森馬庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)森馬庫存管理，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，確保公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于森馬公司各部門涉及庫存管理的相關(guān)活動(dòng)，包括但不限于采購、倉儲(chǔ)、銷售、物流等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄，如實(shí)反映庫存實(shí)際情況。2.及時(shí)性原則：及時(shí)處理庫存變動(dòng)信息，保證庫存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新。3.合理性原則：根據(jù)市場(chǎng)需求、銷售預(yù)測(cè)等因素，合理控制庫存水平。4.安全性原則：保障庫存物資的安全，防止損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。二、庫存管理職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)銷售訂單、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)等，制定合理的采購計(jì)劃，避免盲目采購導(dǎo)致庫存積壓。2.與供應(yīng)商保持良好溝通，確保采購物資的質(zhì)量、交貨期等符合公司要求，同時(shí)爭(zhēng)取有利的采購價(jià)格和付款條件。3.負(fù)責(zé)采購訂單的跟蹤與執(zhí)行，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，確保物資按時(shí)、按量到貨。（二）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的驗(yàn)收、入庫、存儲(chǔ)、保管、盤點(diǎn)等工作，確保庫存物資的數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。2.按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式和條件，對(duì)庫存物資進(jìn)行分類存放，做好標(biāo)識(shí)管理，便于查找和管理。3.建立庫存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄庫存物資的出入庫情況、庫存數(shù)量、存儲(chǔ)位置等信息，并定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)。4.加強(qiáng)倉庫安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作，確保庫存物資的安全。（三）銷售部門1.準(zhǔn)確掌握市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)，及時(shí)向公司反饋市場(chǎng)信息，為采購計(jì)劃的制定提供參考依據(jù)。2.負(fù)責(zé)銷售訂單的接收、處理和跟蹤，確保訂單的及時(shí)發(fā)貨，提高客戶滿意度。3.協(xié)助倉儲(chǔ)部門做好庫存盤點(diǎn)工作，對(duì)庫存積壓物資提出處理建議。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫存資金的核算與管理，定期對(duì)庫存物資進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，確保庫存資產(chǎn)的賬面價(jià)值準(zhǔn)確反映實(shí)際價(jià)值。2.參與庫存管理制度的制定和審核，對(duì)庫存管理中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警。3.根據(jù)庫存盤點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。三、庫存計(jì)劃與采購管理（一）庫存計(jì)劃制定1.銷售部門應(yīng)每月定期向采購部門提供銷售訂單數(shù)據(jù)和市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)報(bào)告，采購部門結(jié)合公司庫存現(xiàn)狀、生產(chǎn)計(jì)劃等因素，制定月度采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨期等詳細(xì)信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮庫存周轉(zhuǎn)率、安全庫存等因素，合理確定采購數(shù)量，避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。（二）采購訂單管理1.采購部門根據(jù)采購計(jì)劃向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，采購訂單應(yīng)明確采購物資的詳細(xì)要求、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等條款。2.采購訂單下達(dá)后，采購人員應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持密切溝通，確保物資按時(shí)、按量到貨。如遇供應(yīng)商交貨延遲、物資質(zhì)量問題等異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，如催貨、換貨、退貨等，并向相關(guān)部門報(bào)告。3.采購人員應(yīng)定期對(duì)采購訂單的執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施，不斷提高采購工作效率和質(zhì)量。四、庫存驗(yàn)收與入庫管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.采購物資到貨后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)填寫驗(yàn)收單，并在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等，并做好記錄。（二）入庫流程1.驗(yàn)收合格的物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式和條件進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識(shí)管理。2.物資入庫后，倉儲(chǔ)人員應(yīng)及時(shí)在庫存物資臺(tái)賬上記錄物資的入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、存儲(chǔ)位置等信息，并更新庫存系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和及時(shí)。3.對(duì)于貴重物資、易燃易爆物資等特殊物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放和管理，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。五、庫存存儲(chǔ)與保管管理（一）存儲(chǔ)環(huán)境要求1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)物資的特性和存儲(chǔ)要求，提供適宜的存儲(chǔ)環(huán)境，確保庫存物資不受損壞、變質(zhì)等影響。2.對(duì)于易受潮、易腐蝕、易氧化的物資，應(yīng)采取防潮、防腐、抗氧化等措施進(jìn)行存儲(chǔ)；對(duì)于易燃易爆物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專門存儲(chǔ)，并設(shè)置明顯的警示標(biāo)識(shí)。（二）庫存盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)，定期盤點(diǎn)應(yīng)每月進(jìn)行一次，不定期盤點(diǎn)根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)安排。2.盤點(diǎn)前，倉儲(chǔ)部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)人員分工等，并提前通知相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作。3.盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫存物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并做好記錄。對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理，并填寫盤點(diǎn)報(bào)告。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)表，經(jīng)相關(guān)部門審核后上報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。如發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在問題，應(yīng)及時(shí)提出改進(jìn)措施并加以落實(shí)。（三）庫存保管措施1.倉儲(chǔ)人員應(yīng)定期對(duì)庫存物資進(jìn)行巡查，檢查物資的存儲(chǔ)狀態(tài)、標(biāo)識(shí)情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。2.加強(qiáng)庫存物資的防盜、防火、防潮、防蟲等安全管理工作，配備必要的安全設(shè)施和設(shè)備，確保庫存物資的安全。3.對(duì)于長期積壓、呆滯的庫存物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)清理，并與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，提出處理建議，如降價(jià)促銷、報(bào)廢處理等，以減少庫存占用資金。六、庫存發(fā)出與銷售管理（一）發(fā)貨流程1.銷售部門接到客戶訂單后，應(yīng)及時(shí)審核訂單信息，確認(rèn)庫存情況。如庫存充足，應(yīng)開具發(fā)貨通知單，并將發(fā)貨通知單傳遞給倉儲(chǔ)部門。2.倉儲(chǔ)部門接到發(fā)貨通知單后，應(yīng)按照通知單要求及時(shí)組織發(fā)貨，確保物資按時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)出。發(fā)貨過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保發(fā)貨無誤。3.發(fā)貨完成后，倉儲(chǔ)人員應(yīng)及時(shí)在庫存物資臺(tái)賬上記錄物資的發(fā)出日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并更新庫存系統(tǒng)數(shù)據(jù)，同時(shí)將發(fā)貨憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）銷售退貨管理1.如客戶提出退貨要求，銷售部門應(yīng)及時(shí)審核退貨原因和退貨條件，符合退貨規(guī)定的，應(yīng)開具退貨通知單，并將退貨通知單傳遞給倉儲(chǔ)部門。2.倉儲(chǔ)部門接到退貨通知單后，應(yīng)安排專人接收退貨物資，并對(duì)退貨物資進(jìn)行驗(yàn)收。如退貨物資符合要求，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并在庫存物資臺(tái)賬和庫存系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)記錄；如退貨物資存在質(zhì)量問題或不符合退貨條件，應(yīng)及時(shí)與銷售部門和客戶溝通協(xié)商處理。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)退貨通知單和入庫憑證等進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的銷售收入和庫存成本。七、庫存成本控制與分析（一）庫存成本構(gòu)成庫存成本主要包括采購成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等。采購成本是指為購買庫存物資而發(fā)生的費(fèi)用，包括物資價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用等；存儲(chǔ)成本是指為存儲(chǔ)庫存物資而發(fā)生的費(fèi)用，包括倉儲(chǔ)設(shè)施費(fèi)用、保管人員工資、物資損耗等；缺貨成本是指由于庫存不足導(dǎo)致無法滿足客戶需求而產(chǎn)生的損失，包括銷售損失、客戶流失等。（二）庫存成本控制措施1.優(yōu)化采購管理，通過與供應(yīng)商談判、集中采購、招標(biāo)采購等方式，降低采購成本。2.合理控制庫存水平，根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售預(yù)測(cè)，制定科學(xué)的庫存計(jì)劃，避免庫存積壓或缺貨，降低存儲(chǔ)成本和缺貨成本。3.加強(qiáng)庫存管理，提高庫存周轉(zhuǎn)率，減少物資在庫時(shí)間，降低物資損耗和倉儲(chǔ)設(shè)施費(fèi)用。4.定期對(duì)庫存成本進(jìn)行分析和評(píng)估，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問題，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。（三）庫存分析報(bào)告1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)每月定期編制庫存分析報(bào)告，對(duì)庫存數(shù)量、庫存結(jié)構(gòu)、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存成本等情況進(jìn)行分析和總結(jié)。2.庫存分析報(bào)告應(yīng)包括庫存現(xiàn)狀、存在問題、原因分析、改進(jìn)建議等內(nèi)容，并以圖表、數(shù)據(jù)等形式直觀展示庫存情況。3.庫存分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給相關(guān)部門，為公司決策提供參考依據(jù)，以便公司及時(shí)調(diào)整庫存管理策略，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，降低庫存成本。八、庫存風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立庫存風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)庫存管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)分析其發(fā)生的可能性和影響程度，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和需求變化，合理調(diào)整庫存計(jì)劃和采購策略，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)庫存的影響。2.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的供應(yīng)商，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系；加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和監(jiān)督，定期評(píng)估供應(yīng)商的表現(xiàn)，確保供應(yīng)商能夠按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)物資。3.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)物資驗(yàn)收管理，嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購物資進(jìn)行檢驗(yàn)，確保物資質(zhì)量符合要求；建立質(zhì)量追溯機(jī)制，對(duì)出現(xiàn)質(zhì)量問題的物資及時(shí)進(jìn)行追溯和處理。4.自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)倉庫安全管理，完善倉庫的安全設(shè)施和設(shè)備，提高倉庫的抗災(zāi)能力；制定應(yīng)急預(yù)案，在發(fā)生自然災(zāi)害等緊急情況時(shí)，能夠及時(shí)采取措施，減少庫存損失。九、庫存信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的庫存信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)采集、傳輸、存儲(chǔ)和共享，提高庫存管理的效率和準(zhǔn)確性。2.庫存信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋采購、倉儲(chǔ)、銷售、物流等各個(gè)環(huán)節(jié)，包括采購訂單管理、庫存臺(tái)賬管理、出入庫管理、盤點(diǎn)管理、庫存分析等功能模塊。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與更新1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)庫存信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)和更新工作，確保庫存數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確錄入。2.采購訂單執(zhí)行情況、物資出入庫情況、庫存盤點(diǎn)結(jié)果等信息應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際庫存情況一致。3.定期對(duì)庫存信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備