集中經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：經(jīng)費(fèi)管理嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保經(jīng)費(fèi)使用合法、合規(guī)、合理。2.預(yù)算控制原則：經(jīng)費(fèi)使用嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，堅(jiān)持先預(yù)算、后支出，無(wú)預(yù)算不支出，確保經(jīng)費(fèi)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.集中管理原則：公司實(shí)行經(jīng)費(fèi)集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，提高經(jīng)費(fèi)使用效率。4.效益優(yōu)先原則：經(jīng)費(fèi)使用注重效益，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保公司各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況和收入來(lái)源進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，支出預(yù)算應(yīng)按照經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。3.各部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，下達(dá)各部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，并負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門預(yù)算執(zhí)行情況。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)控制經(jīng)費(fèi)支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不予調(diào)整。如因國(guó)家政策調(diào)整、公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要等特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并附相關(guān)說(shuō)明材料。（四）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算控制情況、經(jīng)費(fèi)使用效益等。2.預(yù)算考核結(jié)果與各部門績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。三、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費(fèi)：包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。2.公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、租賃費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)等。3.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：包括公司確定的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。（二）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)按照國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.公用經(jīng)費(fèi)按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：辦公費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但應(yīng)嚴(yán)格控制辦公用品的購(gòu)置，避免浪費(fèi)。印刷費(fèi)：根據(jù)工作需要，按照規(guī)定的印刷標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行印刷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附印刷清單。郵電費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但應(yīng)嚴(yán)格控制長(zhǎng)途電話和郵寄費(fèi)用。差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制出差人數(shù)、天數(shù)和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)議費(fèi)：按照公司制定的會(huì)議費(fèi)管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模、天數(shù)和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。培訓(xùn)費(fèi)：按照公司制定的培訓(xùn)費(fèi)管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制培訓(xùn)人數(shù)、天數(shù)和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。公務(wù)接待費(fèi)：按照公司制定的公務(wù)接待費(fèi)管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：按照公司制定的公務(wù)用車管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制車輛使用范圍和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。物業(yè)管理費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但應(yīng)嚴(yán)格控制物業(yè)管理費(fèi)用的增長(zhǎng)。水電費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但應(yīng)加強(qiáng)水電管理，節(jié)約水電資源。取暖費(fèi)：按照國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。租賃費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但應(yīng)嚴(yán)格控制租賃費(fèi)用的增長(zhǎng)。設(shè)備購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)：按照公司制定的固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制設(shè)備購(gòu)置和維護(hù)費(fèi)用。（三）支出審批1.經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行分級(jí)審批制度。一般經(jīng)費(fèi)支出由部門負(fù)責(zé)人審批；重大經(jīng)費(fèi)支出由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫報(bào)銷單，注明支出事由、金額、報(bào)銷人等信息，并附相關(guān)發(fā)票、清單等憑證。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，并簽署審批意見(jiàn)。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)審批權(quán)限對(duì)重大經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的報(bào)銷憑證進(jìn)行報(bào)銷，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷。（四）支出控制1.各部門應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出控制，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不合理支出。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)費(fèi)支出中存在的問(wèn)題。3.公司建立經(jīng)費(fèi)支出預(yù)警機(jī)制，對(duì)經(jīng)費(fèi)支出異常的部門進(jìn)行預(yù)警提示，督促其采取措施控制經(jīng)費(fèi)支出。四、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證1.經(jīng)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。報(bào)銷憑證包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。2.發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，發(fā)票印章應(yīng)清晰可辨。3.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確。4.清單應(yīng)詳細(xì)列出報(bào)銷項(xiàng)目、金額、數(shù)量等信息，并加蓋提供清單單位的印章。（二）報(bào)銷流程1.報(bào)銷人應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批后，將報(bào)銷憑證交財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷方式進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷方式包括現(xiàn)金報(bào)銷、銀行轉(zhuǎn)賬報(bào)銷等。4.報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)，如未及時(shí)領(lǐng)取的，應(yīng)說(shuō)明原因。（三）報(bào)銷期限1.報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，原則上應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷完畢。2.如因特殊情況需要延長(zhǎng)報(bào)銷期限的，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。五、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全經(jīng)費(fèi)內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、支出、報(bào)銷等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)自覺(jué)接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供經(jīng)費(fèi)使用情況和相關(guān)資料。2.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門的審計(jì)、檢查等工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。（三）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、責(zé)