檢查質(zhì)效管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司檢查工作的規(guī)范化、科學(xué)化管理，提高檢查質(zhì)效，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、高效運(yùn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部開(kāi)展的各類檢查工作，包括但不限于財(cái)務(wù)審計(jì)、業(yè)務(wù)流程檢查、合規(guī)性檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理檢查等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：檢查工作必須嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保檢查過(guò)程和結(jié)果合法合規(guī)。2.客觀公正原則：檢查人員應(yīng)秉持客觀、公正的態(tài)度，如實(shí)反映檢查情況，不偏袒、不隱瞞，確保檢查結(jié)果真實(shí)可靠。3.全面覆蓋原則：檢查工作應(yīng)涵蓋公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)層面，不留死角，確保全面監(jiān)督。4.重點(diǎn)突出原則：在全面檢查的基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，突出對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)領(lǐng)域的檢查，提高檢查針對(duì)性和有效性。5.注重實(shí)效原則：檢查工作應(yīng)注重發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，推動(dòng)公司管理水平提升和業(yè)務(wù)發(fā)展，避免形式主義。二、檢查組織與職責(zé)（一）檢查管理部門(mén)公司設(shè)立專門(mén)的檢查管理部門(mén)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司檢查工作，制定檢查計(jì)劃，組織實(shí)施檢查項(xiàng)目，對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行匯總分析，并跟蹤督促問(wèn)題整改。其主要職責(zé)包括：1.制定檢查制度和流程：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司實(shí)際情況，制定完善的檢查制度和工作流程，確保檢查工作規(guī)范有序進(jìn)行。2.編制檢查計(jì)劃：結(jié)合公司年度工作重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管要求，編制年度檢查計(jì)劃，明確檢查項(xiàng)目、檢查范圍、檢查時(shí)間和檢查人員等。3.組織檢查實(shí)施：按照檢查計(jì)劃，組建檢查小組，配備檢查人員，組織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。負(fù)責(zé)對(duì)檢查人員進(jìn)行培訓(xùn)，明確檢查任務(wù)和要求，確保檢查工作質(zhì)量。4.審核檢查報(bào)告：對(duì)檢查小組提交的檢查報(bào)告進(jìn)行審核，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，檢查結(jié)論客觀公正。5.跟蹤問(wèn)題整改：建立問(wèn)題整改臺(tái)賬，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分類整理，明確整改責(zé)任部門(mén)和整改期限，跟蹤督促整改落實(shí)情況，定期對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)估。6.分析總結(jié)檢查工作：定期對(duì)檢查工作進(jìn)行總結(jié)分析，評(píng)估檢查質(zhì)效，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善檢查工作機(jī)制。（二）檢查小組檢查小組由檢查管理部門(mén)根據(jù)檢查項(xiàng)目需要組建，成員包括檢查組長(zhǎng)和若干檢查人員。檢查小組負(fù)責(zé)具體實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，其主要職責(zé)包括：1.制定檢查方案：根據(jù)檢查計(jì)劃和檢查任務(wù)，制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、檢查方法、檢查步驟和人員分工等。2.實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查：按照檢查方案，通過(guò)查閱資料、訪談、實(shí)地觀察、數(shù)據(jù)分析等方式，對(duì)被檢查對(duì)象進(jìn)行全面、深入的檢查，收集相關(guān)證據(jù)和資料。3.撰寫(xiě)檢查報(bào)告：對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行梳理、分析，撰寫(xiě)檢查報(bào)告，詳細(xì)闡述問(wèn)題事實(shí)、問(wèn)題性質(zhì)、產(chǎn)生原因及影響程度，并提出整改建議。4.配合整改跟蹤：協(xié)助檢查管理部門(mén)對(duì)問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，核實(shí)整改措施落實(shí)情況，確保問(wèn)題得到有效解決。（三）被檢查部門(mén)被檢查部門(mén)應(yīng)積極配合檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，按照要求及時(shí)整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。其主要職責(zé)包括：1.接受檢查通知：在接到檢查管理部門(mén)發(fā)出的檢查通知后，及時(shí)做好準(zhǔn)備工作，安排專人負(fù)責(zé)配合檢查。2.提供資料信息：按照檢查小組要求，如實(shí)提供與檢查事項(xiàng)相關(guān)的文件、報(bào)表、憑證、合同等資料和信息，不得隱瞞、篡改或拒絕提供。3.配合現(xiàn)場(chǎng)檢查：協(xié)助檢查小組開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，安排相關(guān)人員接受訪談，配合實(shí)地觀察等檢查活動(dòng)，確保檢查工作順利進(jìn)行。4.落實(shí)問(wèn)題整改：針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整改措施，明確整改責(zé)任人，按時(shí)完成整改任務(wù)，并將整改情況及時(shí)反饋給檢查管理部門(mén)。三、檢查計(jì)劃管理（一）計(jì)劃制定1.年度檢查計(jì)劃制定：檢查管理部門(mén)應(yīng)于每年年底前，根據(jù)公司年度工作重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、監(jiān)管要求以及上一年度檢查工作情況，制定下一年度檢查計(jì)劃。年度檢查計(jì)劃應(yīng)明確檢查項(xiàng)目名稱、檢查目的、檢查范圍、檢查時(shí)間、檢查人員等內(nèi)容。2.專項(xiàng)檢查計(jì)劃制定：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要、突發(fā)事件或監(jiān)管部門(mén)要求，檢查管理部門(mén)可適時(shí)制定專項(xiàng)檢查計(jì)劃。專項(xiàng)檢查計(jì)劃應(yīng)明確專項(xiàng)檢查的背景、目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、時(shí)間安排和人員組成等。（二）計(jì)劃審批與調(diào)整1.計(jì)劃審批：年度檢查計(jì)劃和專項(xiàng)檢查計(jì)劃制定后，應(yīng)報(bào)公司管理層審批。經(jīng)審批后的檢查計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自變更。2.計(jì)劃調(diào)整：因特殊情況需要調(diào)整檢查計(jì)劃的，檢查管理部門(mén)應(yīng)提前提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)檢查工作的影響，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，方可對(duì)檢查計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。（三）計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)督1.計(jì)劃執(zhí)行：檢查管理部門(mén)應(yīng)按照批準(zhǔn)的檢查計(jì)劃組織實(shí)施檢查工作，確保檢查任務(wù)按時(shí)完成。檢查小組應(yīng)嚴(yán)格按照檢查方案開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，不得擅自擴(kuò)大或縮小檢查范圍，不得隨意變更檢查內(nèi)容和方法。2.計(jì)劃監(jiān)督：檢查管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)檢查計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)檢查工作進(jìn)展進(jìn)行跟蹤，及時(shí)解決計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)未按計(jì)劃執(zhí)行的檢查項(xiàng)目，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。四、檢查實(shí)施管理（一）檢查準(zhǔn)備1.成立檢查小組：檢查管理部門(mén)根據(jù)檢查項(xiàng)目需要，挑選具備專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和良好職業(yè)道德的人員組成檢查小組，并指定檢查組長(zhǎng)。檢查組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織檢查小組開(kāi)展檢查工作，協(xié)調(diào)解決檢查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.開(kāi)展培訓(xùn)工作：在檢查實(shí)施前，檢查管理部門(mén)應(yīng)對(duì)檢查人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉檢查目的、檢查范圍、檢查內(nèi)容、檢查方法和工作要求等，掌握相關(guān)法律法規(guī)、政策文件和業(yè)務(wù)知識(shí)，確保檢查工作質(zhì)量。3.收集資料信息：檢查小組應(yīng)提前收集與被檢查對(duì)象相關(guān)的資料和信息，包括但不限于公司章程、管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)記錄、合同協(xié)議等，為現(xiàn)場(chǎng)檢查做好充分準(zhǔn)備。4.制定檢查方案：檢查小組根據(jù)檢查計(jì)劃和收集的資料信息，制定詳細(xì)的檢查方案。檢查方案應(yīng)明確檢查目標(biāo)、檢查范圍、檢查內(nèi)容、檢查方法、檢查步驟、人員分工和時(shí)間安排等，確保檢查工作有章可循。（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查1.首次會(huì)議：檢查小組進(jìn)駐被檢查對(duì)象后，應(yīng)召開(kāi)首次會(huì)議。首次會(huì)議由檢查組長(zhǎng)主持，被檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加。會(huì)上，檢查組長(zhǎng)應(yīng)介紹檢查目的、范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排等，明確被檢查部門(mén)的配合義務(wù)和責(zé)任。2.實(shí)施檢查：檢查小組按照檢查方案，通過(guò)查閱資料、訪談、實(shí)地觀察、數(shù)據(jù)分析等方式，對(duì)被檢查對(duì)象進(jìn)行全面、深入的檢查。在檢查過(guò)程中，檢查人員應(yīng)做好檢查記錄，收集相關(guān)證據(jù)和資料，確保檢查工作的準(zhǔn)確性和完整性。3.溝通交流：檢查過(guò)程中，檢查小組應(yīng)與被檢查部門(mén)保持密切溝通交流，及時(shí)反饋檢查進(jìn)展情況，解答被檢查部門(mén)提出的疑問(wèn)。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)與被檢查部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，確保問(wèn)題事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿。4.末次會(huì)議：現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，檢查小組應(yīng)召開(kāi)末次會(huì)議。末次會(huì)議由檢查組長(zhǎng)主持，被檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加。會(huì)上，檢查組長(zhǎng)應(yīng)通報(bào)檢查情況，包括發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題性質(zhì)、產(chǎn)生原因及影響程度等，并提出整改建議。被檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)就檢查情況進(jìn)行表態(tài)發(fā)言，明確整改措施和整改期限。（三）檢查記錄與證據(jù)收集1.檢查記錄：檢查人員應(yīng)認(rèn)真做好檢查記錄，包括檢查時(shí)間、檢查地點(diǎn)、檢查人員、檢查內(nèi)容、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及相關(guān)證據(jù)等。檢查記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠清晰反映檢查過(guò)程和檢查結(jié)果。2.證據(jù)收集：檢查人員應(yīng)收集與檢查事項(xiàng)相關(guān)的各種證據(jù)，包括文件、報(bào)表、憑證、合同、協(xié)議、會(huì)議記錄、訪談筆錄、實(shí)地照片等。證據(jù)應(yīng)來(lái)源合法、內(nèi)容真實(shí)、與檢查事項(xiàng)相關(guān)聯(lián)，能夠充分證明檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。3.證據(jù)整理與歸檔：檢查結(jié)束后，檢查小組應(yīng)及時(shí)對(duì)收集的證據(jù)進(jìn)行整理和歸檔，確保證據(jù)的完整性和可追溯性。證據(jù)歸檔應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行，便于日后查閱和使用。五、檢查報(bào)告管理（一）報(bào)告撰寫(xiě)1.報(bào)告內(nèi)容：檢查報(bào)告應(yīng)包括封面、目錄、正文、附件等部分。正文應(yīng)包括引言、檢查概況、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題分析、整改建議和檢查結(jié)論等內(nèi)容。附件應(yīng)包括檢查工作底稿、證據(jù)材料、被檢查部門(mén)反饋意見(jiàn)等。2.報(bào)告格式：檢查報(bào)告應(yīng)按照統(tǒng)一的格式撰寫(xiě)，語(yǔ)言表達(dá)應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、簡(jiǎn)潔，邏輯結(jié)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、合理。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)客觀公正，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，引用法律法規(guī)和政策文件應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.報(bào)告審核：檢查報(bào)告撰寫(xiě)完成后，應(yīng)由檢查組長(zhǎng)進(jìn)行初審，檢查管理部門(mén)進(jìn)行復(fù)審。審核內(nèi)容包括報(bào)告內(nèi)容的完整性、準(zhǔn)確性、客觀性，問(wèn)題分析的合理性，整改建議的可行性等。經(jīng)審核后的檢查報(bào)告應(yīng)報(bào)公司管理層審批。（二）報(bào)告送達(dá)與存檔1.報(bào)告送達(dá)：經(jīng)公司管理層審批后的檢查報(bào)告，應(yīng)由檢查管理部門(mén)及時(shí)送達(dá)被檢查部門(mén)。被檢查部門(mén)應(yīng)簽收檢查報(bào)告，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將反饋意見(jiàn)書(shū)面報(bào)送檢查管理部門(mén)。2.報(bào)告存檔：檢查管理部門(mén)應(yīng)將檢查報(bào)告及相關(guān)資料按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行存檔，建立檢查檔案。檢查檔案應(yīng)包括檢查計(jì)劃、檢查方案、檢查工作底稿、證據(jù)材料、檢查報(bào)告、被檢查部門(mén)反饋意見(jiàn)及整改情況等，便于日后查閱和參考。六、問(wèn)題整改管理（一）整改責(zé)任落實(shí)1.明確整改責(zé)任部門(mén)：檢查管理部門(mén)根據(jù)檢查報(bào)告中提出的問(wèn)題，明確整改責(zé)任部門(mén)。整改責(zé)任部門(mén)應(yīng)是對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生直接負(fù)責(zé)或具有整改能力的部門(mén)。2.制定整改措施：整改責(zé)任部門(mén)應(yīng)針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深入分析原因，結(jié)合實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的整改措施。整改措施應(yīng)明確整改目標(biāo)、整改內(nèi)容、整改責(zé)任人、整改期限和整改效果等。3.提交整改計(jì)劃：整改責(zé)任部門(mén)應(yīng)在收到檢查報(bào)告后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將整改計(jì)劃書(shū)面報(bào)送檢查管理部門(mén)。整改計(jì)劃應(yīng)包括整改措施、整改時(shí)間表和整改責(zé)任人等內(nèi)容。（二）整改跟蹤與監(jiān)督1.建立整改臺(tái)賬：檢查管理部門(mén)應(yīng)建立問(wèn)題整改臺(tái)賬，對(duì)整改責(zé)任部門(mén)、整改措施、整改期限、整改進(jìn)展情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。整改臺(tái)賬應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新整改信息。2.跟蹤整改進(jìn)度：檢查管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)整改責(zé)任部門(mén)的整改進(jìn)度進(jìn)行跟蹤檢查，了解整改工作進(jìn)展情況，督促整改責(zé)任部門(mén)按時(shí)完成整改任務(wù)。對(duì)于整改過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決。3.監(jiān)督整改效果：整改期限屆滿后，檢查管理部門(mén)應(yīng)組織對(duì)整改責(zé)任部門(mén)的整改效果進(jìn)行檢查驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括整改措施是否落實(shí)到位、問(wèn)題是否得到有效解決、相關(guān)制度和流程是否完善等。經(jīng)檢查驗(yàn)收合格的，整改工作方可結(jié)束。（三）整改結(jié)果運(yùn)用1.納入績(jī)效考核：公司應(yīng)將問(wèn)題整改情況納入各部門(mén)績(jī)效考核體系，對(duì)整改工作落實(shí)不到位的部門(mén)，在績(jī)效考核中予以扣分，確保整改工作得到有效落實(shí)。2.完善管理制度：檢查管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題和系統(tǒng)性問(wèn)題進(jìn)行深入分析，查找制度漏洞和管理短板，及時(shí)修訂完善相關(guān)管理制度和流程，防止問(wèn)題再次發(fā)生。3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控：通過(guò)對(duì)問(wèn)題整改情況的分析總結(jié)，公司應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)部控制，提高公司風(fēng)險(xiǎn)防控能力，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。七、檢查質(zhì)效評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)設(shè)定1.檢查覆蓋率：反映檢查工作對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的覆蓋程度，計(jì)算公式為：檢查覆蓋率=實(shí)際檢查項(xiàng)目數(shù)量/應(yīng)檢查項(xiàng)目數(shù)量×100%。2.問(wèn)題發(fā)現(xiàn)率：反映檢查工作發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的能力，計(jì)算公式為：?jiǎn)栴}發(fā)現(xiàn)率=檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題數(shù)量/被檢查項(xiàng)目數(shù)量×100%。3.問(wèn)題整改率：反映問(wèn)題整改工作的落實(shí)情況，計(jì)算公式為：?jiǎn)栴}整改率=已完成整改的問(wèn)題數(shù)量/檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題數(shù)量×100%。4.檢查及時(shí)率：反映檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，計(jì)算公式為：檢查及時(shí)率=按時(shí)完成的檢查項(xiàng)目數(shù)量/應(yīng)完成的檢查項(xiàng)目數(shù)量×100%。5.檢查滿意度：通過(guò)對(duì)被檢查部門(mén)和相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查或訪談，了解其對(duì)檢查工作的滿意度，計(jì)算公式為：檢查滿意度=滿意票數(shù)/總票數(shù)×100%。（二）評(píng)估方法1.定期評(píng)估：檢查管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)檢查質(zhì)效進(jìn)行評(píng)估，一般每年進(jìn)行一次。評(píng)估工作應(yīng)結(jié)合年度檢查工作總結(jié)，對(duì)各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行量化分析，形成檢查質(zhì)效評(píng)估報(bào)告。2.