門面資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司門面資金的管理，規(guī)范門面資金的使用流程，提高資金使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及門面資金收支的活動，包括但不限于門面出租、門面購置、門面裝修等相關(guān)資金的管理。（三）基本原則1.合法性原則：門面資金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.安全性原則：確保門面資金的安全，防止資金被盜用、挪用或損失。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范門面資金的收支流程，做到手續(xù)完備、賬目清晰。4.效益性原則：合理安排門面資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善門面資金管理的相關(guān)制度和流程。2.統(tǒng)一管理門面資金的收支，進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督。3.定期編制門面資金收支報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)資金使用情況。4.參與門面出租、購置等合同的審核，對資金條款進(jìn)行把關(guān)。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)門面出租、購置、裝修等業(yè)務(wù)的具體實(shí)施，按照規(guī)定的流程辦理相關(guān)手續(xù)。2.及時向財(cái)務(wù)管理部門提供門面資金收支的相關(guān)資料和信息。3.配合財(cái)務(wù)管理部門做好門面資金的管理和監(jiān)督工作。（三）公司管理層1.審批門面資金的預(yù)算、重大支出等事項(xiàng)。2.監(jiān)督門面資金管理辦法的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進(jìn)行處理。三、門面資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和門面業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，編制門面資金年度預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容包括門面出租收入、門面購置支出、門面裝修費(fèi)用、日常維護(hù)費(fèi)用等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.業(yè)務(wù)部門將編制好的門面資金年度預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核。2.財(cái)務(wù)管理部門對預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核，并提出審核意見。3.經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核后的預(yù)算報(bào)公司管理層審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支符合預(yù)算安排。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整的原因、金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響。3.財(cái)務(wù)管理部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。四、門面資金收入管理（一）門面出租收入1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)門面出租業(yè)務(wù)的洽談、合同簽訂等工作。2.租賃合同應(yīng)明確租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、租賃期限等條款。3.租戶應(yīng)按照合同約定按時足額支付租金，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將租金收入情況告知財(cái)務(wù)管理部門。4.財(cái)務(wù)管理部門對租金收入進(jìn)行核算，確保收入及時、足額入賬。（二）其他收入1.門面因處置資產(chǎn)、獲得賠償?shù)犬a(chǎn)生的其他收入，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)。2.財(cái)務(wù)管理部門對其他收入進(jìn)行審核和核算，確保收入的真實(shí)性和合法性。五、門面資金支出管理（一）支出審批流程1.門面購置、裝修、日常維護(hù)等支出，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算和實(shí)際需要提出申請。2.申請應(yīng)包括支出項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)計(jì)支付時間等內(nèi)容，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等資料。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對申請進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)管理部門。4.財(cái)務(wù)管理部門對申請的合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)公司管理層審批。5.經(jīng)公司管理層審批同意后，業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。（二）支付方式1.門面資金支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行支付，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。2.支付前，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保支付信息的準(zhǔn)確性。3.對于金額較大的支出，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦制度，確保支付的安全。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.門面日常維護(hù)費(fèi)用等報(bào)銷，應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定辦理。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。3.報(bào)銷流程包括報(bào)銷人填寫報(bào)銷單、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)管理部門審核、公司管理層審批等環(huán)節(jié)。六、門面資金核算與監(jiān)督（一）核算要求1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，對門面資金進(jìn)行獨(dú)立核算。2.建立健全門面資金賬目，做到賬目清晰、賬實(shí)相符。3.定期編制門面資金財(cái)務(wù)報(bào)表，反映資金的收支、結(jié)余情況。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對門面資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金收支的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對門面資金的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)管理部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。七、門面資產(chǎn)清查（一）清查范圍1.公司所有的門面資產(chǎn)，包括土地、房屋、附屬設(shè)施等。2.清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。（二）清查頻率每年至少進(jìn)行一次門面資產(chǎn)清查。（三）清查程序1.業(yè)務(wù)部門組織成立清查小組，制定清查方案。2.清查小組對門面資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際情況。3.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。4.清查結(jié)束后，清查小組應(yīng)撰寫清查報(bào)告，報(bào)公司管理層。八、門面資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對門面資金管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)分析其產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和可能性。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理調(diào)整租金標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)化門面配置等方式進(jìn)行應(yīng)對。2.對于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對租戶的信用管理，簽訂詳細(xì)的租賃合同，明確違約責(zé)任。3.對于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)完善資金管理流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。九、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露門面資金的管理情況。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括資金收支情況、資產(chǎn)狀況等。（二）內(nèi)部溝通1.業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)管理部門等應(yīng)建立