離岸金融管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范離岸金融業(yè)務(wù)，加強(qiáng)離岸金融市場管理，促進(jìn)離岸金融業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。本辦法旨在構(gòu)建科學(xué)合理、規(guī)范有序的離岸金融業(yè)務(wù)管理體系，確保金融機(jī)構(gòu)在開展離岸金融業(yè)務(wù)時，遵循合法合規(guī)、風(fēng)險可控、穩(wěn)健經(jīng)營的原則，有效防范金融風(fēng)險，維護(hù)金融市場穩(wěn)定，保障金融消費(fèi)者合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱“金融機(jī)構(gòu)”）開展的離岸金融業(yè)務(wù)。離岸金融業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動。非居民是指在中華人民共和國境外（含港、澳、臺地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織。（三）基本原則1.合規(guī)經(jīng)營原則金融機(jī)構(gòu)開展離岸金融業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及本辦法的各項要求，依法合規(guī)經(jīng)營，不得從事違法違規(guī)活動。2.風(fēng)險可控原則金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全離岸金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，有效識別、評估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營原則金融機(jī)構(gòu)應(yīng)秉持審慎經(jīng)營理念，充分考慮離岸金融業(yè)務(wù)的特殊性和復(fù)雜性，制定合理的業(yè)務(wù)發(fā)展策略和內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)操作的穩(wěn)健性和可持續(xù)性。4.隔離管理原則離岸金融業(yè)務(wù)與在岸金融業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格分離，實(shí)行分賬管理。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的離岸業(yè)務(wù)部門或賬戶體系，確保離岸資金與在岸資金的隔離，防止風(fēng)險傳遞。二、業(yè)務(wù)范圍與經(jīng)營規(guī)則（一）業(yè)務(wù)范圍1.存款業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)可吸收非居民的外匯存款，包括活期存款、定期存款等。存款利率由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)市場情況自主確定，但應(yīng)符合國家有關(guān)利率管理規(guī)定。2.貸款業(yè)務(wù)向非居民發(fā)放外匯貸款，用于支持非居民的生產(chǎn)經(jīng)營、投資等活動。貸款利率應(yīng)根據(jù)市場風(fēng)險狀況合理確定，確保貸款收益覆蓋風(fēng)險成本。3.結(jié)算業(yè)務(wù)為非居民辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)，包括信用證、托收、匯款等。結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)遵循國際慣例和相關(guān)法律法規(guī)，確保結(jié)算流程的安全、高效。4.同業(yè)拆借業(yè)務(wù)與其他金融機(jī)構(gòu)開展離岸同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，調(diào)劑資金余缺。同業(yè)拆借利率應(yīng)參照國際市場利率水平，結(jié)合市場供求關(guān)系合理確定。5.外匯交易業(yè)務(wù)從事外匯買賣、外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期、外匯期權(quán)等外匯交易業(yè)務(wù)，為非居民提供外匯風(fēng)險管理工具。外匯交易業(yè)務(wù)應(yīng)在合規(guī)的市場框架內(nèi)進(jìn)行，遵循風(fēng)險管理原則，防范匯率風(fēng)險。6.其他業(yè)務(wù)經(jīng)國家外匯管理部門批準(zhǔn)的其他離岸金融業(yè)務(wù)，如離岸金融衍生產(chǎn)品交易、離岸資產(chǎn)管理等。金融機(jī)構(gòu)開展新的離岸金融業(yè)務(wù)品種，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)。（二）經(jīng)營規(guī)則1.客戶身份識別金融機(jī)構(gòu)在與非居民客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，應(yīng)嚴(yán)格按照反洗錢、反恐怖主義融資等法律法規(guī)要求，履行客戶身份識別義務(wù)，確保客戶身份真實(shí)、有效、合法。2.賬戶管理設(shè)立專門的離岸賬戶，對離岸資金進(jìn)行獨(dú)立核算和管理。離岸賬戶與在岸賬戶之間應(yīng)保持清晰的資金往來記錄，不得隨意挪用或混用資金。3.資金來源與運(yùn)用確保離岸資金來源合法合規(guī)，不得吸收來源不明或涉嫌違法犯罪的資金。離岸資金運(yùn)用應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控要求，投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，避免資金過度集中于高風(fēng)險行業(yè)或領(lǐng)域。4.信息披露按照金融監(jiān)管部門的要求，定期向監(jiān)管部門報送離岸金融業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況、財務(wù)狀況等。同時，應(yīng)向客戶充分披露業(yè)務(wù)信息和風(fēng)險信息，保障客戶的知情權(quán)。5.內(nèi)部控制建立健全離岸金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計等各個環(huán)節(jié)。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，確保各項制度的有效執(zhí)行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。三、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的風(fēng)險識別與評估機(jī)制，對離岸金融業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行全面、深入的分析和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等各個方面。通過定期的風(fēng)險評估，及時掌握風(fēng)險狀況的變化趨勢，為制定有效的風(fēng)險控制措施提供依據(jù)。風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法和模型，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況，確保評估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險管理建立健全信用風(fēng)險管理制度，對客戶進(jìn)行信用評級和授信管理。嚴(yán)格審查客戶的信用狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，合理確定授信額度和貸款條件。加強(qiáng)貸后管理，定期跟蹤客戶的還款情況，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險。2.市場風(fēng)險管理運(yùn)用有效的市場風(fēng)險管理工具和技術(shù)，對匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險等市場風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和控制。根據(jù)市場變化情況，適時調(diào)整業(yè)務(wù)策略和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險敞口。3.流動性風(fēng)險管理制定合理的流動性風(fēng)險管理策略，確保離岸資金的流動性充足。建立流動性監(jiān)測指標(biāo)體系，實(shí)時監(jiān)控資金流動情況，及時采取措施應(yīng)對流動性風(fēng)險。合理安排資金來源和運(yùn)用，保持資金的合理期限結(jié)構(gòu)，避免資金錯配。4.操作風(fēng)險管理加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，完善操作風(fēng)險管理制度和流程。規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識。建立操作風(fēng)險事件報告和處理機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤，防范操作風(fēng)險引發(fā)的損失。5.法律風(fēng)險管理密切關(guān)注法律法規(guī)的變化，確保離岸金融業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。加強(qiáng)法律合規(guī)審查，對重大業(yè)務(wù)決策和合同文本進(jìn)行法律審核，防范法律風(fēng)險。建立法律風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的法律糾紛。（三）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警建立風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，實(shí)時監(jiān)控離岸金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況。設(shè)定風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定的閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提示風(fēng)險管理人員采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。定期對風(fēng)險監(jiān)測數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和評估，總結(jié)風(fēng)險變化規(guī)律，為風(fēng)險管理決策提供參考依據(jù)。同時，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通與協(xié)作，及時報告重大風(fēng)險事件，接受監(jiān)管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。四、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)國家外匯管理部門作為離岸金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定離岸金融業(yè)務(wù)的政策法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則，對金融機(jī)構(gòu)開展的離岸金融業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對離岸金融市場的監(jiān)測和分析，及時掌握市場動態(tài)和風(fēng)險狀況，制定相應(yīng)的監(jiān)管措施，維護(hù)離岸金融市場的穩(wěn)定運(yùn)行。同時，負(fù)責(zé)對金融機(jī)構(gòu)的離岸金融業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，督促金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營，防范金融風(fēng)險。（二）現(xiàn)場檢查監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期對金融機(jī)構(gòu)開展離岸金融業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。現(xiàn)場檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性、風(fēng)險管理有效性、內(nèi)部控制健全性等方面。檢查人員應(yīng)嚴(yán)格按照檢查程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查，查閱相關(guān)文件資料，與金融機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行訪談，核實(shí)業(yè)務(wù)操作情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求金融機(jī)構(gòu)限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）非現(xiàn)場監(jiān)管建立非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)，收集金融機(jī)構(gòu)的離岸金融業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，對金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測和分析。監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)，定期對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險評級，評估金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況和合規(guī)經(jīng)營水平。對風(fēng)險評級較低的金融機(jī)構(gòu)，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如加強(qiáng)現(xiàn)場檢查、要求提交專項報告等，督促金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)風(fēng)險管理，提升合規(guī)經(jīng)營水平。（四）違規(guī)處罰金融機(jī)構(gòu)違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定開展離岸金融業(yè)務(wù)的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將依法予以處罰。處罰措施包括責(zé)令改正、警告、罰款、暫?；蛲Ｖ瓜嚓P(guān)業(yè)務(wù)、吊銷經(jīng)營許可證等。對違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。同時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將建立違規(guī)行為記錄檔案，對違規(guī)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，并向社會公開披露違規(guī)信息，強(qiáng)化市場約束。五、信息披露與保密（一）信息披露金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照監(jiān)管要求，定期向社會公眾披露離岸金融業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)品種、風(fēng)險狀況、財務(wù)狀況等。信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。信息披露方式可采用網(wǎng)站公告、新聞發(fā)布會、定期報告等形式，確保信息公開透明，便于社會公眾了解離岸金融業(yè)務(wù)情況，接受社會監(jiān)督。（二）保密義務(wù)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對非居民客戶的信息嚴(yán)格保密，不得泄露客戶信息。在業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)采取必要的技術(shù)措施和管理措施，確保客戶信息的安全。未經(jīng)客戶書面授權(quán)，金融機(jī)構(gòu)不得向任何第三方披露客戶信息，但法律法規(guī)另有規(guī)定或監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求提供的除外。金融機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，對違反保密規(guī)定的行為，將依法追究責(zé)任。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由國家外匯管理部門負(fù)責(zé)解釋。（二）實(shí)施日期本辦法自發(fā)布之