風(fēng)險控制管理辦法一、總則（一）目的為有效識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對公司面臨的各類風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本風(fēng)險控制管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動、管理流程以及所有員工。（三）風(fēng)險定義與分類1.風(fēng)險定義：風(fēng)險是指在公司運(yùn)營過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的不確定性，導(dǎo)致公司遭受損失或影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的可能性。2.風(fēng)險分類：市場風(fēng)險：由于市場價格波動、市場流動性變化、市場競爭加劇等因素導(dǎo)致公司收益或價值變動的風(fēng)險。信用風(fēng)險：交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險，包括客戶信用風(fēng)險、供應(yīng)商信用風(fēng)險等。操作風(fēng)險：由于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因?qū)е碌娘L(fēng)險，如流程風(fēng)險、人員風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等。流動性風(fēng)險：公司無法及時滿足資金需求或無法以合理成本融資的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險：公司經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范或內(nèi)部規(guī)章制度而導(dǎo)致的風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險：公司戰(zhàn)略決策失誤、戰(zhàn)略執(zhí)行不力或外部環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司偏離戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險。（四）風(fēng)險控制原則1.全面性原則：風(fēng)險控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和所有員工，貫穿公司運(yùn)營的全過程。2.審慎性原則：充分識別和評估潛在風(fēng)險，采取積極有效的措施進(jìn)行防控，確保風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.制衡性原則：建立健全風(fēng)險控制的組織架構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作格局。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險控制措施應(yīng)與公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度和風(fēng)險狀況相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。5.成本效益原則：在風(fēng)險控制過程中，應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險控制成本與收益，確保以合理的成本實現(xiàn)有效的風(fēng)險控制。二、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.識別方法：問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，向各部門、各崗位員工廣泛征求意見，識別可能存在的風(fēng)險。流程圖法：繪制公司各項業(yè)務(wù)流程和管理流程，分析流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。財務(wù)報表分析法：通過對公司財務(wù)報表的分析，識別潛在的財務(wù)風(fēng)險。案例分析法：收集同行業(yè)或其他公司的風(fēng)險案例，分析其發(fā)生原因和特點，從中發(fā)現(xiàn)公司可能存在的類似風(fēng)險。專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、風(fēng)險管理專家對公司面臨的風(fēng)險進(jìn)行咨詢和評估，獲取專業(yè)意見和建議。2.識別頻率：公司應(yīng)定期（每年至少一次）進(jìn)行全面的風(fēng)險識別工作，在公司戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)拓展、重大投資、重大項目實施等關(guān)鍵節(jié)點，應(yīng)及時開展專項風(fēng)險識別。（二）風(fēng)險評估1.評估指標(biāo)：可能性：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。影響程度：評估風(fēng)險發(fā)生后對公司目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度，分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個等級。2.評估方法：定性評估法：根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，由風(fēng)險評估小組結(jié)合經(jīng)驗和專業(yè)知識，對風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行定性判斷。定量評估法：對于能夠量化的風(fēng)險，采用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法進(jìn)行定量評估，確定風(fēng)險的數(shù)值大小。矩陣評估法：將風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行交叉分析，形成風(fēng)險評估矩陣，確定風(fēng)險的等級。風(fēng)險等級分為重大風(fēng)險、重要風(fēng)險、一般風(fēng)險和低風(fēng)險四個等級。3.評估流程：收集資料：收集與風(fēng)險評估相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、行業(yè)信息、法律法規(guī)等資料。確定評估范圍：明確需要評估的風(fēng)險領(lǐng)域和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。選擇評估方法：根據(jù)風(fēng)險的特點和評估目的，選擇合適的評估方法。實施評估：對風(fēng)險進(jìn)行可能性和影響程度的評估。形成評估報告：匯總評估結(jié)果，撰寫風(fēng)險評估報告，包括風(fēng)險識別情況、評估方法、評估結(jié)果、風(fēng)險等級等內(nèi)容。三、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，即停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動或放棄相關(guān)項目，避免風(fēng)險的發(fā)生。（二）風(fēng)險降低1.市場風(fēng)險降低：分散投資：通過投資多種資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，分散市場風(fēng)險。套期保值：利用期貨、期權(quán)等金融衍生品工具，對市場價格波動進(jìn)行套期保值，降低市場風(fēng)險。加強(qiáng)市場研究：及時關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)趨勢，提高市場預(yù)測能力，優(yōu)化投資決策。2.信用風(fēng)險降低：信用評估：建立完善的客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，合理確定信用額度和信用期限。合同管理：加強(qiáng)合同簽訂、履行過程的管理，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保合同的有效執(zhí)行。應(yīng)收賬款管理：建立應(yīng)收賬款跟蹤和催收機(jī)制，及時催收逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險。3.操作風(fēng)險降低：完善制度流程：建立健全各項業(yè)務(wù)制度和操作流程，明確操作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，減少人為失誤。加強(qiáng)員工培訓(xùn)：定期開展員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，規(guī)范員工操作行為。強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督：加強(qiáng)內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等部門的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險隱患。技術(shù)保障：加大信息技術(shù)投入，完善信息系統(tǒng)，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性，降低技術(shù)風(fēng)險。4.流動性風(fēng)險降低：資金預(yù)算管理：加強(qiáng)資金預(yù)算編制和執(zhí)行管理，合理安排資金，確保資金收支平衡。優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：根據(jù)公司資金需求和市場情況，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，降低融資成本，提高資金流動性。建立應(yīng)急資金機(jī)制：制定應(yīng)急預(yù)案，預(yù)留一定的應(yīng)急資金，以應(yīng)對突發(fā)的資金需求。5.合規(guī)風(fēng)險降低：加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)：定期組織員工參加合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識和法律素養(yǎng)。完善合規(guī)制度：建立健全合規(guī)管理制度，明確合規(guī)職責(zé)和流程，加強(qiáng)合規(guī)審查和監(jiān)督。強(qiáng)化外部溝通：加強(qiáng)與監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會等的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，確保公司經(jīng)營活動合規(guī)。6.戰(zhàn)略風(fēng)險降低：戰(zhàn)略規(guī)劃制定：制定科學(xué)合理的公司戰(zhàn)略規(guī)劃，充分考慮內(nèi)外部環(huán)境因素，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的可行性和可持續(xù)性。戰(zhàn)略執(zhí)行監(jiān)控：加強(qiáng)對戰(zhàn)略執(zhí)行過程的監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略執(zhí)行中的偏差，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。戰(zhàn)略動態(tài)調(diào)整：根據(jù)市場變化和公司發(fā)展情況，適時對戰(zhàn)略進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，確保公司戰(zhàn)略始終適應(yīng)市場環(huán)境。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于部分風(fēng)險，公司可通過購買保險、簽訂免責(zé)條款、資產(chǎn)證券化等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方。（四）風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險，公司可采取風(fēng)險承受策略，即自行承擔(dān)風(fēng)險帶來的損失。在采取風(fēng)險承受策略時，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險事件。四、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控1.監(jiān)控指標(biāo)：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定關(guān)鍵風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，如市場風(fēng)險指標(biāo)（如市場收益率、波動率等）、信用風(fēng)險指標(biāo)（如逾期賬款率、壞賬率等）、操作風(fēng)險指標(biāo)（如差錯率、事故發(fā)生率等）、流動性風(fēng)險指標(biāo)（如流動比率、速動比率等）、合規(guī)風(fēng)險指標(biāo)（如違規(guī)次數(shù)、處罰金額等）、戰(zhàn)略風(fēng)險指標(biāo)（如戰(zhàn)略目標(biāo)完成率、市場份額變化等）。2.監(jiān)控頻率：按照風(fēng)險的重要程度和性質(zhì)，確定不同風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的監(jiān)控頻率。對于重大風(fēng)險指標(biāo)，應(yīng)實時監(jiān)控；對于重要風(fēng)險指標(biāo)，應(yīng)每周或每月監(jiān)控；對于一般風(fēng)險指標(biāo)，應(yīng)每季度或每半年監(jiān)控；對于低風(fēng)險指標(biāo)，可每年監(jiān)控。3.監(jiān)控方法：數(shù)據(jù)監(jiān)測：通過公司信息系統(tǒng)收集相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，對風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行實時監(jiān)測和分析。定期報告：各部門定期向風(fēng)險管理部門報送風(fēng)險狀況報告，包括風(fēng)險指標(biāo)完成情況、風(fēng)險事件發(fā)生情況等?，F(xiàn)場檢查：風(fēng)險管理部門定期對各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，核實風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的真實性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險隱患。（二）風(fēng)險預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)：根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.預(yù)警級別：風(fēng)險預(yù)警分為紅色預(yù)警（重大風(fēng)險）、橙色預(yù)警（重要風(fēng)險）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險）和藍(lán)色預(yù)警（低風(fēng)險）四個級別。3.預(yù)警流程：預(yù)警觸發(fā)：當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，系統(tǒng)自動發(fā)出預(yù)警信號，或由風(fēng)險管理部門根據(jù)現(xiàn)場檢查、定期報告等情況人工觸發(fā)預(yù)警。預(yù)警報告：風(fēng)險管理部門及時向公司管理層和相關(guān)部門發(fā)出風(fēng)險預(yù)警報告，詳細(xì)說明預(yù)警事項、預(yù)警級別、可能產(chǎn)生的影響及建議采取的措施。預(yù)警處置：公司管理層和相關(guān)部門接到風(fēng)險預(yù)警報告后，應(yīng)立即組織研究分析，制定風(fēng)險處置方案，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險影響。預(yù)警解除：當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)恢復(fù)到正常范圍，風(fēng)險得到有效控制后，由風(fēng)險管理部門發(fā)布風(fēng)險預(yù)警解除通知。五、風(fēng)險管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會是公司風(fēng)險管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度，審批重大風(fēng)險應(yīng)對方案，監(jiān)督風(fēng)險管理工作的開展情況。風(fēng)險管理委員會由公司董事長擔(dān)任主任，總經(jīng)理擔(dān)任副主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。（二）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門是公司風(fēng)險管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實施公司風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和預(yù)警等工作，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，協(xié)調(diào)各部門開展風(fēng)險管理工作，定期向風(fēng)險管理委員會報告公司風(fēng)險狀況。（三）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識別、評估本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險，制定并執(zhí)行本部門的風(fēng)險應(yīng)對措施，配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作，及時向風(fēng)險管理部門報告本部門的風(fēng)險狀況。（四）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況，評估風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中的問題并提出改進(jìn)建議。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個集風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控、預(yù)警等功能于一體的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險信息的集中管理、實時監(jiān)控和動態(tài)分析，為公司風(fēng)險管理決策提供科學(xué)依據(jù)。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險識別模塊：提供多種風(fēng)險識別方法和工具，幫助用戶快速準(zhǔn)確地識別公司面臨的各類風(fēng)險。2.風(fēng)險評估模塊：根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行可能性和影響程度的評估，生成風(fēng)險評估報告和風(fēng)險矩陣。3.風(fēng)險應(yīng)對模塊：針對不同等級的風(fēng)險，提供相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施建議，幫助用戶制定風(fēng)險應(yīng)對方案。4.風(fēng)險監(jiān)控模塊：實時監(jiān)測風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，自動發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，生成風(fēng)險監(jiān)控報告。5.風(fēng)險預(yù)警模塊：根據(jù)風(fēng)險預(yù)警閾值，對達(dá)到預(yù)警級別的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警提示，跟蹤預(yù)警處置情況，直至預(yù)警解除。6.數(shù)據(jù)分析模塊：對風(fēng)險管理數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，生成各類風(fēng)險分析報表和圖表，為公司風(fēng)險管理決策提供數(shù)據(jù)支持。7.文檔管理模塊：存儲和管理風(fēng)險管理相關(guān)的制度、流程、報告、案例等文檔資料，方便用戶查詢和使用。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行：風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)保持穩(wěn)定運(yùn)行，確保風(fēng)險信息的及時準(zhǔn)確傳遞和處理。各部門應(yīng)按照系統(tǒng)操作規(guī)范，及時錄入和更新風(fēng)險信息。2.系統(tǒng)維護(hù)：信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。定期對系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。七、風(fēng)險管理文化建設(shè)（一）文化理念培育全員風(fēng)險意識，倡導(dǎo)“風(fēng)險管理人人有責(zé)”的文化理念，使風(fēng)險管理理念深入人心，貫穿于公司經(jīng)營管理的全過程。（二）宣傳培訓(xùn)1.宣傳活動：通過公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)站等渠道，廣泛宣傳風(fēng)險管理知識和公司風(fēng)險管理文化，提高員工對風(fēng)險管理的認(rèn)識和重視程度。2.培訓(xùn)計劃：制定風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃，定期組織員工參加風(fēng)險管理培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險管理理論、方法、工具以及公司風(fēng)險管理政策和制度等，提高員工的風(fēng)險管理能力