審計(jì)咨詢庫(kù)管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公司審計(jì)咨詢工作的管理，規(guī)范審計(jì)咨詢庫(kù)的建設(shè)和使用，提高審計(jì)咨詢服務(wù)的質(zhì)量和效率，確保審計(jì)咨詢工作的公正、客觀、專業(yè)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司審計(jì)咨詢庫(kù)的建立、維護(hù)、使用和監(jiān)督管理等工作。公司內(nèi)部各部門、各下屬單位在開展審計(jì)咨詢相關(guān)工作時(shí)，均應(yīng)遵守本辦法。定義本辦法所稱審計(jì)咨詢庫(kù)，是指公司為滿足審計(jì)咨詢工作的需要，經(jīng)過嚴(yán)格篩選和審核，將具備相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)、豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和良好信譽(yù)的審計(jì)咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員納入其中，形成的一個(gè)可供選擇的資源庫(kù)。管理原則1.公開、公平、公正原則：審計(jì)咨詢庫(kù)的建立和管理過程應(yīng)公開透明，確保所有符合條件的機(jī)構(gòu)和人員都有平等的機(jī)會(huì)參與競(jìng)爭(zhēng)，選拔過程公平公正。2.專業(yè)、優(yōu)質(zhì)原則：入選審計(jì)咨詢庫(kù)的機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠提供高質(zhì)量的審計(jì)咨詢服務(wù)。3.動(dòng)態(tài)管理原則：對(duì)審計(jì)咨詢庫(kù)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期對(duì)入庫(kù)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行考核和評(píng)估，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，確保審計(jì)咨詢庫(kù)的質(zhì)量和活力。4.保密原則：在審計(jì)咨詢庫(kù)的管理和使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，對(duì)涉及公司商業(yè)秘密、敏感信息等內(nèi)容予以保密。審計(jì)咨詢庫(kù)的建立建立流程1.需求調(diào)研：審計(jì)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和審計(jì)工作的需要，對(duì)審計(jì)咨詢服務(wù)的需求進(jìn)行調(diào)研和分析，確定審計(jì)咨詢庫(kù)的規(guī)模、專業(yè)領(lǐng)域和服務(wù)內(nèi)容等。2.發(fā)布公告：通過公司內(nèi)部網(wǎng)站、外部媒體等渠道發(fā)布審計(jì)咨詢庫(kù)征集公告，明確征集的范圍、條件、程序和時(shí)間要求等。3.申請(qǐng)受理：審計(jì)部門負(fù)責(zé)受理審計(jì)咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員的申請(qǐng)材料，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審查，確保申請(qǐng)材料的完整性和真實(shí)性。4.評(píng)審篩選：組織相關(guān)專家對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行評(píng)審，根據(jù)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分和排名，確定擬入庫(kù)的機(jī)構(gòu)和人員名單。5.公示確認(rèn)：將擬入庫(kù)的機(jī)構(gòu)和人員名單在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，接受公司員工的監(jiān)督。公示期不少于[X]個(gè)工作日。公示無(wú)異議后，正式確定入庫(kù)機(jī)構(gòu)和人員名單，并簽訂合作協(xié)議。入庫(kù)條件審計(jì)咨詢機(jī)構(gòu)1.具有獨(dú)立法人資格，依法注冊(cè)登記，具有良好的信譽(yù)和財(cái)務(wù)狀況。2.具備國(guó)家規(guī)定的相關(guān)專業(yè)資質(zhì)，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格，稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)具有稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格等。3.擁有一定數(shù)量的專業(yè)人員，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師等專業(yè)人員應(yīng)不少于[X]人。4.具有豐富的審計(jì)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，近[X]年內(nèi)至少承擔(dān)過[X]項(xiàng)類似項(xiàng)目。5.建立了完善的質(zhì)量控制體系和內(nèi)部管理制度，能夠保證審計(jì)咨詢服務(wù)的質(zhì)量和效率。專業(yè)人員1.具有相關(guān)專業(yè)資格證書，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)造價(jià)工程師等。2.具有[X]年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉審計(jì)咨詢業(yè)務(wù)流程和方法。3.具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，能夠保守公司秘密。4.身體健康，能夠勝任審計(jì)咨詢工作。申請(qǐng)材料審計(jì)咨詢機(jī)構(gòu)1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。2.專業(yè)資質(zhì)證書復(fù)印件。3.法定代表人身份證明書及授權(quán)委托書。4.近[X]年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。5.業(yè)績(jī)證明材料，包括項(xiàng)目合同、客戶評(píng)價(jià)等。6.質(zhì)量控制體系和內(nèi)部管理制度文件。7.其他相關(guān)證明材料。專業(yè)人員1.身份證復(fù)印件。2.專業(yè)資格證書復(fù)印件。3.工作經(jīng)歷證明材料。4.業(yè)績(jī)證明材料，如參與項(xiàng)目的報(bào)告、成果等。5.個(gè)人簡(jiǎn)歷。6.其他相關(guān)證明材料。審計(jì)咨詢庫(kù)的使用使用范圍公司內(nèi)部各部門、各下屬單位在開展以下審計(jì)咨詢工作時(shí)，可以從審計(jì)咨詢庫(kù)中選擇合適的機(jī)構(gòu)和人員提供服務(wù)：1.財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等各類審計(jì)項(xiàng)目。2.稅務(wù)籌劃、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)咨詢等稅務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。3.工程造價(jià)審計(jì)、工程結(jié)算審核等工程領(lǐng)域?qū)徲?jì)咨詢業(yè)務(wù)。4.其他需要專業(yè)審計(jì)咨詢服務(wù)的事項(xiàng)。使用流程1.需求提出：使用部門根據(jù)工作需要，向?qū)徲?jì)部門提出審計(jì)咨詢服務(wù)需求，明確服務(wù)內(nèi)容、要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.機(jī)構(gòu)選擇：審計(jì)部門根據(jù)需求，從審計(jì)咨詢庫(kù)中篩選符合條件的機(jī)構(gòu)和人員，向使用部門推薦。使用部門也可以根據(jù)自身需求，在審計(jì)咨詢庫(kù)中自主選擇。3.合同簽訂：使用部門與選定的審計(jì)咨詢機(jī)構(gòu)或人員簽訂服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)費(fèi)用、保密條款等。4.項(xiàng)目實(shí)施：審計(jì)咨詢機(jī)構(gòu)或人員按照合同要求開展審計(jì)咨詢工作，定期向使用部門和審計(jì)部門匯報(bào)工作進(jìn)展情況。5.驗(yàn)收結(jié)算：項(xiàng)目完成后，使用部門組織對(duì)審計(jì)咨詢服務(wù)成果進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，按照合同約定進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算。費(fèi)用管理1.審計(jì)咨詢服務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照市場(chǎng)價(jià)格和合同約定進(jìn)行支付。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)審計(jì)咨詢服務(wù)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，合理控制費(fèi)用支出。2.審計(jì)咨詢服務(wù)費(fèi)用的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，使用部門應(yīng)提供合法有效的發(fā)票和相關(guān)報(bào)銷憑證。審計(jì)咨詢庫(kù)的維護(hù)信息更新1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)審計(jì)咨詢庫(kù)中的機(jī)構(gòu)和人員信息進(jìn)行更新，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.入庫(kù)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)在信息發(fā)生變更后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向?qū)徲?jì)部門提交變更申請(qǐng)和相關(guān)證明材料，審計(jì)部門應(yīng)在收到申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成信息更新?？己嗽u(píng)估1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)入庫(kù)機(jī)構(gòu)和人員的服務(wù)質(zhì)量、工作效率、職業(yè)道德等方面進(jìn)行考核評(píng)估?？己嗽u(píng)估周期為每年一次。2.考核評(píng)估采用定量與定性相結(jié)合的方法，具體考核指標(biāo)包括服務(wù)質(zhì)量、項(xiàng)目完成時(shí)間、客戶滿意度等。3.根據(jù)考核評(píng)估結(jié)果，將入庫(kù)機(jī)構(gòu)和人員分為優(yōu)秀、合格、不合格三個(gè)等級(jí)。對(duì)優(yōu)秀的機(jī)構(gòu)和人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格的機(jī)構(gòu)和人員予以淘汰。動(dòng)態(tài)調(diào)整1.根據(jù)考核評(píng)估結(jié)果和公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)審計(jì)咨詢庫(kù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的機(jī)構(gòu)和人員可以適當(dāng)增加合作機(jī)會(huì)，對(duì)不合格的機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)及時(shí)清理出庫(kù)。2.當(dāng)審計(jì)咨詢庫(kù)中的機(jī)構(gòu)和人員數(shù)量不能滿足公司需求時(shí)，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)組織補(bǔ)充征集，確保審計(jì)咨詢庫(kù)的規(guī)模和質(zhì)量。監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)咨詢庫(kù)管理和使用工作的監(jiān)督檢查，定期對(duì)審計(jì)咨詢項(xiàng)目進(jìn)行抽查，確保審計(jì)咨詢服務(wù)符合合同要求和公司規(guī)定。2.公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)審計(jì)咨詢庫(kù)的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。外部監(jiān)督1.接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。2.鼓勵(lì)公司員工對(duì)審計(jì)咨詢庫(kù)管理和使用過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。責(zé)任追究1.對(duì)在審計(jì)咨詢庫(kù)管理和使用過程中違反本辦法規(guī)定的部門和人員，按照