風險減量管理辦法一、總則（一）目的為有效識別、評估和控制公司面臨的各類風險，降低風險發(fā)生的可能性及其造成的損失，提高公司的風險管理水平和抗風險能力，保障公司穩(wěn)健運營，特制定本風險減量管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各業(yè)務單元以及全體員工在經營管理活動中涉及的風險減量管理工作。（三）風險定義與分類1.風險定義：風險是指在公司經營管理過程中，由于內外部環(huán)境的不確定性，導致公司遭受損失或影響其目標實現的可能性。2.風險分類：根據風險的來源、性質和影響程度，將公司風險分為戰(zhàn)略風險、市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等類別。戰(zhàn)略風險：指公司在戰(zhàn)略制定和實施過程中，由于內外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等原因，導致公司戰(zhàn)略目標無法實現的風險。市場風險：指由于市場價格波動、市場競爭加劇等因素，導致公司資產價值下降、收入減少的風險。信用風險：指交易對手未能履行合同約定的義務而導致公司遭受損失的風險。操作風險：指由于內部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障等原因，導致公司遭受損失的風險。合規(guī)風險：指公司因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等，而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、財務損失或聲譽損失的風險。（四）管理原則1.全面性原則：風險減量管理應覆蓋公司經營管理的全過程，涵蓋所有部門、業(yè)務單元和各類風險。2.系統(tǒng)性原則：運用系統(tǒng)的方法和工具，對風險進行識別、評估、監(jiān)測和控制，確保風險管理工作的整體性和協(xié)調性。3.動態(tài)性原則：根據內外部環(huán)境的變化，及時調整風險管理策略和措施，確保風險管理的有效性和適應性。4.成本效益原則：在實施風險減量管理措施時，應充分考慮成本與效益的關系，確保風險管理投入與產出的合理性。5.全員參與原則：風險減量管理是全體員工的共同責任，應通過培訓、宣傳等方式，提高員工的風險意識，鼓勵員工積極參與風險管理工作。二、風險管理組織架構與職責（一）風險管理委員會1.組成：風險管理委員會由公司高級管理人員組成，設主任一名，由公司董事長擔任；副主任若干名，由公司總經理及其他相關副總經理擔任。2.職責：審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度；審批公司重大風險應對方案；協(xié)調解決公司風險管理工作中的重大問題；監(jiān)督公司風險管理工作的執(zhí)行情況。（二）風險管理部門1.設置：公司設立獨立的風險管理部門，配備專業(yè)的風險管理人員。2.職責：負責制定和完善公司風險管理制度和流程；組織開展公司風險識別、評估和監(jiān)測工作；建立公司風險數據庫和風險預警機制；協(xié)助各部門制定風險應對措施，并監(jiān)督實施；定期向風險管理委員會報告公司風險管理工作情況。（三）各部門職責1.業(yè)務部門：作為風險防控的第一道防線，負責本部門業(yè)務風險的識別、評估和應對措施的制定與實施，并及時向風險管理部門報告風險情況。2.財務部門：負責提供與風險減量管理相關的財務數據和分析，協(xié)助制定風險應對策略，并對風險應對措施的財務影響進行評估。3.審計部門：負責對公司風險管理工作進行審計監(jiān)督，檢查風險管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現問題及時提出整改建議。4.其他部門：按照公司風險管理制度的要求，履行各自在風險減量管理工作中的職責。三、風險識別與評估（一）風險識別1.識別方法：問卷調查法：設計風險調查問卷，收集各部門、各崗位員工對風險的認識和看法。流程圖法：繪制公司業(yè)務流程圖，分析流程中的關鍵環(huán)節(jié)和風險點。專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、風險管理專家等，對公司面臨的風險進行咨詢和評估。歷史數據分析：對公司過去的風險事件進行分析，總結風險發(fā)生的規(guī)律和特點。2.識別內容：對公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務發(fā)展、市場競爭、法律法規(guī)等外部環(huán)境因素進行分析，識別可能面臨的戰(zhàn)略風險和市場風險。對公司客戶、供應商、合作伙伴等交易對手的信用狀況進行評估，識別信用風險。對公司內部管理制度、業(yè)務流程、人員操作等進行審查，識別操作風險。對公司經營活動是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等進行檢查，識別合規(guī)風險。（二）風險評估1.評估方法：定性評估：采用專家打分法、層次分析法等方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行定性評價。定量評估：運用統(tǒng)計分析、模型計算等方法，對風險進行量化評估，確定風險的數值大小。綜合評估：結合定性評估和定量評估結果，對風險進行綜合評價，確定風險等級。2.評估標準：風險發(fā)生可能性：分為高、中、低三個等級。高表示風險發(fā)生的可能性很大；中表示風險發(fā)生的可能性中等；低表示風險發(fā)生的可能性較小。風險影響程度：分為嚴重、較大、一般、較小四個等級。嚴重表示風險一旦發(fā)生，將對公司造成重大損失，甚至危及公司生存；較大表示風險發(fā)生后，將對公司造成較大損失，影響公司正常經營；一般表示風險發(fā)生后，將對公司造成一定損失，但不影響公司正常經營；較小表示風險發(fā)生后，對公司造成的損失較小。3.風險等級劃分：根據風險發(fā)生可能性和影響程度的評估結果，將風險等級分為重大風險、較大風險、一般風險和低風險四個等級。重大風險：風險發(fā)生可能性高且影響程度嚴重；較大風險：風險發(fā)生可能性較高且影響程度較大；一般風險：風險發(fā)生可能性中等且影響程度一般；低風險：風險發(fā)生可能性較低且影響程度較小。四、風險應對策略與措施（一）風險規(guī)避對于重大風險，如風險發(fā)生的可能性很高且一旦發(fā)生將對公司造成嚴重損失，公司應采取風險規(guī)避策略，停止相關業(yè)務活動或退出相關市場。（二）風險降低1.風險分散：通過多元化經營、拓展客戶群體、優(yōu)化業(yè)務結構等方式，分散風險，降低單一業(yè)務或客戶帶來的風險。2.風險控制：制定完善的內部控制制度和業(yè)務操作規(guī)程，加強對業(yè)務流程的監(jiān)控和管理，降低操作風險；加強對交易對手的信用評估和管理，建立信用風險預警機制，降低信用風險。3.風險轉移：通過購買保險、簽訂套期保值合約、開展資產證券化等方式，將部分風險轉移給保險公司、金融機構等第三方。（三）風險承受對于低風險和一般風險，在公司可承受范圍內，公司可采取風險承受策略，繼續(xù)開展相關業(yè)務活動，但應密切關注風險變化情況，及時調整應對措施。（四）風險應對措施的制定與實施1.制定風險應對方案：針對識別和評估出的各類風險，各部門應制定具體的風險應對方案，明確應對措施、責任部門、實施時間和預期效果等。2.審批風險應對方案：風險應對方案應報風險管理部門審核，經風險管理委員會審批后實施。3.實施風險應對措施：各責任部門應按照風險應對方案的要求，認真組織實施風險應對措施，確保措施的有效執(zhí)行。4.監(jiān)控風險應對效果：風險管理部門應對風險應對措施的實施效果進行監(jiān)控和評估，及時發(fā)現問題并提出改進建議，確保風險得到有效控制。五、風險監(jiān)測與預警（一）風險監(jiān)測1.監(jiān)測指標：建立健全風險監(jiān)測指標體系，包括財務指標、業(yè)務指標、風險指標等，對公司風險狀況進行實時監(jiān)測。2.監(jiān)測頻率：根據風險的性質和重要程度，確定不同風險指標的監(jiān)測頻率，如每日、每周、每月、每季度等。3.監(jiān)測方法：采用定期報告、實時監(jiān)控、數據分析等方法，對風險監(jiān)測指標進行收集、整理和分析。（二）風險預警1.預警閾值設定：根據風險評估結果，設定不同風險等級的預警閾值。當風險指標超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。2.預警機制：建立風險預警機制，明確預警信息的發(fā)布渠道、接收對象和處理流程。當發(fā)出風險預警信號時，風險管理部門應及時通知相關部門和人員，采取相應的風險應對措施。3.預警處置：相關部門和人員接到風險預警信息后，應立即對風險狀況進行分析和評估，采取有效的風險應對措施，降低風險影響。同時，應及時向風險管理部門反饋預警處置情況。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設目標建立一套集風險識別、評估、監(jiān)測、預警、應對等功能于一體的風險管理信息系統(tǒng)，實現公司風險管理工作的信息化、自動化和規(guī)范化。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險數據庫：收集、整理和存儲公司各類風險信息，包括風險事件、風險指標、風險評估結果等。2.風險評估模塊：運用風險評估方法和模型，對公司風險進行定性和定量評估，確定風險等級。3.風險監(jiān)測模塊：實時監(jiān)測風險指標變化情況，及時發(fā)現風險預警信號。4.風險預警模塊：根據設定的預警閾值，自動發(fā)出風險預警信息，并跟蹤預警處置情況。5.風險應對模塊：提供風險應對策略和措施建議，協(xié)助各部門制定風險應對方案，并跟蹤方案實施效果。6.報表分析模塊：生成各類風險管理報表和分析報告，為公司管理層提供決策支持。（三）系統(tǒng)運行與維護1.系統(tǒng)運行：確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，保障數據的準確性和及時性。2.系統(tǒng)維護：定期對系統(tǒng)進行維護和升級，優(yōu)化系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)的安全性和可靠性。3.數據管理：加強對風險數據庫的管理，確保數據的完整性和保密性。七、風險管理培訓與宣傳（一）培訓目標提高全體員工的風險意識和風險管理能力，使員工熟悉公司風險管理制度和流程，掌握風險識別、評估和應對的方法和技巧。（二）培訓內容1.風險管理基礎知識：介紹風險的概念、分類、管理原則等。2.公司風險管理制度和流程：講解公司風險管理制度、風險識別與評估方法、風險應對策略和措施等。3.風險案例分析：通過實際案例分析，加深員工對風險的認識和理解，提高員工的風險應對能力。（三）培訓方式1.內部培訓：定期組織內部培訓課程，邀請風險管理專家或內部資深員工進行授課。2.外部培訓：選派員工參加外部專業(yè)機構舉辦的風險管理培訓課程。3.在線學習：提供在線學習平臺，員工可自主學習風險管理相關知識和技能。（四）宣傳活動1.制作宣傳資料：編寫風險管理宣傳手冊、海報等宣傳資料，向員工普及風險管理知識。2.開展宣傳活動：通過公司內部刊物、宣傳欄、微信群等渠道，宣傳風險管理工作的重要性和公司風險管理措施。八、風險管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.定期檢查：風險管理部門定期對各部門風險管理制度的執(zhí)行情況、風險應對措施的實施效果等進行檢查。2.專項檢查：針對重大風險事件、重要業(yè)務領域或關鍵風險環(huán)節(jié)，開展專項監(jiān)督檢查。3.內部審計：審計部門定期對公司風險管理工作進行內部審計，檢查風險管理的合規(guī)性和有效性。（二）考核評價1.考核指標：建立風險管理考核指標體系，包括風險識別準確率、風險評估準確性、風險應對措施有效性、風險控制效果等指標。2.考核方式：采用定量與定性相結合的考核方式，對各部門和員工的風險管理工作進行考核評