水利院預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)我院預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障我院各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于我院及所屬各部門的預(yù)算管理活動(dòng)。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2.全面性原則：涵蓋我院所有收入和支出項(xiàng)目，確保無遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，依據(jù)充分合理。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，不得隨意調(diào)整，確保其權(quán)威性。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會(huì)成立預(yù)算管理委員會(huì)，由院領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各部門負(fù)責(zé)人等組成。其職責(zé)如下：1.審議我院預(yù)算管理制度、政策和流程。2.審批年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。3.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。4.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)全院預(yù)算編制工作，審核各部門預(yù)算草案。2.匯總編制全院年度預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控、分析和報(bào)告。4.辦理預(yù)算調(diào)整的相關(guān)手續(xù)。5.配合相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的考核評(píng)價(jià)。（三）各部門1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。2.分析本部門預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)措施和建議。3.配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算調(diào)整等相關(guān)工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.我院發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)收入來源的政策依據(jù)、市場(chǎng)情況等進(jìn)行合理預(yù)測(cè)。2.支出預(yù)算基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的工資福利政策和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制；公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)我院實(shí)際工作需要和相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)我院承擔(dān)的水利項(xiàng)目任務(wù)，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金需求進(jìn)行編制。項(xiàng)目支出應(yīng)明確項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、預(yù)算金額、資金來源等。（三）編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確編制要求和時(shí)間安排。各部門收集、整理相關(guān)基礎(chǔ)資料，如人員信息、業(yè)務(wù)計(jì)劃、資產(chǎn)狀況等。2.編制階段各部門按照預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，反饋給各部門。各部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.匯總審核階段財(cái)務(wù)部門匯總各部門預(yù)算草案，編制全院年度預(yù)算草案。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)全院年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見。財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成最終的年度預(yù)算草案。4.審批下達(dá)階段年度預(yù)算草案經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。上級(jí)主管部門審批通過后，財(cái)務(wù)部門將年度預(yù)算下達(dá)至各部門執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門是本部門預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全院預(yù)算執(zhí)行的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。（二）預(yù)算執(zhí)行控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)控制各項(xiàng)支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、支出、資金結(jié)余等。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算執(zhí)行調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)部門提出，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。4.預(yù)算管理委員會(huì)審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)，并下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。五、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用合規(guī)性等。2.審計(jì)部門對(duì)我院預(yù)算管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。3.接受上級(jí)主管部門和財(cái)政部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問題。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算調(diào)整率、資金使用效益等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。六、預(yù)算分析與報(bào)告（一）預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、收入完成情況、支出結(jié)構(gòu)變化等。2.運(yùn)用比較分析法、比率分析法等方法，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行深入分析，找出存在的問題及原因。3.撰寫預(yù)算分析報(bào)告，為預(yù)算管理決策提供依據(jù)。（二）預(yù)算報(bào)告1.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本部門預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問題及改進(jìn)措施等。2.財(cái)務(wù)部門匯總編制全院預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)和院長(zhǎng)辦公會(huì)。