統(tǒng)籌報(bào)銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司統(tǒng)籌報(bào)銷管理，規(guī)范報(bào)銷行為，確保公司資金合理使用，保障員工合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際情況。2.合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需求，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期。二、報(bào)銷范圍（一）差旅費(fèi)1.員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費(fèi)用（飛機(jī)票、火車票、汽車票、船票等）、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。2.出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶的餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要、合理、適度的原則，并符合公司規(guī)定的審批流程。（三）辦公費(fèi)1.購(gòu)置辦公用品、辦公設(shè)備、耗材等費(fèi)用。2.訂閱報(bào)刊雜志、購(gòu)買圖書資料等費(fèi)用。（四）通訊費(fèi)員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。（五）培訓(xùn)費(fèi)員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)課程、研討會(huì)等發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用，包括學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。（六）其他費(fèi)用1.因工作需要發(fā)生的郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、水電費(fèi)等。2.經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他合理費(fèi)用。三、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用發(fā)生員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生費(fèi)用時(shí)，應(yīng)取得合法有效的報(bào)銷憑證，并按照公司要求填寫報(bào)銷單。（二）部門負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷人將填寫完整的報(bào)銷單提交至所在部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。（三）財(cái)務(wù)審核報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，有權(quán)要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，報(bào)銷單提交至分管領(lǐng)導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司授權(quán)范圍對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批。（五）總經(jīng)理審批對(duì)于重大費(fèi)用支出或超出分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的報(bào)銷事項(xiàng)，需提交總經(jīng)理審批。（六）報(bào)銷支付經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷支付。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)具備稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等要素。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。3.發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補(bǔ)等情況，應(yīng)視為無(wú)效發(fā)票。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，其他報(bào)銷憑證如火車票、汽車票、飛機(jī)票、住宿發(fā)票、收據(jù)等，也應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，并加蓋相應(yīng)的印章。2.對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的特殊情況，應(yīng)提供其他合法有效的證明材料，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。五、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)出差目的地、時(shí)間等因素，按照公司規(guī)定的艙位等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐?；疖嚻保焊鶕?jù)出差實(shí)際情況選擇合適的車次和座位類型。汽車票、船票：按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差天數(shù)和目的地，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.住宿費(fèi)根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)，員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)選擇合適的酒店住宿。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，單次招待費(fèi)用不得超過(guò)一定金額，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。（三）辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)辦公用品、辦公設(shè)備等的購(gòu)置應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)實(shí)用、節(jié)約高效的原則，按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)，報(bào)銷金額應(yīng)與實(shí)際采購(gòu)金額相符。（四）通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)員工通訊費(fèi)按照公司規(guī)定的不同職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。（五）培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)地點(diǎn)等因素合理確定，報(bào)銷時(shí)需提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票等相關(guān)證明材料。六、特殊情況處理（一）預(yù)借差旅費(fèi)員工因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫借款單，注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息，并按照公司借款審批流程進(jìn)行審批。預(yù)借的差旅費(fèi)應(yīng)在出差結(jié)束后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，多退少補(bǔ)。（二）多人共同出差多人共同出差的，如因工作需要乘坐同一交通工具、住宿同一房間等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理分?jǐn)傎M(fèi)用，并在報(bào)銷單上注明分?jǐn)偳闆r。（三）費(fèi)用超支如員工報(bào)銷費(fèi)用超過(guò)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在報(bào)銷單上詳細(xì)說(shuō)明超支原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。對(duì)于不合理的超支費(fèi)用，公司不予報(bào)銷。（四）報(bào)銷憑證遺失如報(bào)銷憑證遺失，報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門或單位取得證明，并提供詳細(xì)的費(fèi)用發(fā)生情況說(shuō)明，經(jīng)審批后按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及報(bào)銷流程的執(zhí)行情況。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證及時(shí)予以糾正。同時(shí)，定期對(duì)報(bào)銷數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司費(fèi)用控制提供依據(jù)。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵(lì)員工對(duì)報(bào)銷過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)。對(duì)于經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。八、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本辦法規(guī)定的報(bào)銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予以下處理：1.責(zé)令改正，追回違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用。2.對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，情節(jié)嚴(yán)重的給予警告、記過(guò)、記大過(guò)等處分。3.對(duì)于故意弄虛作假、騙取公司報(bào)銷