新金融租賃管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，促進(jìn)金融租賃行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法旨在明確金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、監(jiān)督管理等方面的要求，確保金融租賃公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，推動(dòng)金融租賃行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融租賃公司。金融租賃公司是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。本辦法所稱(chēng)融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，銀保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。（三）基本原則金融租賃公司應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)營(yíng)，誠(chéng)實(shí)守信，審慎經(jīng)營(yíng)，履行反洗錢(qián)、反恐怖主義融資和反逃稅義務(wù)，保障金融消費(fèi)者合法權(quán)益。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為根本目的，專(zhuān)注主業(yè)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，不得轉(zhuǎn)借金融租賃牌照。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在法律法規(guī)和監(jiān)管要求允許的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。二、機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止（一）機(jī)構(gòu)設(shè)立1.設(shè)立條件設(shè)立金融租賃公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并符合以下條件：有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程；有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的從業(yè)人員；有健全的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等制度；有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。2.設(shè)立程序申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)立金融租賃公司所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)材料，經(jīng)初審?fù)夂?，由銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)銀保監(jiān)會(huì)審批。銀保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理之日起6個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自收到批準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)開(kāi)業(yè)。未能按期開(kāi)業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開(kāi)業(yè)期限屆滿(mǎn)前1個(gè)月內(nèi)向銀保監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)延期報(bào)告。開(kāi)業(yè)延期不得超過(guò)一次，延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。（二）機(jī)構(gòu)變更金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：1.變更名稱(chēng)；2.變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；3.變更注冊(cè)資本；4.變更住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；5.變更業(yè)務(wù)范圍；6.變更公司組織形式；7.修改公司章程；8.合并或分立；9.銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，擬受讓方應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的條件。金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)涉及國(guó)有股權(quán)變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。（三）機(jī)構(gòu)終止金融租賃公司有下列情形之一的，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后予以解散：1.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；2.股東會(huì)議決議解散；3.因公司合并或者分立需要解散；4.依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo)；5.人民法院依法予以解散；6.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。金融租賃公司解散，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。金融租賃公司因解散、被撤銷(xiāo)或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算財(cái)產(chǎn)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處置。三、業(yè)務(wù)規(guī)則（一）業(yè)務(wù)范圍金融租賃公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：1.融資租賃業(yè)務(wù)；2.轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)；3.固定收益類(lèi)證券投資業(yè)務(wù)；4.接受承租人的租賃保證金；5.吸收非銀行股東3個(gè)月（含）以上定期存款；6.同業(yè)拆借；7.向金融機(jī)構(gòu)借款；8.境外借款；9.租賃物變賣(mài)及處理業(yè)務(wù)；10.經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)。經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：1.發(fā)行債券；2.在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)；3.資產(chǎn)證券化；4.為控股子公司、項(xiàng)目公司對(duì)外融資提供擔(dān)保；5.銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。金融租賃公司不得從事下列業(yè)務(wù)：1.吸收活期存款；2.發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；3.向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但銀保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；4.同業(yè)拆借期限超過(guò)3個(gè)月；5.其他違反國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的業(yè)務(wù)。（二）經(jīng)營(yíng)規(guī)則1.租賃物管理金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物管理制度，加強(qiáng)對(duì)租賃物的選型、購(gòu)置、交付、使用、維修、保養(yǎng)、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保租賃物符合法律法規(guī)規(guī)定和合同約定。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定和合同約定，取得租賃物的所有權(quán)。租賃物屬于國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定所有權(quán)轉(zhuǎn)移必須辦理登記的財(cái)產(chǎn)類(lèi)別的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。租賃物為航空器、船舶、車(chē)輛等移動(dòng)設(shè)備的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)依法辦理相關(guān)權(quán)屬登記手續(xù)。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在簽訂融資租賃合同前，按照法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定和合同約定，對(duì)租賃物的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，取得租賃物的所有權(quán)或使用權(quán)，并對(duì)租賃物的價(jià)值和使用情況進(jìn)行評(píng)估。2.業(yè)務(wù)審批金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，制定并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全業(yè)務(wù)審批制度，明確業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查、審批決策等環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程，確保業(yè)務(wù)審批的科學(xué)性、合理性和公正性。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，制定并落實(shí)融資租賃合同、租賃物買(mǎi)賣(mài)合同等業(yè)務(wù)合同管理制度，明確合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程，確保業(yè)務(wù)合同的合法性、有效性和完整性。3.風(fēng)險(xiǎn)管理金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)制定并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)和其他部門(mén)的職責(zé)分工，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備，確保資本充足率、撥備覆蓋率等監(jiān)管指標(biāo)符合要求。4.內(nèi)部控制金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，對(duì)公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)制定并落實(shí)內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、內(nèi)容和方法，確保內(nèi)部控制的有效性。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露制度，按照規(guī)定向社會(huì)公眾披露公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等信息，確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（三）關(guān)聯(lián)交易管理金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，防止不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易損害公司和股東利益。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定識(shí)別、認(rèn)定和管理關(guān)聯(lián)方，建立關(guān)聯(lián)方名單，并及時(shí)更新。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。金融租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)管理，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。四、監(jiān)督管理（一）監(jiān)督檢查中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)金融租賃公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)金融租賃公司的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的監(jiān)督檢查。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求金融租賃公司報(bào)送有關(guān)資料，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照要求及時(shí)報(bào)送有關(guān)資料，配合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)的檢查和監(jiān)管工作。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)金融租賃公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置金融租賃公司存在的問(wèn)題。（二）審慎監(jiān)管指標(biāo)金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審慎監(jiān)管指標(biāo)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)符合要求。金融租賃公司的資本充足率不得低于8%，核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。金融租賃公司的單一客戶(hù)融資集中度不得高于30%，單一集團(tuán)客戶(hù)融資集中度不得高于50%。金融租賃公司的同業(yè)拆借比例不得高于資本凈額的100%。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等風(fēng)險(xiǎn)撥備，確保撥備覆蓋率、貸款撥備率等監(jiān)管指標(biāo)符合要求。（三）信息披露金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向社會(huì)公眾披露公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等信息，確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)定期披露年度報(bào)告、中期報(bào)告等信息，年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括公司基本情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等內(nèi)容。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在公司官方網(wǎng)站上披露信息，并按照規(guī)定報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向股東披露公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等信息，確保股東知情權(quán)的實(shí)現(xiàn)。五、法律責(zé)任金融租賃公司違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)可以采取責(zé)令改正、警告、罰款、沒(méi)收違法所得、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷(xiāo)金融許可證等監(jiān)管措施；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。金融租賃公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其金融許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1.未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立金融租賃公司或非法從事金融租賃業(yè)務(wù)活動(dòng)的；2.違反本辦法規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，擅自經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)的；3.違反本辦法規(guī)定的經(jīng)營(yíng)規(guī)則，損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益的；4.違反本辦法規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定，損害公司和股東利益的；5.未按照本辦法規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備，導(dǎo)致資本充足率、撥備覆蓋率等監(jiān)管指標(biāo)不符合要求的；6.未按照本辦法規(guī)定披露信息，或披露的信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的；7.拒絕、阻礙中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)依法監(jiān)督檢查的；8.其他違反本辦法規(guī)定的行為。金融租賃公司的董事、高級(jí)管理人員違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其金融許可