電子商票管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范公司電子商業(yè)匯票（以下簡稱“電子商票”）業(yè)務(wù)操作，加強電子商票風(fēng)險管理，保障公司資金安全，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在電子商票業(yè)務(wù)活動中的相關(guān)操作與管理?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保電子商票業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風(fēng)險可控原則：建立健全風(fēng)險防控機制，有效識別、評估和控制電子商票業(yè)務(wù)風(fēng)險。3.審慎操作原則：經(jīng)辦人員應(yīng)認真履行職責(zé)，審慎處理電子商票業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確無誤。4.信息安全原則：加強電子商票信息安全管理，防止信息泄露、篡改等風(fēng)險。電子商票業(yè)務(wù)管理電子商票的定義與分類電子商票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子商票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。業(yè)務(wù)流程1.出票業(yè)務(wù)部門根據(jù)交易合同等相關(guān)文件，向財務(wù)部門提交電子商票出票申請。財務(wù)部門審核申請資料，確保交易背景真實、合法、有效，申請信息準(zhǔn)確無誤。審核通過后，財務(wù)部門在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中錄入出票信息，包括出票人、收款人、票據(jù)金額、到期日等，并提交出票申請。出票人根據(jù)系統(tǒng)提示進行身份認證和電子簽名，完成出票操作。2.承兌對于電子銀行承兌匯票，銀行在收到出票人提交的承兌申請后，按照相關(guān)規(guī)定進行審核。審核通過后，銀行在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進行承兌操作，并將承兌信息發(fā)送給出票人。對于電子商業(yè)承兌匯票，承兌人應(yīng)在收到出票人交付的電子商票后，及時進行承兌操作，并將承兌信息發(fā)送給出票人。3.背書轉(zhuǎn)讓持票人如需將電子商票背書轉(zhuǎn)讓給他人，應(yīng)在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中錄入背書轉(zhuǎn)讓信息，包括被背書人名稱、背書日期等，并提交背書轉(zhuǎn)讓申請。持票人根據(jù)系統(tǒng)提示進行身份認證和電子簽名，完成背書轉(zhuǎn)讓操作。被背書人在收到背書轉(zhuǎn)讓的電子商票后，應(yīng)及時進行簽收確認。4.貼現(xiàn)持票人如需將電子商票貼現(xiàn)，應(yīng)向銀行等金融機構(gòu)提出貼現(xiàn)申請，并提交相關(guān)資料。金融機構(gòu)審核申請資料，評估票據(jù)風(fēng)險，確定貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)金額。審核通過后，金融機構(gòu)與持票人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，并在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進行貼現(xiàn)操作，將貼現(xiàn)資金劃付至持票人指定賬戶。5.到期托收電子商票到期前，持票人應(yīng)在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中發(fā)起到期托收申請。持票人根據(jù)系統(tǒng)提示進行身份認證和電子簽名，提交到期托收申請。付款人在收到到期托收提示后，應(yīng)及時進行付款操作。如付款人拒絕付款，持票人可根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及合同約定行使追索權(quán)。業(yè)務(wù)操作規(guī)范1.系統(tǒng)操作經(jīng)辦人員應(yīng)熟練掌握電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的操作流程和功能，嚴格按照系統(tǒng)提示進行業(yè)務(wù)操作。在系統(tǒng)操作過程中，應(yīng)認真核對錄入信息的準(zhǔn)確性，確保信息與相關(guān)紙質(zhì)資料或交易合同一致。操作完成后，應(yīng)及時打印相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，并妥善保管。2.票據(jù)保管公司應(yīng)指定專人負責(zé)電子商票的保管工作，建立票據(jù)臺賬，詳細記錄電子商票的出票、承兌、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期托收等業(yè)務(wù)信息。電子商票的存儲介質(zhì)應(yīng)安全可靠，防止數(shù)據(jù)丟失、損壞或泄露。定期對電子商票進行盤點核對，確保賬實相符。3.信息傳遞在電子商票業(yè)務(wù)辦理過程中，涉及的各類信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確地在相關(guān)部門和人員之間傳遞。信息傳遞應(yīng)采用安全、可靠的方式，如電子商業(yè)匯票系統(tǒng)、內(nèi)部辦公系統(tǒng)、電子郵件等，并做好記錄。風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.信用風(fēng)險：評估出票人、承兌人、背書人等交易對手的信用狀況，包括經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等，識別信用風(fēng)險。2.市場風(fēng)險：關(guān)注市場利率波動、票據(jù)價格變化等因素，評估市場風(fēng)險對電子商票業(yè)務(wù)的影響。3.操作風(fēng)險：識別電子商票業(yè)務(wù)操作過程中可能存在的風(fēng)險，如系統(tǒng)故障、信息泄露、操作失誤等。4.法律風(fēng)險：關(guān)注國家法律法規(guī)及政策變化，評估電子商票業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)法律規(guī)定，識別法律風(fēng)險。風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險管理建立交易對手信用評估制度，定期對交易對手的信用狀況進行評估和更新。根據(jù)交易對手的信用狀況，合理確定業(yè)務(wù)額度和風(fēng)險敞口，對信用狀況較差的交易對手采取謹慎的業(yè)務(wù)策略。加強與交易對手的溝通與合作，及時了解其經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況變化，防范信用風(fēng)險。2.市場風(fēng)險管理密切關(guān)注市場動態(tài)，及時掌握市場利率波動和票據(jù)價格變化情況。根據(jù)市場情況，合理安排電子商票業(yè)務(wù)操作，如調(diào)整出票、貼現(xiàn)、到期托收等業(yè)務(wù)時機，降低市場風(fēng)險。運用套期保值等金融工具，對沖市場風(fēng)險。3.操作風(fēng)險管理加強電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的安全管理，定期進行系統(tǒng)維護和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。完善業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各崗位人員的職責(zé)和操作規(guī)范，加強對業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督和審核。加強員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，防范操作風(fēng)險。4.法律風(fēng)險管理定期組織員工學(xué)習(xí)國家法律法規(guī)及政策文件，確保電子商票業(yè)務(wù)操作符合相關(guān)法律規(guī)定。聘請專業(yè)法律顧問，對電子商票業(yè)務(wù)中的重大法律問題進行咨詢和指導(dǎo)，防范法律風(fēng)險。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對電子商票業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定，風(fēng)險防控措施是否有效執(zhí)行。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對電子商票業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)督，定期核對票據(jù)臺賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保賬實相符。外部檢查積極配合人民銀行、銀保監(jiān)會等監(jiān)管部門的檢查，及時整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷完善電子商票業(yè)務(wù)管理。信息披露公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，定期披露電子商票業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況、管理措施等，確保信息披露真實、準(zhǔn)確、完整。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)1.定期組織電子商票業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)知識和操作技能。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括電子商票法律法規(guī)、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)操作、風(fēng)險管理等方面。宣傳加強對電子商票業(yè)務(wù)的宣傳，提高公司員工及合作伙伴對電子商票的認識和理