水路資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司水路資產(chǎn)的管理，規(guī)范水路資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高水路資產(chǎn)的使用效益，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬的各類水路資產(chǎn)，包括但不限于船舶、碼頭、航道設(shè)施、水上建筑物等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理原則。公司對(duì)水路資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門(mén)按照職責(zé)分工，對(duì)水路資產(chǎn)進(jìn)行分級(jí)管理。2.合理配置、高效使用原則。根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理配置水路資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.歸口管理、責(zé)任到人原則。明確水路資產(chǎn)歸口管理部門(mén)，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，確保資產(chǎn)安全完整。4.規(guī)范運(yùn)作、保值增值原則。嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范水路資產(chǎn)的管理行為，確保資產(chǎn)保值增值。二、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司水路資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和政策制度。2.審批水路資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等重大事項(xiàng)。3.監(jiān)督檢查水路資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況。（二）歸口管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定水路資產(chǎn)的具體管理制度和操作規(guī)程。2.組織水路資產(chǎn)的清查、評(píng)估、統(tǒng)計(jì)等工作。3.審核水路資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等申請(qǐng)，提出審核意見(jiàn)。4.協(xié)調(diào)解決水路資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題。（三）使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)水路資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理。2.定期對(duì)本部門(mén)水路資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.及時(shí)向歸口管理部門(mén)報(bào)告資產(chǎn)使用情況和存在的問(wèn)題。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)水路資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和資金管理。2.參與水路資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核。3.監(jiān)督檢查水路資產(chǎn)的財(cái)務(wù)收支情況。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提出水路資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)《水路資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等。2.歸口管理部門(mén)對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合公司水路資產(chǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃，提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)的資金來(lái)源進(jìn)行審核，確保資金落實(shí)。4.公司管理層根據(jù)審核意見(jiàn)，審批購(gòu)置申請(qǐng)。（二）采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置申請(qǐng)，由歸口管理部門(mén)按照公司采購(gòu)管理制度組織實(shí)施采購(gòu)。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定，進(jìn)行招標(biāo)、詢價(jià)、談判等采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門(mén)備案。（三）驗(yàn)收交付1.水路資產(chǎn)購(gòu)置到貨后，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，使用部門(mén)填寫(xiě)《水路資產(chǎn)驗(yàn)收單》，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由使用部門(mén)辦理入庫(kù)或交付使用手續(xù)，并及時(shí)將相關(guān)信息通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.使用部門(mén)對(duì)領(lǐng)用的水路資產(chǎn)進(jìn)行登記，建立《水路資產(chǎn)使用臺(tái)賬》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、使用人等信息。2.《水路資產(chǎn)使用臺(tái)賬》應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。（二）操作規(guī)程1.歸口管理部門(mén)應(yīng)制定各類水路資產(chǎn)的操作規(guī)程，明確資產(chǎn)的使用方法、注意事項(xiàng)等。2.使用部門(mén)應(yīng)組織使用人員學(xué)習(xí)操作規(guī)程，確保使用人員熟悉資產(chǎn)性能和操作要求，正確使用資產(chǎn)。（三）維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門(mén)負(fù)責(zé)水路資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，按照操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)要求，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、保養(yǎng)、維修等。2.歸口管理部門(mén)應(yīng)定期組織對(duì)水路資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行檢查，確保維護(hù)保養(yǎng)工作落實(shí)到位。3.對(duì)于大型、關(guān)鍵的水路資產(chǎn)，應(yīng)制定專門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。（四）安全管理1.使用部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)水路資產(chǎn)的安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，確保資產(chǎn)使用安全。2.使用人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程，正確佩戴和使用安全防護(hù)用品。3.定期組織安全檢查和隱患排查，及時(shí)消除安全隱患。五、資產(chǎn)清查（一）清查計(jì)劃1.歸口管理部門(mén)應(yīng)制定水路資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等。2.清查計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）清查實(shí)施1.按照清查計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)水路資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。清查方法包括實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、賬目核對(duì)等。2.清查過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的實(shí)際狀況，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。（三）清查報(bào)告1.清查工作結(jié)束后，歸口管理部門(mén)應(yīng)編寫(xiě)《水路資產(chǎn)清查報(bào)告》，報(bào)告內(nèi)容包括清查基本情況、清查結(jié)果、賬實(shí)不符原因分析、處理建議等。2.《水路資產(chǎn)清查報(bào)告》應(yīng)報(bào)公司管理層審批。六、資產(chǎn)評(píng)估（一）評(píng)估范圍1.有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行水路資產(chǎn)評(píng)估：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣；以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資；合并、分立、清算；資產(chǎn)抵押、擔(dān)保；確定涉訟資產(chǎn)價(jià)值；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行評(píng)估的事項(xiàng)。2.公司管理層認(rèn)為有必要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形。（二）評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇1.水路資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇工作，按照公司相關(guān)規(guī)定，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式確定評(píng)估機(jī)構(gòu)。（三）評(píng)估實(shí)施1.評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則和規(guī)范，對(duì)水路資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并出具評(píng)估報(bào)告。2.公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極配合評(píng)估機(jī)構(gòu)的工作，提供評(píng)估所需的資料和信息。（四）評(píng)估結(jié)果應(yīng)用1.評(píng)估報(bào)告經(jīng)公司管理層審核后，作為公司決策的重要依據(jù)。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，公司應(yīng)及時(shí)調(diào)整水路資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.有下列情形之一的水路資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行處置：閑置資產(chǎn)；報(bào)廢資產(chǎn)；淘汰資產(chǎn)；權(quán)屬轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；其他需要處置的資產(chǎn)。2.公司管理層認(rèn)為有必要進(jìn)行資產(chǎn)處置的其他情形。（二）處置方式1.水路資產(chǎn)處置方式包括轉(zhuǎn)讓、拍賣、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.處置方式的選擇應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況和公司利益最大化原則，進(jìn)行綜合評(píng)估后確定。（三）處置程序1.使用部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《水路資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、處置原因等。2.歸口管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和評(píng)估，提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)處置收入進(jìn)行審核。4.公司管理層根據(jù)審核意見(jiàn)，審批處置申請(qǐng)。5.經(jīng)批準(zhǔn)的處置申請(qǐng)，由歸口管理部門(mén)按照公司規(guī)定的處置方式組織實(shí)施處置。6.處置過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定，進(jìn)行公開(kāi)、公平、公正的交易，確保處置收入及時(shí)足額入賬。（四）處置收入管理1.水路資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司預(yù)算管理。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)處置收入的核算和管理，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。八、資產(chǎn)信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.歸口管理部門(mén)應(yīng)建立水路資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的動(dòng)態(tài)管理。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、清查、評(píng)估、處置等全過(guò)程，具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。（二）信息錄入與更新1.各部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的要求，及時(shí)錄入和更新資產(chǎn)信息。2.資產(chǎn)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)水路資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的信息安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止信息泄露、篡改等安全事故發(fā)生。2.嚴(yán)格用戶權(quán)限管理，確保只有授權(quán)人員能夠訪問(wèn)和操作資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)水路資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)安全狀況等。2.歸口管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)及使用部門(mén)的水路資產(chǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。（二）責(zé)任追究