匯票風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司匯票業(yè)務(wù)管理，有效防范匯票風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的各類匯票業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保匯票業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對(duì)匯票業(yè)務(wù)全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：秉持審慎態(tài)度開(kāi)展匯票業(yè)務(wù)，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。4.職責(zé)明確原則：明確各部門在匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，做到分工合理、責(zé)任清晰。二、管理職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善匯票風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程。2.對(duì)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，定期分析風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控建議。3.參與匯票業(yè)務(wù)合同的審核，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)條款進(jìn)行審查并提出修改意見(jiàn)。4.協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理匯票風(fēng)險(xiǎn)事件，組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和處置工作。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)匯票業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展、客戶營(yíng)銷和業(yè)務(wù)操作。2.對(duì)客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)估客戶信用狀況和經(jīng)營(yíng)情況，確?？蛻艟邆淞己玫膮R票業(yè)務(wù)合作基礎(chǔ)。3.按照規(guī)定流程辦理匯票的承兌、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、準(zhǔn)確。4.及時(shí)跟蹤匯票業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，并配合做好風(fēng)險(xiǎn)處置工作。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)匯票資金的收付管理，確保資金安全和及時(shí)到賬。2.對(duì)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄相關(guān)財(cái)務(wù)信息。3.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行匯票業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）法務(wù)部門1.審查匯票業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.為匯票業(yè)務(wù)提供法律咨詢服務(wù)，處理涉及匯票的法律糾紛和訴訟案件。三、匯票業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)防控（一）承兌業(yè)務(wù)1.客戶申請(qǐng)客戶向公司提出承兌申請(qǐng)，提交相關(guān)資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同等。2.盡職調(diào)查業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，核實(shí)客戶身份、信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等信息，評(píng)估客戶的還款能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，綜合考慮客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。4.合同簽訂業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂承兌協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括承兌金額、承兌期限、保證金比例、擔(dān)保方式等條款。法務(wù)部門對(duì)合同進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)。5.保證金管理財(cái)務(wù)部門按照合同約定收取客戶的保證金，存入指定賬戶進(jìn)行專戶管理。保證金應(yīng)足額、及時(shí)到賬，嚴(yán)禁挪用保證金。6.承兌審批業(yè)務(wù)部門將承兌申請(qǐng)及相關(guān)資料提交公司內(nèi)部審批流程，經(jīng)各級(jí)審批人員審核同意后，方可辦理承兌業(yè)務(wù)。審批人員應(yīng)嚴(yán)格審查業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等因素，確保承兌業(yè)務(wù)符合公司利益和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。7.承兌辦理業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，向銀行提交承兌申請(qǐng)，辦理承兌手續(xù)。銀行承兌后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將承兌匯票交付客戶，并做好相關(guān)記錄。8.風(fēng)險(xiǎn)防控在承兌業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，嚴(yán)格審查客戶資質(zhì)和交易背景的真實(shí)性，防止虛假交易導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。合理確定保證金比例，對(duì)于信用狀況較好的客戶，可適當(dāng)降低保證金比例，但應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)可控。加強(qiáng)對(duì)承兌匯票的保管和監(jiān)控，定期核對(duì)承兌匯票的狀態(tài)和金額，防止匯票丟失、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)1.客戶申請(qǐng)客戶持未到期的匯票向公司申請(qǐng)貼現(xiàn)，提交貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、匯票原件、交易合同等資料。2.票據(jù)審驗(yàn)業(yè)務(wù)部門對(duì)匯票進(jìn)行審驗(yàn)，核實(shí)匯票的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性等，包括匯票的票面要素是否齊全、背書(shū)是否連續(xù)、印章是否清晰等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重點(diǎn)評(píng)估匯票的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)額度。4.合同簽訂業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限、資金到賬方式等條款。法務(wù)部門對(duì)合同進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)。5.資金支付財(cái)務(wù)部門按照貼現(xiàn)協(xié)議約定，將貼現(xiàn)資金足額支付給客戶。在資金支付過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程，確保資金安全。6.到期托收在匯票到期前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向承兌人辦理托收手續(xù)，確保資金按時(shí)收回。財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注托收資金的到賬情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。7.風(fēng)險(xiǎn)防控加強(qiáng)對(duì)貼現(xiàn)匯票真實(shí)性的審查，通過(guò)多種方式核實(shí)匯票的來(lái)源和真實(shí)性，防止收到偽造、變?cè)斓膮R票。嚴(yán)格評(píng)估承兌人的信用狀況，對(duì)于信用等級(jí)較低的承兌人，應(yīng)謹(jǐn)慎辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)或提高貼現(xiàn)利率。密切關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)情況，合理確定貼現(xiàn)利率，避免因利率波動(dòng)導(dǎo)致的收益損失。建立健全貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，便于跟蹤管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。（三）背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)申請(qǐng)公司因業(yè)務(wù)需要將持有的匯票進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓，業(yè)務(wù)部門向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，說(shuō)明背書(shū)轉(zhuǎn)讓的原因、受讓方信息、匯票情況等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重點(diǎn)評(píng)估受讓方信用狀況、交易背景真實(shí)性、背書(shū)轉(zhuǎn)讓的合規(guī)性等風(fēng)險(xiǎn)因素。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.合同簽訂業(yè)務(wù)部門與受讓方簽訂背書(shū)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括匯票信息、轉(zhuǎn)讓金額、付款方式等條款。法務(wù)部門對(duì)合同進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)。4.背書(shū)操作業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定流程在匯票背面進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓操作，確保背書(shū)連續(xù)、清晰，背書(shū)內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。5.風(fēng)險(xiǎn)防控嚴(yán)格審查受讓方的信用狀況和交易背景真實(shí)性，防止因受讓方信用問(wèn)題或虛假交易導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。確保背書(shū)轉(zhuǎn)讓操作符合法律法規(guī)和票據(jù)管理規(guī)定，避免因背書(shū)不規(guī)范導(dǎo)致的票據(jù)無(wú)效或糾紛。對(duì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)了解匯票的流轉(zhuǎn)情況和最終兌付情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施。四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)1.承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)承兌余額占公司凈資產(chǎn)的比例：反映公司承兌業(yè)務(wù)規(guī)模與自身實(shí)力的匹配程度，一般應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)。保證金覆蓋率：衡量保證金對(duì)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋程度，應(yīng)保持一定比例的保證金覆蓋承兌風(fēng)險(xiǎn)。逾期承兌金額：統(tǒng)計(jì)逾期未兌付的承兌匯票金額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)承兌業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)貼現(xiàn)余額占公司資金規(guī)模的比例：體現(xiàn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)在公司資金運(yùn)用中的占比情況，合理控制貼現(xiàn)規(guī)模。貼現(xiàn)資產(chǎn)不良率：反映貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況，應(yīng)關(guān)注不良率的變化趨勢(shì)。貼現(xiàn)資金回收率：衡量貼現(xiàn)資金按時(shí)收回的情況，確保資金安全回籠。3.背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)背書(shū)轉(zhuǎn)讓次數(shù)：統(tǒng)計(jì)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓的次數(shù)，過(guò)多的背書(shū)轉(zhuǎn)讓可能增加風(fēng)險(xiǎn)隱患。受讓方信用評(píng)級(jí)變化：跟蹤受讓方信用評(píng)級(jí)的變化情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)頻率風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，至少每周進(jìn)行一次數(shù)據(jù)匯總和風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)估，每月撰寫風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（中風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（低風(fēng)險(xiǎn)）三個(gè)級(jí)別。針對(duì)不同級(jí)別的預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.紅色預(yù)警信號(hào)發(fā)出后，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即停止相關(guān)匯票業(yè)務(wù)操作，組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查和處置工作，及時(shí)向公司管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況，并制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。五、風(fēng)險(xiǎn)處置（一）風(fēng)險(xiǎn)處置原則1.及時(shí)性原則：一旦發(fā)現(xiàn)匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行處置，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。2.有效性原則：風(fēng)險(xiǎn)處置措施應(yīng)切實(shí)有效，能夠降低風(fēng)險(xiǎn)損失，保障公司資金安全。3.成本效益原則：在風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)綜合考慮處置成本和收益，選擇最優(yōu)的處置方案。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置措施1.對(duì)于承兌業(yè)務(wù)逾期風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與承兌人溝通協(xié)調(diào)，了解逾期原因，督促承兌人盡快兌付。同時(shí)，采取必要的法律手段，如起訴承兌人等，維護(hù)公司合法權(quán)益。2.對(duì)于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的匯票真實(shí)性問(wèn)題或承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即停止貼現(xiàn)資金支付，采取措施追回已貼現(xiàn)資金。如匯票為偽造、變?cè)斓模瑧?yīng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并配合公安機(jī)關(guān)開(kāi)展調(diào)查工作。3.對(duì)于背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如受讓方信用違約等，應(yīng)及時(shí)與受讓方協(xié)商解決，要求受讓方承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。如協(xié)商無(wú)果，可通過(guò)法律途徑解決糾紛。4.在風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)密切跟蹤風(fēng)險(xiǎn)處置進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整處置策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。六、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)，確保匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控。2.加強(qiáng)對(duì)匯票業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，使其熟悉匯票業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程。3.建立匯票業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確各崗位人員的職責(zé)權(quán)限，做到相互制約、相互監(jiān)督。嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位，防止出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)