承兌貼現(xiàn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司承兌貼現(xiàn)業(yè)務操作，加強風險管理，確保公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及承兌貼現(xiàn)業(yè)務的各部門及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：承兌貼現(xiàn)業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。2.風險可控原則：在開展承兌貼現(xiàn)業(yè)務過程中，要充分評估風險，采取有效措施進行防控，確保風險在可控范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營原則：秉持審慎態(tài)度，對承兌貼現(xiàn)業(yè)務的各個環(huán)節(jié)進行嚴格審查和管理，確保業(yè)務穩(wěn)健開展。4.職責明確原則：明確各部門及人員在承兌貼現(xiàn)業(yè)務中的職責，避免職責不清導致的風險和問題。二、承兌業(yè)務管理（一）承兌申請1.客戶如需辦理承兌業(yè)務，應向公司提交書面申請，申請內(nèi)容包括但不限于承兌金額、承兌期限、用途、交易合同等相關(guān)信息。2.業(yè)務部門負責對客戶提交的申請進行初步審核，重點審核客戶的經(jīng)營狀況、信用狀況、交易背景真實性等。3.對于符合基本條件的申請，業(yè)務部門應填寫承兌業(yè)務審批表，連同客戶申請材料一并提交風險管理部門進行風險評估。（二）風險評估1.風險管理部門收到業(yè)務部門提交的承兌業(yè)務審批表及相關(guān)材料后，應組織專業(yè)人員對客戶的信用風險、市場風險、操作風險等進行全面評估。2.評估內(nèi)容包括客戶的財務狀況、信用評級、行業(yè)前景、交易對手情況、擔保措施等。3.根據(jù)風險評估結(jié)果，風險管理部門出具風險評估報告，明確風險等級，并提出相應的風險防控建議。（三）審批決策1.承兌業(yè)務審批實行分級審批制度。根據(jù)承兌金額大小，由不同層級的審批人員進行審批。2.審批人員應認真審閱業(yè)務部門提交的申請材料、風險管理部門出具的風險評估報告，結(jié)合公司的風險政策和經(jīng)營策略，做出審批決策。3.對于風險較高的承兌業(yè)務，審批人員應要求業(yè)務部門補充相關(guān)材料或采取進一步的風險防控措施。（四）承兌協(xié)議簽訂1.經(jīng)審批同意承兌的，業(yè)務部門應與客戶簽訂承兌協(xié)議。承兌協(xié)議應明確雙方的權(quán)利義務、承兌金額、承兌期限、利率、保證金比例、擔保方式等條款。2.在簽訂承兌協(xié)議前，業(yè)務部門應確保客戶已按照協(xié)議約定足額繳存保證金或提供有效的擔保。3.承兌協(xié)議簽訂后，業(yè)務部門應將協(xié)議副本交風險管理部門備案。（五）承兌保證金管理1.客戶辦理承兌業(yè)務時，應按照承兌金額的一定比例繳存保證金。保證金比例根據(jù)客戶的信用狀況、風險等級等因素確定。2.保證金應專戶存儲，不得挪用。業(yè)務部門應定期對保證金賬戶進行核對，確保保證金余額與承兌業(yè)務余額相符。3.在承兌到期前，如客戶未能按時足額支付票款，公司有權(quán)直接扣劃保證金用于支付票款。（六）承兌業(yè)務跟蹤與監(jiān)控1.業(yè)務部門應建立承兌業(yè)務臺賬，對每筆承兌業(yè)務的發(fā)生、到期、支付等情況進行詳細記錄。2.在承兌期限內(nèi)，業(yè)務部門應定期跟蹤客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況等，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，并采取相應的措施進行處理。3.風險管理部門應定期對承兌業(yè)務進行風險排查，對發(fā)現(xiàn)的風險問題及時向管理層報告，并提出整改建議。三、貼現(xiàn)業(yè)務管理（一）貼現(xiàn)申請1.持票人如需辦理貼現(xiàn)業(yè)務，應向公司提交貼現(xiàn)申請，申請內(nèi)容包括但不限于貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)期限、票據(jù)信息、交易合同等相關(guān)資料。2.業(yè)務部門負責對持票人提交的申請進行初步審核，重點審核票據(jù)的真實性、有效性、背書連續(xù)性等。3.對于符合基本條件的申請，業(yè)務部門應填寫貼現(xiàn)業(yè)務審批表，連同持票人申請材料一并提交風險管理部門進行風險評估。（二）風險評估1.風險管理部門收到業(yè)務部門提交的貼現(xiàn)業(yè)務審批表及相關(guān)材料后，應組織專業(yè)人員對貼現(xiàn)業(yè)務的風險進行評估。2.評估內(nèi)容包括票據(jù)風險、信用風險、市場風險等。重點審查票據(jù)的真?zhèn)?、背書情況、持票人的信用狀況、交易背景真實性等。3.根據(jù)風險評估結(jié)果，風險管理部門出具風險評估報告，明確風險等級，并提出相應的風險防控建議。（三）審批決策1.貼現(xiàn)業(yè)務審批實行分級審批制度。根據(jù)貼現(xiàn)金額大小，由不同層級的審批人員進行審批。2.審批人員應認真審閱業(yè)務部門提交的申請材料、風險管理部門出具的風險評估報告，結(jié)合公司的風險政策和經(jīng)營策略，做出審批決策。3.對于風險較高的貼現(xiàn)業(yè)務，審批人員應要求業(yè)務部門補充相關(guān)材料或采取進一步的風險防控措施。（四）貼現(xiàn)協(xié)議簽訂1.經(jīng)審批同意貼現(xiàn)的，業(yè)務部門應與持票人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議。貼現(xiàn)協(xié)議應明確雙方的權(quán)利義務、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)期限、利率、支付方式等條款。2.在簽訂貼現(xiàn)協(xié)議前，業(yè)務部門應確保持票人已按照協(xié)議約定提供有效的票據(jù)及相關(guān)資料。3.貼現(xiàn)協(xié)議簽訂后，業(yè)務部門應將協(xié)議副本交風險管理部門備案。（五）貼現(xiàn)資金管理1.貼現(xiàn)資金應按照協(xié)議約定及時足額支付給持票人。支付方式可采用轉(zhuǎn)賬等方式。2.業(yè)務部門應建立貼現(xiàn)資金臺賬，對每筆貼現(xiàn)資金的支付情況進行詳細記錄。3.在貼現(xiàn)資金支付后，業(yè)務部門應及時跟蹤票據(jù)到期情況，確保在票據(jù)到期時能夠按時足額收回票款。（六）貼現(xiàn)業(yè)務跟蹤與監(jiān)控1.業(yè)務部門應建立貼現(xiàn)業(yè)務臺賬，對每筆貼現(xiàn)業(yè)務的發(fā)生、到期、收回等情況進行詳細記錄。2.在貼現(xiàn)期限內(nèi)，業(yè)務部門應定期跟蹤票據(jù)的狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，并采取相應的措施進行處理。3.風險管理部門應定期對貼現(xiàn)業(yè)務進行風險排查，對發(fā)現(xiàn)的風險問題及時向管理層報告，并提出整改建議。四、風險管理與內(nèi)部控制（一）風險識別與評估1.公司應建立健全承兌貼現(xiàn)業(yè)務風險識別與評估機制，定期對業(yè)務風險進行全面排查和分析。2.風險識別應涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等各個方面。3.通過風險評估，確定風險等級，為制定風險防控措施提供依據(jù)。（二）風險防控措施1.針對不同類型的風險，公司應制定相應的風險防控措施。如加強客戶信用管理、優(yōu)化擔保措施、密切關(guān)注市場動態(tài)、規(guī)范業(yè)務操作流程等。2.對于信用風險較高的客戶，應嚴格控制承兌貼現(xiàn)額度，加強跟蹤監(jiān)控，及時調(diào)整風險防控策略。3.對于市場風險，應加強市場研究和分析，合理確定利率水平，降低利率波動對公司收益的影響。（三）內(nèi)部控制制度1.公司應建立健全承兌貼現(xiàn)業(yè)務內(nèi)部控制制度，明確各部門及人員的職責權(quán)限，規(guī)范業(yè)務操作流程。2.加強內(nèi)部審計監(jiān)督，定期對承兌貼現(xiàn)業(yè)務進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.建立健全責任追究制度，對因違規(guī)操作導致風險損失的部門和人員，依法依規(guī)追究責任。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對承兌貼現(xiàn)業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務操作是否合規(guī)、風險防控措施是否有效執(zhí)行等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)管1.公司應密切關(guān)注國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的政策變化，確保承兌貼現(xiàn)業(yè)務符合監(jiān)管要求。2.按照監(jiān)管部門的要求，及時報送相關(guān)業(yè)務數(shù)據(jù)和資料，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。六、信息披露與保密（一）信息披露1.公司應按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露承兌貼現(xiàn)業(yè)務相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容包括業(yè)務規(guī)模、風險狀況、收益情況等。（二）保密規(guī)定1.公司員工應嚴格遵守保密制度，對在承兌貼現(xiàn)業(yè)務過程中知悉的客戶信息、商業(yè)秘密等予以保密。2.未經(jīng)公司書面授權(quán)，任何員工不得向外