高校存款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)高校存款管理，規(guī)范存款行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合高校實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本校各部門、各學(xué)院及附屬單位的各類存款管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，確保存款活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：將資金安全放在首位，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的完整與安全。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，合理安排存款，提高資金收益水平。4.集中管理原則：學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)全校存款實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率。二、存款賬戶管理（一）賬戶開(kāi)設(shè)1.學(xué)校應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的銀行開(kāi)設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。2.各部門、各學(xué)院及附屬單位因業(yè)務(wù)需要開(kāi)設(shè)銀行賬戶的，須經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序辦理開(kāi)戶手續(xù)。3.嚴(yán)禁擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。（二）賬戶變更與撤銷1.因單位名稱變更、法定代表人變更、地址變更等原因需要變更銀行賬戶信息的，應(yīng)及時(shí)向?qū)W校財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.因機(jī)構(gòu)撤銷、合并、業(yè)務(wù)終止等原因需要撤銷銀行賬戶的，應(yīng)提前清理賬戶資金，核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，辦理銷戶手續(xù)。（三）賬戶管理要求1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行賬戶管理制度，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理和核對(duì)，確保賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.各部門、各學(xué)院及附屬單位應(yīng)妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要資料，嚴(yán)格按照規(guī)定使用銀行賬戶，不得將銀行賬戶用于與本單位無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。3.銀行賬戶發(fā)生異常情況時(shí)，如賬戶余額不符、資金被盜用等，應(yīng)及時(shí)向?qū)W校財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處理。三、存款種類與選擇（一）存款種類1.活期存款：隨時(shí)可以存取現(xiàn)金或進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的存款方式，流動(dòng)性強(qiáng)，但利率較低。2.定期存款：銀行與存款人雙方在存款時(shí)事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款利率相對(duì)較高，但在存期內(nèi)不能提前支取。3.通知存款：存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。通知存款利率高于活期存款，低于定期存款。4.協(xié)定存款：客戶通過(guò)與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對(duì)基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計(jì)息，超過(guò)基本存款額度的部分按協(xié)定存款利率計(jì)息的一種存款方式。（二）存款選擇原則1.根據(jù)資金的性質(zhì)、用途和使用期限，合理選擇存款種類。對(duì)于臨時(shí)性閑置資金，可選擇活期存款或通知存款；對(duì)于短期內(nèi)不用的資金，可選擇定期存款；對(duì)于有特定用途的專項(xiàng)資金，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專戶存儲(chǔ)。2.在選擇存款銀行時(shí)，應(yīng)綜合考慮銀行的信譽(yù)、實(shí)力、服務(wù)質(zhì)量、利率水平等因素，優(yōu)先選擇國(guó)有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行等信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的銀行。3.關(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融政策變化，及時(shí)調(diào)整存款策略，以獲取最大的資金收益。四、存款操作流程（一）存款申請(qǐng)1.各部門、各學(xué)院及附屬單位因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行存款時(shí)，應(yīng)填寫《存款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明存款金額、存款種類、存款期限等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.《存款申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人簽字審核后，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門審批。（二）存款審批1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門收到《存款申請(qǐng)表》后，應(yīng)按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括存款申請(qǐng)的合理性、合規(guī)性、資金來(lái)源的合法性等。2.對(duì)于金額較大的存款申請(qǐng)，學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行論證，并報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）存款辦理1.經(jīng)審批同意的存款申請(qǐng)，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理存款手續(xù)。辦理存款手續(xù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行的要求填寫相關(guān)憑證，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.存款辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)將存款憑證、存單等資料交學(xué)校財(cái)務(wù)部門保管，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）存款監(jiān)督與檢查1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存款情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保存款資金安全、合規(guī)使用。檢查內(nèi)容包括存款賬戶的開(kāi)立、使用情況，存款種類的選擇是否合理，存款利率是否符合規(guī)定等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、存款利息管理（一）利息計(jì)算1.銀行應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的利率政策和計(jì)息方法，準(zhǔn)確計(jì)算存款利息。存款利息應(yīng)按季結(jié)息，結(jié)息日為每季末月的20日。2.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銀行提供的利息清單，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保利息收入準(zhǔn)確入賬。（二）利息收入管理1.存款利息收入作為學(xué)校的收入，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。利息收入應(yīng)全額納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一安排使用。2.嚴(yán)禁任何部門、任何個(gè)人截留、挪用存款利息收入。六、存款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立存款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)存款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)涵蓋存款賬戶管理、存款種類選擇、存款操作流程、存款利息管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的銀行進(jìn)行存款；對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)利率變化，合理調(diào)整存款策略；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排存款期限結(jié)構(gòu)，確保資金的流動(dòng)性。2.建立健全存款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（三）內(nèi)部控制1.學(xué)校應(yīng)建立健全存款內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位在存款管理中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范存款操作流程，加強(qiáng)對(duì)存款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。2.實(shí)行不相容崗位分離制度，存款業(yè)務(wù)的審批、辦理、核算等崗位應(yīng)相互分離，相互制約，防止舞弊行為的發(fā)生。3.加強(qiáng)對(duì)存款業(yè)務(wù)相關(guān)人員的培訓(xùn)和教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門、各學(xué)院及附屬單位的存款管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括存款賬戶管理、存款操作流程、存款利息管理、存款風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，責(zé)令限期整改。整改完畢后，應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）考核評(píng)價(jià)1.學(xué)校應(yīng)建立存款管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門、各學(xué)院及附屬單位的存款管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括存款資金安全、存款收益水平、存款操作規(guī)范等方面。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與部門、單位的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)存款管理工作成績(jī)