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文檔簡介

電力資金管理辦法一、總則(一)目的為加強(qiáng)公司電力資金管理,規(guī)范資金運(yùn)作,提高資金使用效益,保障公司電力業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本辦法。(二)適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在電力生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售等業(yè)務(wù)活動中涉及的資金管理。(三)基本原則1.合法性原則:嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則:保障資金安全,防范資金風(fēng)險,防止資金損失。3.效益性原則:優(yōu)化資金配置,提高資金使用效率,實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.集中管理原則:實(shí)行資金集中管理,統(tǒng)一調(diào)度,提高資金集中度和管控力。二、資金預(yù)算管理(一)預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度電力業(yè)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算要求,編制本部門年度資金預(yù)算草案,明確各項(xiàng)資金收支的項(xiàng)目、金額、時間等。2.資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等內(nèi)容,并詳細(xì)說明預(yù)算編制依據(jù)和理由。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門資金預(yù)算草案,進(jìn)行綜合平衡和審核,形成公司年度資金預(yù)算方案,報公司管理層審批。(二)預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行,確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制,定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析,及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算,應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整后的資金預(yù)算應(yīng)及時下達(dá)各部門執(zhí)行。(三)預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度,對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益、預(yù)算調(diào)整次數(shù)等。3.對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵,對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報批評,并追究相關(guān)人員的責(zé)任。三、資金收入管理(一)電費(fèi)回收管理1.市場營銷部門應(yīng)加強(qiáng)電費(fèi)回收管理,建立健全電費(fèi)回收責(zé)任制度,明確各崗位電費(fèi)回收職責(zé)。2.加強(qiáng)與客戶的溝通協(xié)調(diào),及時了解客戶用電情況和繳費(fèi)能力,制定合理的電費(fèi)回收計(jì)劃,確保電費(fèi)按時足額回收。3.對欠費(fèi)客戶要加大催繳力度,采取有效措施,如停電催費(fèi)、法律訴訟等,確保電費(fèi)回收。(二)其他收入管理1.公司其他收入包括電力工程收入、物資銷售收入、技術(shù)服務(wù)收入等。2.各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)流程,及時足額收取各項(xiàng)收入,并開具合法有效的票據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對其他收入的核算和管理,確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。四、資金支出管理(一)成本費(fèi)用支出管理1.成本費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司成本費(fèi)用管理制度執(zhí)行,確保支出合理、合規(guī)。2.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算控制成本費(fèi)用支出,嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,杜絕不合理支出。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)督,對不符合規(guī)定的支出不予報銷。(二)投資支出管理1.投資項(xiàng)目應(yīng)按照公司投資管理制度進(jìn)行決策和管理,確保投資項(xiàng)目的可行性和效益性。2.投資支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自投資。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對投資項(xiàng)目資金的管理,確保資金??顚S?,及時掌握投資項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況。(三)籌資支出管理1.籌資活動應(yīng)根據(jù)公司資金需求和財(cái)務(wù)狀況,合理確定籌資規(guī)模和籌資方式,降低籌資成本和風(fēng)險。2.籌資支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,確保籌資活動合法合規(guī)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對籌資資金的管理,及時償還債務(wù),維護(hù)公司良好的信用形象。五、資金結(jié)算管理(一)結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險控制要求,選擇合適的資金結(jié)算方式,如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等。2.對于金額較大、風(fēng)險較高的資金結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)采用多種結(jié)算方式相結(jié)合的方式,降低結(jié)算風(fēng)險。(二)結(jié)算流程1.資金結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行操作,確保結(jié)算準(zhǔn)確、及時、安全。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需求,填寫資金結(jié)算申請單,注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款單位等信息,并提交相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金結(jié)算申請單進(jìn)行審核,審核無誤后辦理資金結(jié)算手續(xù)。(三)結(jié)算監(jiān)督1.建立資金結(jié)算監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)對資金結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查,確保結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)、有序進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金結(jié)算情況進(jìn)行核對和分析,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,并向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。六、資金內(nèi)部控制(一)崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)1.建立資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制,明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限,確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.資金業(yè)務(wù)的審批、經(jīng)辦、復(fù)核等崗位應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)批準(zhǔn)制度執(zhí)行,不得越權(quán)辦理資金業(yè)務(wù)。(二)資金安全控制1.加強(qiáng)資金安全管理,采取必要的安全防護(hù)措施,如保險柜存放、密碼管理、網(wǎng)絡(luò)安全等,確保資金安全。2.定期對資金安全情況進(jìn)行檢查和評估,發(fā)現(xiàn)問題及時整改,消除安全隱患。(三)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金運(yùn)作的合規(guī)性和效益性等。2.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)及時提出整改意見,并跟蹤整改落實(shí)情況。七、資金風(fēng)險管理(一)風(fēng)險識別與評估1.建立資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制,定期對公司資金管理面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。(二)風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施,如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.加強(qiáng)對市場風(fēng)險的監(jiān)測和分析,及時調(diào)整資金運(yùn)作策略,降低市場風(fēng)險對公司資金的影響。3.加強(qiáng)對客戶信用管理,建立客戶信用檔案,評估客戶信用風(fēng)險,采取有效的信用風(fēng)險控制措施。4.合理安排資金,優(yōu)化資金結(jié)構(gòu),確保公司資金流動性充足,防范流動性風(fēng)險。5.加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制,規(guī)范操作流程,防范操作風(fēng)險。八、資金信息管理(一)信息收集與整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資金信息收集與整理制度,及時收集、整理公司資金管理相關(guān)信息。2.資金信息包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險狀況等。(二)信息分析與報告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對

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