電廠現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)電廠現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本電廠實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于電廠內(nèi)各部門及所屬單位涉及現(xiàn)金收支的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，保障資金安全。3.簡化流程，提高效率，滿足電廠正常生產(chǎn)經(jīng)營需要。4.強(qiáng)化監(jiān)督，定期盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。二、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.電廠的現(xiàn)金收入主要包括電費(fèi)收入、廢舊物資處置收入、零星雜項(xiàng)收入等。2.電費(fèi)收入應(yīng)嚴(yán)格按照電力銷售合同及相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、足額收取。收費(fèi)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將電費(fèi)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.廢舊物資處置收入應(yīng)按照電廠物資管理規(guī)定，辦理相關(guān)審批手續(xù)后進(jìn)行處置，并及時(shí)將款項(xiàng)繳存銀行。4.零星雜項(xiàng)收入，如罰款收入、賠償收入等，應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，及時(shí)入賬，不得截留、挪用。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出范圍主要包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)、辦公用品購置、小額設(shè)備維修費(fèi)用等。2.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼等應(yīng)通過銀行代發(fā)，確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序辦理。3.差旅費(fèi)借款應(yīng)根據(jù)出差人員的實(shí)際需要，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)預(yù)借，并在出差返回后及時(shí)報(bào)賬核銷。4.辦公用品購置、小額設(shè)備維修費(fèi)用等支出，應(yīng)按照電廠采購管理規(guī)定，辦理審批手續(xù)后，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的現(xiàn)金使用限額內(nèi)。5.現(xiàn)金支出必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可支付。三、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設(shè)定1.根據(jù)電廠日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.庫存限額由財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)電廠負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地點(diǎn)，并有必要的防盜、防火、防潮措施。2.保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管，不得隨意交予他人。開啟保險(xiǎn)柜時(shí)，必須有兩人以上在場。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案，并由盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。（三）現(xiàn)金繳存與支取1.每日營業(yè)終了，收費(fèi)人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行。繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明款項(xiàng)來源、金額等信息，并與銀行核對無誤后辦理繳存手續(xù)。2.因特殊情況需要支取大額現(xiàn)金的，應(yīng)提前向銀行預(yù)約，并按照銀行要求提供相關(guān)證明材料。支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金支票，注明用途、金額等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由專人前往銀行辦理支取手續(xù)。四、現(xiàn)金核算與監(jiān)督（一）現(xiàn)金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，設(shè)置現(xiàn)金總賬和日記賬，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核算。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)逐筆登記現(xiàn)金收支的日期、來源、去向、金額等信息，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對現(xiàn)金日記賬與總賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。（二）現(xiàn)金監(jiān)督1.電廠內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合法合規(guī)，庫存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，現(xiàn)金管理制度是否有效執(zhí)行等。2.審計(jì)人員在審計(jì)過程中，有權(quán)查閱相關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，向有關(guān)人員詢問情況，被審計(jì)部門和人員應(yīng)積極配合，如實(shí)提供相關(guān)信息。3.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。五、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.電廠涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。票據(jù)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、使用情況、結(jié)存數(shù)量等信息。2.票據(jù)領(lǐng)用應(yīng)填寫領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、票據(jù)種類及數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。3.票據(jù)使用應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容如實(shí)填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。發(fā)票開具應(yīng)嚴(yán)格按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，不得虛開、代開發(fā)票。4.票據(jù)作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存。已開具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。5.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）印章管理1.電廠涉及的印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。印章應(yīng)指定專人保管，實(shí)行“誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則。2.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意存放或轉(zhuǎn)借他人。印章使用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫印章使用申請表，注明使用事項(xiàng)、金額、日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，電廠負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可使用。3.嚴(yán)禁在空白票據(jù)、空白紙張上加蓋印章。如因特殊情況需要在空白票據(jù)上預(yù)先加蓋印章的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督使用。4.印章保管人員應(yīng)定期對印章進(jìn)行檢查，確保印章完好無損。如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞或遺失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并按照規(guī)定程序申請重新刻制。六、電子支付管理（一）電子支付方式選擇1.根據(jù)電廠業(yè)務(wù)需要和資金安全要求，合理選擇電子支付方式，如網(wǎng)上銀行支付、電子承兌匯票等。2.選擇電子支付方式時(shí)，應(yīng)考慮支付平臺的安全性、穩(wěn)定性、便捷性等因素，并與合作銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）電子支付操作流程1.電子支付操作人員應(yīng)經(jīng)過專門培訓(xùn)，熟悉電子支付系統(tǒng)的操作流程和安全規(guī)定。2.電子支付業(yè)務(wù)應(yīng)按照電廠財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫電子支付申請表，注明支付事項(xiàng)、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，電廠負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行支付操作。3.電子支付操作人員在進(jìn)行支付操作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照系統(tǒng)提示進(jìn)行操作，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。支付完成后，應(yīng)及時(shí)打印支付憑證，并進(jìn)行妥善保管。4.對于電子支付過程中出現(xiàn)的異常情況，如支付失敗、信息錯(cuò)誤等，操作人員應(yīng)及時(shí)與銀行或支付平臺聯(lián)系，查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）電子支付安全管理1.加強(qiáng)電子支付系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全設(shè)備，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.定期更新電子支付系統(tǒng)的密碼和密鑰，確保密碼強(qiáng)度符合要求，并嚴(yán)格保密。3.對電子支付操作人員進(jìn)行權(quán)限管理，明確不同人員的操作權(quán)限，防止越權(quán)操作。4.建立電子支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對異常支付行為進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)。七、應(yīng)急處理（一）突發(fā)事件應(yīng)急響應(yīng)1.制定現(xiàn)金管理突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，明確突發(fā)事件的類型、應(yīng)急響應(yīng)流程、責(zé)任分工等內(nèi)容。2.當(dāng)發(fā)生現(xiàn)金被盜、火災(zāi)、自然災(zāi)害等突發(fā)事件時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，并及時(shí)報(bào)告電廠負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門。3.在應(yīng)急處理過程中，應(yīng)采取有效措施，保護(hù)現(xiàn)金安全，減少損失，并配合有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。（二）事后恢復(fù)與整改1.突發(fā)事件處理完畢后，應(yīng)及時(shí)對事件進(jìn)行總結(jié)分析，查找原因，評估損失，并采取