票據(jù)墊款管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司票據(jù)墊款業(yè)務(wù)的管理，防范票據(jù)墊款風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，維護(hù)公司正常運(yùn)營秩序。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及票據(jù)墊款業(yè)務(wù)的各部門、分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作人員?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：票據(jù)墊款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開展票據(jù)墊款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保墊款風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。3.審慎審批原則：對(duì)于票據(jù)墊款申請(qǐng)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審批流程，確保墊款事項(xiàng)合理、必要，且具備還款能力。4.責(zé)任追究原則：對(duì)因票據(jù)墊款業(yè)務(wù)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失，應(yīng)明確責(zé)任，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。票據(jù)墊款業(yè)務(wù)定義及范圍定義票據(jù)墊款是指公司在票據(jù)業(yè)務(wù)中，因客戶資金不足等原因，為客戶墊付票據(jù)款項(xiàng)的行為。范圍本辦法所指票據(jù)包括但不限于銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。職責(zé)分工業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)的發(fā)起、調(diào)查和初審工作，確保墊款業(yè)務(wù)符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，客戶具備墊款條件。2.對(duì)墊款客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，收集相關(guān)資料，并對(duì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。3.在墊款業(yè)務(wù)發(fā)生后，負(fù)責(zé)跟蹤墊款客戶的資金使用情況和還款能力變化，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋信息。風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議和意見。2.監(jiān)督票據(jù)墊款業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，對(duì)墊款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警。3.參與票據(jù)墊款業(yè)務(wù)的重大決策，對(duì)墊款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)票據(jù)墊款資金的核算和管理，確保墊款資金的準(zhǔn)確記錄和及時(shí)回收。2.按照公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)的費(fèi)用、利息等進(jìn)行核算和支付。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行墊款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，確保墊款業(yè)務(wù)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理要求和審批權(quán)限規(guī)定。2.對(duì)墊款業(yè)務(wù)的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等進(jìn)行全面審查，做出審批決策。票據(jù)墊款業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.客戶因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)票據(jù)墊款時(shí)，應(yīng)向業(yè)務(wù)部門提交書面申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括墊款金額、墊款期限、墊款用途、還款來源等。2.業(yè)務(wù)部門收到客戶申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審核，審核通過后，填寫《票據(jù)墊款業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，連同客戶申請(qǐng)資料一并提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)資料后，對(duì)墊款客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的信用狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括墊款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、還款來源可靠性等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門在審查過程中，可要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充相關(guān)資料或進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議和意見，并反饋給業(yè)務(wù)部門。審批1.業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門完成相關(guān)工作后，將《票據(jù)墊款業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及相關(guān)資料提交給審批部門。2.審批部門根據(jù)公司授權(quán)和審批權(quán)限規(guī)定，對(duì)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。審批通過的，簽署審批意見；審批不通過的，應(yīng)說明理由，并將申請(qǐng)資料退回業(yè)務(wù)部門。合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見，與墊款客戶簽訂《票據(jù)墊款合同》。合同應(yīng)明確墊款金額、墊款期限、墊款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.在簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保合同條款符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，且雙方權(quán)利義務(wù)明確、對(duì)等。墊款發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)《票據(jù)墊款合同》和審批意見，辦理墊款資金的發(fā)放手續(xù)。墊款資金應(yīng)按照合同約定的用途和方式進(jìn)行支付。2.在墊款發(fā)放過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對(duì)客戶信息、墊款金額、支付方式等，確保墊款資金準(zhǔn)確無誤地發(fā)放到指定賬戶。跟蹤與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)墊款客戶的資金使用情況和還款能力變化進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。定期收集客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營數(shù)據(jù)等信息，分析客戶的還款能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、還款能力下降等情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、提前收回墊款等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，根據(jù)業(yè)務(wù)部門反饋的信息，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控策略，確保墊款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。還款管理1.墊款期限屆滿前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前通知墊款客戶準(zhǔn)備還款資金，并按照合同約定的還款方式進(jìn)行還款。2.客戶應(yīng)按時(shí)足額償還墊款本金和利息。如客戶未能按時(shí)還款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)采取催收措施，并按照合同約定追究客戶的違約責(zé)任。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)墊款回收情況進(jìn)行核算和管理，確保墊款資金及時(shí)、足額收回。如出現(xiàn)逾期墊款，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并配合業(yè)務(wù)部門進(jìn)行催收工作。風(fēng)險(xiǎn)控制措施客戶信用評(píng)估1.建立完善的客戶信用評(píng)估體系，對(duì)墊款客戶的信用狀況進(jìn)行全面、深入的評(píng)估。評(píng)估指標(biāo)包括客戶的信用記錄、經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)地位等。2.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，對(duì)客戶進(jìn)行信用分類管理，給予不同的信用額度和墊款條件。對(duì)于信用狀況較差的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開展墊款業(yè)務(wù)或不予墊款。擔(dān)保措施1.對(duì)于票據(jù)墊款業(yè)務(wù)，應(yīng)要求墊款客戶提供有效的擔(dān)保措施。擔(dān)保方式包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。2.對(duì)擔(dān)保物進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)估和管理，確保擔(dān)保物的價(jià)值充足、合法有效，并辦理相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)，如抵押登記、質(zhì)押交付等。3.在墊款業(yè)務(wù)發(fā)生后，密切關(guān)注擔(dān)保物的價(jià)值變化和狀態(tài)，如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保物價(jià)值下降或出現(xiàn)其他風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)要求客戶補(bǔ)充擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.建立票據(jù)墊款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)墊款業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)跡象時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查和分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。風(fēng)險(xiǎn)處置措施包括但不限于要求客戶提前還款、追加擔(dān)保、調(diào)整墊款額度、暫停墊款業(yè)務(wù)等。3.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，成立應(yīng)急處置小組，采取有效措施進(jìn)行處置，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性、墊款資金的使用和回收情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門整改存在的問題，完善內(nèi)部管理制度。風(fēng)險(xiǎn)管理部門檢查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門不定期對(duì)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況、客戶信用管理情況、墊款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。業(yè)務(wù)部門自查1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)本部門開展的票據(jù)墊款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，自查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作流程的執(zhí)行情況、客戶資料的真實(shí)性和完整性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正自查中發(fā)現(xiàn)的問題，并將自查情況報(bào)告給風(fēng)險(xiǎn)管理部門和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。責(zé)任追究責(zé)任界定1.在票據(jù)墊款業(yè)務(wù)中，如因業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審批部門等相關(guān)人員的故意或過失行為，導(dǎo)致公司遭受損失或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)根據(jù)責(zé)任大小，界定相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)綜合考慮以下因素：行為的性質(zhì)、后果的嚴(yán)重程度、主觀過錯(cuò)程度、是否違反法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定等。責(zé)任追究方式1.對(duì)于因票據(jù)墊款業(yè)務(wù)導(dǎo)致公司損失或風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)人員，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的責(zé)任追究，責(zé)任追究方式包括但不限于警告、罰款、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等。2.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。責(zé)任追究程序1.由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門或內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)票據(jù)墊款業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，收集相關(guān)證據(jù)，查明事實(shí)真相。2.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，提出責(zé)任追究建議，報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)審批意見，下達(dá)責(zé)任追究決定，并組織實(shí)施。責(zé)任追究決定應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)人員，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。附則解釋