現(xiàn)金余額管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金余額管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的現(xiàn)金余額管理。（三）基本原則1.安全性原則：確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。2.效益性原則：合理控制現(xiàn)金余額，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、現(xiàn)金余額管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善現(xiàn)金余額管理制度，并組織實(shí)施。2.定期對公司現(xiàn)金余額進(jìn)行監(jiān)控、分析和報(bào)告，提出合理的資金安排建議。3.辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和及時性。4.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬的登記和保管，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（二）業(yè)務(wù)部門1.配合財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金余額管理工作，及時提供與現(xiàn)金收支相關(guān)的業(yè)務(wù)信息。2.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理安排現(xiàn)金使用計(jì)劃，確保業(yè)務(wù)活動的順利開展。3.對本部門的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行自查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時報(bào)告財(cái)務(wù)部門。（三）審計(jì)部門1.對公司現(xiàn)金余額管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、現(xiàn)金余額限額管理（一）限額設(shè)定1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司日常經(jīng)營活動的現(xiàn)金收支情況，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和未來業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，制定各部門的現(xiàn)金余額限額標(biāo)準(zhǔn)。2.現(xiàn)金余額限額應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)變化適時調(diào)整，確保其合理性和有效性。（二）限額執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的現(xiàn)金余額限額控制現(xiàn)金存量，不得超限額留存現(xiàn)金。2.對于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時繳存銀行或進(jìn)行其他合理安排。四、現(xiàn)金收支管理（一）收入管理1.公司各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時、足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時，應(yīng)開具合法有效的收款憑證，并在規(guī)定時間內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時進(jìn)行清點(diǎn)、核對，并登記入賬。（二）支出管理1.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.支付現(xiàn)金時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理支付手續(xù)。3.對于大額現(xiàn)金支出，應(yīng)提前與銀行預(yù)約，確保資金的及時供應(yīng)。五、現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對（一）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，由財(cái)務(wù)人員會同監(jiān)盤人員共同進(jìn)行。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)情況，如有差異應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。（二）銀行存款核對1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月至少一次與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額，如有未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。3.對于長期未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，查明原因并采取措施進(jìn)行清理。六、現(xiàn)金余額風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金余額管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，如現(xiàn)金被盜、挪用、匯率波動等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.加強(qiáng)現(xiàn)金保管安全措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備保險(xiǎn)柜等，確保現(xiàn)金存放安全。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審核。3.合理安排資金，避免因資金閑置或短缺導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。4.關(guān)注匯率波動情況，適時采取套期保值等措施，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。七、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露現(xiàn)金余額管理情況，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金余額規(guī)模、資金使用情況、風(fēng)險(xiǎn)管理措施等。（二）報(bào)告制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報(bào)告現(xiàn)金余額管理情況，包括現(xiàn)金收支情況、現(xiàn)金余額變動情況、資金使用效益分析等。2.對于重大現(xiàn)金余額管理事項(xiàng)，應(yīng)及時向公司管理層報(bào)告，并提出處理建議。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金余額管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和資金使用效益。2.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)審計(jì)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，不斷完善現(xiàn)金余額管理制度。九、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金余額管理相關(guān)知識培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金管理法律法規(guī)、公司現(xiàn)金余額管理制度、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)操作流程等。（二）宣傳1.通過內(nèi)部宣傳渠道，如公司網(wǎng)站、內(nèi)部刊物等，宣傳現(xiàn)金余額管理的重要性和相關(guān)制度。2.組織開展現(xiàn)金余額管理知識競賽等