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.獨立性原則：評估機構(gòu)及評估人員應(yīng)獨立開展評估工作，不受任何單位和個人的干涉。3.客觀性原則：以客觀事實為依據(jù)，如實反映被評估對象的實際情況，不得主觀臆斷。4.科學(xué)性原則：運用科學(xué)合理的評估方法和技術(shù)，確保評估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。5.審慎性原則：充分考慮各種風(fēng)險因素，對擔(dān)保項目進(jìn)行全面、深入的評估，審慎做出評估結(jié)論。二、擔(dān)保評估機構(gòu)的選擇與管理（一）評估機構(gòu)的資質(zhì)要求1.具有合法有效的營業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營范圍涵蓋擔(dān)保評估業(yè)務(wù)。2.具備相應(yīng)的評估專業(yè)資質(zhì)，如資產(chǎn)評估資格證書等。3.擁有一定數(shù)量的專業(yè)評估人員，且評估人員具備豐富的評估經(jīng)驗和專業(yè)知識。4.近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，信譽良好。（二）評估機構(gòu)的選擇程序1.發(fā)布信息：公司通過內(nèi)部公告、行業(yè)網(wǎng)站等渠道發(fā)布擔(dān)保評估機構(gòu)選擇信息，明確評估項目要求、資質(zhì)條件、報名截止時間等。2.報名受理：對報名的評估機構(gòu)進(jìn)行資格初審，篩選出符合基本條件的機構(gòu)進(jìn)入后續(xù)程序。3.實地考察：組織對入圍評估機構(gòu)進(jìn)行實地考察，了解其辦公場所、人員配備、內(nèi)部管理等情況。4.綜合評審：成立評審小組，對考察合格的評估機構(gòu)從評估能力、業(yè)績表現(xiàn)、收費標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)承諾等方面進(jìn)行綜合評審，確定最終合作的評估機構(gòu)。（三）評估機構(gòu)的管理1.與選定的評估機構(gòu)簽訂委托評估合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.定期對評估機構(gòu)的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)評估機構(gòu)存在違規(guī)行為或評估質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等情況，及時責(zé)令其整改，情節(jié)嚴(yán)重的終止合作。3.建立評估機構(gòu)評價檔案，記錄其工作表現(xiàn)、評估質(zhì)量、合作情況等，作為后續(xù)選擇評估機構(gòu)的參考依據(jù)。三、擔(dān)保評估的內(nèi)容與方法（一）被擔(dān)保企業(yè)基本情況評估1.企業(yè)概況：了解被擔(dān)保企業(yè)的名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。2.經(jīng)營狀況：分析其近年度的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，評估其盈利能力、償債能力、營運能力等。3.信用狀況：查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)報告等，了解被擔(dān)保企業(yè)的信用記錄、信用等級等情況。（二）擔(dān)保項目情況評估1.項目背景：了解擔(dān)保項目的用途、金額、期限、還款來源等基本情況。2.項目可行性：評估項目的市場前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益等，判斷項目是否具備實施條件和還款能力。3.反擔(dān)保措施：審查被擔(dān)保企業(yè)提供的反擔(dān)保措施是否合法有效、足值可靠，如抵押物的產(chǎn)權(quán)是否清晰、質(zhì)押物的價值是否合理等。（三）擔(dān)保風(fēng)險評估1.信用風(fēng)險：分析被擔(dān)保企業(yè)的信用狀況、經(jīng)營風(fēng)險等因素，評估其違約可能性及違約損失程度。2.市場風(fēng)險：考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢等因素，評估擔(dān)保項目面臨的市場波動風(fēng)險。3.法律風(fēng)險：審查擔(dān)保合同及相關(guān)法律文件的合法性、有效性，評估可能存在的法律糾紛風(fēng)險。（四）評估方法1.定性評估方法：通過對被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營管理、行業(yè)競爭地位、信用狀況等方面進(jìn)行定性分析，評估其風(fēng)險水平。2.定量評估方法：運用財務(wù)指標(biāo)分析、現(xiàn)金流分析、風(fēng)險評級模型等定量工具，對擔(dān)保項目的風(fēng)險進(jìn)行量化評估。3.綜合評估方法：將定性評估與定量評估相結(jié)合，綜合考慮各種因素，得出全面、準(zhǔn)確的評估結(jié)論。四、擔(dān)保評估的流程（一）評估委托1.業(yè)務(wù)部門向風(fēng)險管理部門提交擔(dān)保評估委托書，明確評估項目的基本情況、評估要求等。2.風(fēng)險管理部門對委托事項進(jìn)行審核，審核通過后與選定的評估機構(gòu)簽訂委托評估合同。（二）評估準(zhǔn)備1.評估機構(gòu)組建評估項目組，制定評估工作計劃，明確評估人員分工和時間安排。2.評估人員收集與評估項目相關(guān)的資料，包括被擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)報表、營業(yè)執(zhí)照、合同協(xié)議、產(chǎn)權(quán)證書等。（三）現(xiàn)場調(diào)查1.評估人員到被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，實地了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、抵押物情況等。2.與被擔(dān)保企業(yè)的管理人員、財務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員等進(jìn)行訪談，核實有關(guān)情況。（四）評估分析與撰寫報告1.評估人員對收集的資料和現(xiàn)場調(diào)查情況進(jìn)行分析整理，運用評估方法對擔(dān)保項目進(jìn)行評估。2.根據(jù)評估結(jié)果撰寫評估報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括評估項目概述、被擔(dān)保企業(yè)基本情況、擔(dān)保項目情況、評估方法與過程、評估結(jié)論及風(fēng)險提示等。（五）評估報告審核與審批1.評估機構(gòu)內(nèi)部對評估報告進(jìn)行審核，審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和經(jīng)驗，對評估報告的內(nèi)容、格式、評估方法的合理性等進(jìn)行全面審核。2.公司風(fēng)險管理部門對評估報告進(jìn)行復(fù)審，重點審查評估結(jié)論的準(zhǔn)確性、風(fēng)險揭示的充分性等。3.復(fù)審?fù)ㄟ^后，評估報告提交公司管理層進(jìn)行審批，管理層根據(jù)評估報告及相關(guān)情況做出是否提供擔(dān)保的決策。五、擔(dān)保評估報告的管理（一）報告內(nèi)容要求1.評估報告應(yīng)內(nèi)容完整、表述清晰、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。2.報告中應(yīng)明確評估目的、評估范圍、評估方法、評估結(jié)論及有效期等關(guān)鍵內(nèi)容。3.對擔(dān)保項目的風(fēng)險因素進(jìn)行詳細(xì)分析，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范建議。（二）報告存檔1.評估報告完成后，評估機構(gòu)應(yīng)將報告原件提交公司風(fēng)險管理部門存檔。2.風(fēng)險管理部門建立擔(dān)保評估報告檔案庫，對評估報告進(jìn)行分類管理，便于查詢和使用。（三）報告使用與保密1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱評估報告的，應(yīng)履行相應(yīng)的審批手續(xù)。2.評估機構(gòu)及公司相關(guān)人員應(yīng)對評估報告內(nèi)容嚴(yán)格保密，不得向無關(guān)人員泄露。六、擔(dān)保評估的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門定期對擔(dān)保評估工作進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括評估機構(gòu)的選擇與管理、評估流程的執(zhí)行情況、評估報告的質(zhì)量等。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管要求的變化，及時調(diào)整公司的擔(dān)保評估管理工作。七、責(zé)任追究（一）評估機構(gòu)責(zé)任1.評估機構(gòu)及其評估人員在評估過程中違反法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或本辦法規(guī)定，導(dǎo)致評估結(jié)果失實，給公司造成損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。2.對評估機構(gòu)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重采取警告、暫停合作、終止合作等措施，并向行業(yè)主管部門報告。（二）公司內(nèi)部人員責(zé)任1.公司內(nèi)部人員在擔(dān)保評估管理工作中存在違規(guī)操作、濫用職權(quán)、