逾期清欠管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司逾期款項的清欠管理，規(guī)范清欠工作流程，降低公司資金風(fēng)險，提高資金使用效率，保障公司正常運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及逾期款項清欠的業(yè)務(wù)部門及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：清欠工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保清欠行為合法合規(guī)。2.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在逾期清欠工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。3.及時清收原則：對逾期款項應(yīng)及時采取有效措施進(jìn)行清收，避免逾期時間過長導(dǎo)致清收難度加大。4.風(fēng)險控制原則：在清欠過程中，要充分評估風(fēng)險，采取合理的風(fēng)險控制措施，確保公司利益不受損失。二、清欠管理職責(zé)（一）清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長，財務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司逾期清欠工作，制定清欠工作策略和重大決策，監(jiān)督清欠工作進(jìn)展，協(xié)調(diào)解決清欠工作中的重大問題。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)所涉及逾期款項的清欠工作，包括與客戶溝通協(xié)商、制定清欠方案、組織實(shí)施清欠措施等。2.對逾期款項的形成原因進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，避免類似逾期情況再次發(fā)生。3.及時向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報清欠工作進(jìn)展情況，提交清欠工作報告。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對逾期款項進(jìn)行賬務(wù)核算和跟蹤管理，提供準(zhǔn)確的逾期款項數(shù)據(jù)和財務(wù)分析報告。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定清欠方案，從財務(wù)角度評估清欠措施的可行性和風(fēng)險。3.對清欠款項的回收進(jìn)行及時入賬處理，確保資金安全和財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（四）法務(wù)部門職責(zé)1.為清欠工作提供法律支持和指導(dǎo)，審查清欠方案和相關(guān)法律文件，確保清欠行為合法合規(guī)。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理清欠過程中的法律糾紛，代表公司參與訴訟、仲裁等法律程序。3.開展法律風(fēng)險防范教育，提高公司員工的法律意識，避免因法律問題導(dǎo)致清欠工作受阻。三、逾期款項的認(rèn)定與分類（一）逾期款項的認(rèn)定1.合同約定的付款期限屆滿后，客戶未按照合同約定支付款項的，即認(rèn)定為逾期款項。2.對于沒有明確付款期限的合同，根據(jù)業(yè)務(wù)慣例或合理的付款期限屆滿后仍未付款的，認(rèn)定為逾期款項。（二）逾期款項的分類1.按逾期時間分類短期逾期（逾期130天）：此類逾期款項風(fēng)險相對較小，應(yīng)及時采取措施提醒客戶付款。中期逾期（逾期3190天）：逾期時間有所延長，需要加大清欠力度，與客戶進(jìn)行深入溝通，了解逾期原因，制定針對性清欠方案。長期逾期（逾期91天以上）：風(fēng)險較大，清欠難度增加，需采取強(qiáng)硬措施，如啟動法律程序等，以確?？铐椈厥?。2.按逾期金額分類小額逾期（逾期金額≤[X]元）：雖然單筆金額較小，但數(shù)量較多時也會對公司資金流產(chǎn)生一定影響，應(yīng)進(jìn)行集中清理。大額逾期（逾期金額＞[X]元）：對公司資金影響較大，需重點(diǎn)關(guān)注，制定專項清欠方案，全力清收。3.按客戶信用狀況分類優(yōu)質(zhì)客戶逾期：此類客戶通常因臨時性資金周轉(zhuǎn)困難導(dǎo)致逾期，在溝通了解情況后，可給予一定寬限期，并協(xié)助其解決資金問題，促使其盡快還款。一般客戶逾期：按照正常清欠流程進(jìn)行處理，加強(qiáng)溝通和催款力度。不良客戶逾期：此類客戶可能存在惡意拖欠情況，應(yīng)采取法律手段或其他嚴(yán)厲措施進(jìn)行清欠。四、清欠工作流程（一）逾期提醒1.財務(wù)部門在逾期款項發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)，向業(yè)務(wù)部門發(fā)送逾期款項清單，提醒業(yè)務(wù)部門及時跟進(jìn)清欠工作。2.業(yè)務(wù)部門收到逾期款項清單后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，并向客戶發(fā)送逾期提醒函，明確告知客戶逾期情況及可能產(chǎn)生的后果，要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)付款。（二）清欠方案制定1.對于短期逾期款項，業(yè)務(wù)部門可根據(jù)與客戶溝通情況，制定簡單的清欠方案，如再次提醒客戶付款時間、提供付款便利等。2.對于中期逾期款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)深入分析逾期原因，結(jié)合客戶實(shí)際情況，制定詳細(xì)的清欠方案，包括與客戶協(xié)商分期還款計劃、提供優(yōu)惠政策等。清欠方案需報清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過后實(shí)施。3.對于長期逾期款項或大額逾期款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)會同財務(wù)、法務(wù)等部門共同制定專項清欠方案。清欠方案應(yīng)包括清欠目標(biāo)、清欠措施、時間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等內(nèi)容，并經(jīng)清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后執(zhí)行。清欠措施可包括加強(qiáng)催款力度、采取法律手段、尋求第三方協(xié)助等。（三）清欠措施實(shí)施1.溝通協(xié)商：業(yè)務(wù)部門按照清欠方案與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，爭取達(dá)成還款協(xié)議。在溝通協(xié)商過程中，要保持冷靜、理智，以解決問題為出發(fā)點(diǎn)，避免與客戶發(fā)生沖突。2.催款函發(fā)送：對于多次溝通仍未還款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)送催款函，明確告知客戶逾期款項的金額、逾期時間、清欠措施及后果，要求客戶盡快還款。催款函可通過郵寄、專人送達(dá)或電子郵件等方式發(fā)送給客戶，并保留相關(guān)送達(dá)憑證。3.實(shí)地走訪：對于重要客戶或逾期情況較為復(fù)雜的客戶，業(yè)務(wù)部門可安排專人進(jìn)行實(shí)地走訪，深入了解客戶經(jīng)營狀況和資金情況，當(dāng)面溝通清欠事宜，增強(qiáng)清欠效果。4.法律手段：對于惡意拖欠且經(jīng)多次溝通協(xié)商無效的客戶，法務(wù)部門應(yīng)及時啟動法律程序，通過訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司合法權(quán)益。在采取法律手段前，要做好充分的證據(jù)收集和準(zhǔn)備工作，確保訴訟或仲裁的成功率。5.第三方協(xié)助：對于部分清欠難度較大的逾期款項，公司可考慮尋求第三方專業(yè)清欠機(jī)構(gòu)或律師事務(wù)所的協(xié)助。在選擇第三方時，要對其資質(zhì)、信譽(yù)、經(jīng)驗等進(jìn)行充分考察，簽訂詳細(xì)的合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)和清欠費(fèi)用等事項。（四）清欠進(jìn)度跟蹤與反饋1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)清欠工作的具體實(shí)施，并定期（每周/每兩周）向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報清欠工作進(jìn)展情況，包括與客戶溝通情況、采取的清欠措施、客戶還款意向及預(yù)計還款時間等。2.清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)業(yè)務(wù)部門匯報情況，及時掌握清欠工作動態(tài)，對清欠工作進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。對于清欠過程中出現(xiàn)的重大問題，及時組織相關(guān)部門進(jìn)行研究解決。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對清欠款項的回收情況進(jìn)行跟蹤記錄，及時更新逾期款項臺賬。對已收回的逾期款項，要及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并向業(yè)務(wù)部門反饋收款信息。（五）清欠工作終結(jié)1.當(dāng)逾期款項全部收回或經(jīng)清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定無法收回（符合壞賬核銷條件）時，清欠工作終結(jié)。2.對于清欠工作終結(jié)的逾期款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)整理相關(guān)清欠資料，包括合同文件、往來函件、催款記錄、法律文書等，交財務(wù)部門存檔保管。3.財務(wù)部門對清欠工作進(jìn)行總結(jié)分析，評估清欠工作效果，為今后的清欠工作提供經(jīng)驗借鑒。同時，對已核銷的壞賬要建立備查賬，繼續(xù)關(guān)注其后續(xù)可收回情況，如有收回應(yīng)及時入賬。五、清欠工作的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期對清欠工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保清欠工作按照既定方案和流程有序進(jìn)行。2.內(nèi)部審計部門不定期對逾期款項清欠情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查清欠工作的合規(guī)性、清欠措施的有效性、款項回收的真實(shí)性等，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）考核辦法1.建立清欠工作考核制度，對業(yè)務(wù)部門及相關(guān)工作人員的清欠工作進(jìn)行量化考核。考核指標(biāo)包括逾期款項回收率、逾期款項清收及時率、清欠成本控制等。2.將清欠工作考核結(jié)果與部門和個人的績效掛鉤。對于清欠工作成績突出的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于清欠工作不力，導(dǎo)致逾期款項長期未能收回，給公司造成損失的部門和個人，進(jìn)行批評教育，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。六、壞賬核銷管理（一）壞賬認(rèn)定條件1.債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然無法收回的款項。2.債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過[X]年，并有足夠證據(jù)表明無法收回或收回可能性極小的款項。3.符合其他法律法規(guī)規(guī)定的壞賬認(rèn)定條件的款項。（二）壞賬核銷程序1.業(yè)務(wù)部門對符合壞賬認(rèn)定條件的逾期款項，應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)材料，如法院判決書、破產(chǎn)裁定書、債務(wù)人死亡證明、工商注銷證明、往來款項對賬記錄等，填寫壞賬核銷申請表，詳細(xì)說明逾期款項形成原因、清欠過程及申請核銷理由。2.業(yè)務(wù)部門將壞賬核銷申請表及相關(guān)證據(jù)材料提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門對申請核銷款項的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并出具審核意見。3.財務(wù)部門審核通過后，將壞賬核銷申請表及相關(guān)材料報清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)公司實(shí)際情況和相關(guān)政策規(guī)定，對壞賬核銷申請進(jìn)行審批。4.經(jīng)清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，財務(wù)部門進(jìn)行壞賬核銷賬務(wù)處