簽核流程管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司簽核流程，確保各項工作的順利開展，提高工作效率，明確各部門及人員職責，加強內(nèi)部控制，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及簽核流程的事項，包括但不限于文件審批、合同簽訂、費用報銷、項目立項與執(zhí)行等各類業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：簽核流程必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)相關(guān)標準，確保公司各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.職責明確原則：明確各簽核環(huán)節(jié)的責任主體，確保簽核流程清晰、責任到人，避免出現(xiàn)職責不清、推諉扯皮現(xiàn)象。3.高效便捷原則：在保證簽核質(zhì)量的前提下，優(yōu)化簽核流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高工作效率，確保業(yè)務(wù)能夠及時推進。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全簽核監(jiān)督機制，對簽核過程進行全程監(jiān)控，實現(xiàn)各環(huán)節(jié)之間的相互監(jiān)督與制衡，防止權(quán)力濫用和違規(guī)操作。二、簽核流程概述（一）簽核流程定義簽核流程是指公司內(nèi)部各項業(yè)務(wù)活動在決策、執(zhí)行過程中，按照規(guī)定的程序和權(quán)限，由相關(guān)部門及人員對業(yè)務(wù)事項進行審核、批準的一系列活動。（二）簽核流程環(huán)節(jié)一般包括發(fā)起、初審、審核、審批、會簽（如需）、存檔等環(huán)節(jié)。具體如下：1.發(fā)起：由業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦人按照規(guī)定格式填寫簽核申請表或相關(guān)文件，詳細說明業(yè)務(wù)事項的背景、內(nèi)容、預(yù)算等信息，并提交至初審環(huán)節(jié)。2.初審：初審部門對發(fā)起的業(yè)務(wù)事項進行初步審查，主要審核資料的完整性、準確性以及業(yè)務(wù)的合理性等。如初審?fù)ㄟ^，則提交至審核環(huán)節(jié)；如初審不通過，則反饋給經(jīng)辦人并說明原因，要求其補充或修改相關(guān)資料。3.審核：審核部門根據(jù)其職責范圍，對業(yè)務(wù)事項進行深入審核，重點關(guān)注業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風險評估、經(jīng)濟效益等方面。審核通過后提交至審批環(huán)節(jié)；審核不通過則詳細說明理由，并退回給經(jīng)辦人或相關(guān)部門進行調(diào)整。4.審批：審批人根據(jù)公司授權(quán)和相關(guān)規(guī)定，對經(jīng)過審核的業(yè)務(wù)事項進行最終決策。審批通過則業(yè)務(wù)進入執(zhí)行階段；審批不通過則明確拒絕意見，并說明原因，業(yè)務(wù)事項將根據(jù)審批意見進行調(diào)整或終止。5.會簽（如需）：對于涉及多個部門或需要其他部門提供意見的業(yè)務(wù)事項，在審核或?qū)徟^程中，可能需要進行會簽。會簽部門根據(jù)業(yè)務(wù)要求提供專業(yè)意見或建議，會簽完成后再繼續(xù)流轉(zhuǎn)至后續(xù)簽核環(huán)節(jié)。6.存檔：業(yè)務(wù)事項簽核完成后，相關(guān)資料由專門的檔案管理部門進行整理、歸檔，以便日后查閱和追溯。（三）簽核流程分類根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和簽核要求的不同，簽核流程可分為常規(guī)簽核流程和特殊簽核流程。1.常規(guī)簽核流程：適用于公司日常發(fā)生的一般性業(yè)務(wù)活動，如常規(guī)文件審批、普通費用報銷等。此類簽核流程具有相對固定的環(huán)節(jié)和權(quán)限設(shè)置，按照既定程序進行流轉(zhuǎn)。2.特殊簽核流程：針對公司重大決策、重要項目、大額資金支出等特殊業(yè)務(wù)事項，需要啟動特殊簽核流程。特殊簽核流程在遵循基本原則和總體框架的基礎(chǔ)上，可能會根據(jù)具體情況增加額外的審核環(huán)節(jié)、提高審批層級或引入專業(yè)機構(gòu)進行評估等，以確保決策的科學性和風險可控性。三、簽核流程的具體操作規(guī)范（一）簽核申請表填寫規(guī)范1.經(jīng)辦人應(yīng)按照簽核申請表模板詳細、準確地填寫各項內(nèi)容，包括業(yè)務(wù)事項名稱、申請日期、申請人、申請部門、業(yè)務(wù)描述、預(yù)算金額、預(yù)期效果等。2.對于涉及的數(shù)據(jù)、事實等信息，應(yīng)提供詳細的依據(jù)和說明，確保信息真實可靠。3.申請表應(yīng)簽字并加蓋申請部門公章，以明確責任主體。（二）各環(huán)節(jié)簽核要點及要求1.初審環(huán)節(jié)-資料完整性審核：檢查簽核申請表及相關(guān)附件是否齊全，如缺少必要資料，應(yīng)及時通知經(jīng)辦人補充。-準確性審核：核對申請表中填寫的信息與提供的附件資料是否一致，數(shù)據(jù)計算是否準確，邏輯關(guān)系是否清晰。-合理性審核：從業(yè)務(wù)實際出發(fā)，判斷業(yè)務(wù)事項是否符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃，是否具有必要性和可行性。初審時間一般控制在[X]個工作日內(nèi)。2.審核環(huán)節(jié)-合規(guī)性審核：依據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，審查業(yè)務(wù)事項是否合法合規(guī)。重點關(guān)注合同條款、業(yè)務(wù)操作流程等是否存在違反規(guī)定的情況。-風險評估：對業(yè)務(wù)事項可能面臨的風險進行識別、評估，并提出相應(yīng)的風險防控措施建議。審核部門應(yīng)結(jié)合自身專業(yè)知識和經(jīng)驗，從市場風險、財務(wù)風險、法律風險等多個維度進行全面分析。-經(jīng)濟效益分析：對于涉及費用支出或投資項目的業(yè)務(wù)事項，審核其經(jīng)濟效益，評估投入產(chǎn)出比是否合理，是否能夠為公司帶來預(yù)期的收益。審核時間一般控制在[X]個工作日內(nèi)，復(fù)雜業(yè)務(wù)事項可適當延長，但需向相關(guān)部門說明原因。3.審批環(huán)節(jié)-決策依據(jù)：審批人應(yīng)根據(jù)初審和審核意見，結(jié)合公司整體情況和戰(zhàn)略目標，對業(yè)務(wù)事項進行最終決策。審批意見應(yīng)明確、具體，不得模糊不清或模棱兩可。-審批權(quán)限：嚴格按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，不得越權(quán)審批。對于超出自身審批權(quán)限的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)及時提交上級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批時間一般控制在[X]個工作日內(nèi)，緊急事項應(yīng)特事特辦，優(yōu)先處理。4.會簽環(huán)節(jié)-會簽部門職責：會簽部門應(yīng)認真閱讀業(yè)務(wù)事項相關(guān)資料，根據(jù)本部門職能和專業(yè)要求，對業(yè)務(wù)事項提出明確的意見和建議。會簽意見應(yīng)具有針對性和可操作性，能夠切實為業(yè)務(wù)決策提供參考。-會簽時間要求：會簽部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成會簽，一般會簽時間控制在[X]個工作日內(nèi)。如遇特殊情況無法按時完成會簽，應(yīng)及時與會簽發(fā)起部門溝通協(xié)調(diào)，并說明原因。（三）簽核流程的流轉(zhuǎn)方式簽核流程主要通過公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)進行流轉(zhuǎn)，經(jīng)辦人在辦公系統(tǒng)中提交簽核申請表及相關(guān)附件，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)的流程自動將簽核任務(wù)推送至各環(huán)節(jié)簽核人員。簽核人員在辦公系統(tǒng)中進行審核、審批操作，并填寫簽核意見。如遇特殊情況需要線下簽核的，應(yīng)在辦公系統(tǒng)中進行相應(yīng)說明，并確保線下簽核的文件與線上流程一致，簽核完成后及時將線下簽核文件掃描上傳至辦公系統(tǒng)，以便存檔和追溯。四、簽核流程中的溝通與協(xié)調(diào)（一）內(nèi)部溝通機制1.建立簽核流程溝通群，由經(jīng)辦人、各簽核環(huán)節(jié)人員及相關(guān)部門負責人組成。在簽核過程中，如遇問題或需要溝通協(xié)調(diào)的事項，可在溝通群中及時交流，確保信息傳遞的及時性和準確性。2.對于復(fù)雜業(yè)務(wù)事項或存在較大分歧的情況，可組織召開專題溝通會議，由相關(guān)部門負責人及簽核人員共同參與，就業(yè)務(wù)事項進行深入討論，達成共識后再繼續(xù)簽核流程。（二）與外部機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)1.如業(yè)務(wù)事項涉及與外部機構(gòu)（如供應(yīng)商、客戶、政府部門等）的溝通協(xié)調(diào)，經(jīng)辦人應(yīng)及時與外部機構(gòu)取得聯(lián)系，確保信息暢通。在簽核過程中，如需外部機構(gòu)提供相關(guān)資料或配合完成某些工作，應(yīng)明確要求和時間節(jié)點，并跟蹤落實情況。2.對于需要與外部專業(yè)機構(gòu)（如律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等）合作的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)提前確定合作機構(gòu)，并簽訂合作協(xié)議。在簽核過程中，及時向合作機構(gòu)提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料，配合其開展工作，并根據(jù)其專業(yè)意見對業(yè)務(wù)事項進行調(diào)整和完善。五、簽核流程的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司設(shè)立專門的簽核流程監(jiān)督小組，成員由公司內(nèi)部審計、紀檢等部門人員組成。監(jiān)督小組定期對簽核流程進行檢查，重點檢查簽核環(huán)節(jié)是否齊全、簽核意見是否明確、簽核時間是否符合規(guī)定等。2.利用公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)的監(jiān)控功能，實時跟蹤簽核流程的流轉(zhuǎn)情況，對超過規(guī)定簽核時間的環(huán)節(jié)進行預(yù)警提示，督促相關(guān)人員及時處理。3.鼓勵員工對簽核流程中的違規(guī)行為進行舉報，對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定嚴肅處理。（二）考核辦法1.建立簽核流程考核指標體系，對各部門及簽核人員的簽核工作進行量化考核?？己酥笜税ê灪藴蚀_率、簽核及時率、溝通協(xié)調(diào)滿意度等。2.將簽核流程考核結(jié)果與部門及個人績效掛鉤，對于簽核工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵；對于簽核工作存在問題較多的部門和個人，進行績效扣分，并要求其分析原因，提出改進措施。3.定期對簽核流程考核結(jié)果進行分