新融資租賃管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)融資租賃公司監(jiān)督管理，促進(jìn)融資租賃行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法旨在明確融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)督管理措施等，保障融資租賃交易各方的合法權(quán)益，維護(hù)金融市場秩序。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的融資租賃公司，包括金融租賃公司和外商投資融資租賃公司、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司。金融租賃公司由銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，外商投資融資租賃公司、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司由商務(wù)部（現(xiàn)由商務(wù)部授權(quán)省級商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。（三）基本原則融資租賃公司應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、穩(wěn)健運(yùn)營、誠實(shí)守信的原則。依法合規(guī)是指融資租賃公司的經(jīng)營活動必須遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求；審慎經(jīng)營要求融資租賃公司在業(yè)務(wù)開展過程中充分評估風(fēng)險(xiǎn)，采取合理的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；穩(wěn)健運(yùn)營強(qiáng)調(diào)融資租賃公司要保持財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，確保業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展；誠實(shí)守信是融資租賃公司與客戶及其他交易方開展業(yè)務(wù)的基本準(zhǔn)則，要求如實(shí)披露信息，履行合同約定。二、業(yè)務(wù)范圍（一）融資租賃業(yè)務(wù)1.直接租賃融資租賃公司按照承租人的要求，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金。在直接租賃業(yè)務(wù)中，融資租賃公司承擔(dān)購買租賃物的資金支出，并將租賃物出租給承租人獲取租金收益。例如，某融資租賃公司根據(jù)某制造企業(yè)的需求，購買一批生產(chǎn)設(shè)備出租給該企業(yè)，企業(yè)按約定分期支付租金。2.售后回租承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務(wù)對于承租人來說，可盤活資產(chǎn)，獲得資金用于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展；對于融資租賃公司而言，通過購買承租人的資產(chǎn)并再出租給承租人，獲取租金收益。比如，某企業(yè)將其擁有的廠房出售給融資租賃公司，同時簽訂融資租賃合同租回繼續(xù)使用，企業(yè)獲得了一筆資金用于其他項(xiàng)目投資。（二）租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的咨詢、擔(dān)保等服務(wù)1.咨詢服務(wù)融資租賃公司利用自身在租賃業(yè)務(wù)方面的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)，為客戶提供租賃業(yè)務(wù)咨詢，包括租賃方案設(shè)計(jì)、租賃市場動態(tài)分析、租賃法律法規(guī)解讀等。例如，為有意開展融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)提供如何選擇合適的租賃物、確定合理租金水平等方面的建議。2.擔(dān)保服務(wù)融資租賃公司可為承租人在租賃業(yè)務(wù)中提供擔(dān)保，當(dāng)承租人出現(xiàn)違約行為時，按照擔(dān)保合同約定承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。這有助于提高承租人的信用等級，增強(qiáng)其在租賃市場的融資能力。比如，在某大型設(shè)備租賃項(xiàng)目中，融資租賃公司為承租人提供擔(dān)保，確保出租人的權(quán)益得到保障。三、經(jīng)營規(guī)則（一）公司治理與內(nèi)部控制1.公司治理結(jié)構(gòu)融資租賃公司應(yīng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的職責(zé)權(quán)限，形成有效的決策、監(jiān)督和執(zhí)行機(jī)制。股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的重大事項(xiàng)；董事會負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營管理；監(jiān)事會對公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營活動和內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。2.內(nèi)部控制制度融資租賃公司應(yīng)制定完善的內(nèi)部控制制度，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程控制等方面。通過建立健全內(nèi)部控制制度，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)可控，財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。例如，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，對租賃業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效管理。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則1.租賃物管理融資租賃公司應(yīng)加強(qiáng)對租賃物的管理，確保租賃物真實(shí)存在、權(quán)屬清晰、價(jià)值合理。在租賃物的選擇上，應(yīng)根據(jù)承租人的需求和行業(yè)特點(diǎn)，選擇合適的租賃物，并對租賃物的質(zhì)量、性能等進(jìn)行評估。同時，要建立租賃物的登記、交付、使用、維護(hù)、處置等管理制度，保障租賃物的安全和有效使用。2.租金及費(fèi)用管理融資租賃公司應(yīng)合理確定租金及相關(guān)費(fèi)用水平，租金計(jì)算應(yīng)符合公平合理的原則。租金的構(gòu)成應(yīng)包括租賃物購置成本、利息、手續(xù)費(fèi)、利潤等。在收取租金及費(fèi)用時，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或提前收取費(fèi)用。同時，要建立租金及費(fèi)用的核算和催收制度，確保租金按時足額回收。3.合同管理融資租賃公司應(yīng)與承租人簽訂規(guī)范、完備的融資租賃合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號、租賃期限、租金支付方式、租賃物的交付與驗(yàn)收、租賃物的所有權(quán)歸屬、違約責(zé)任等條款。在合同簽訂過程中，要嚴(yán)格審查承租人的主體資格、信用狀況等，確保合同的合法性和有效性。同時，要加強(qiáng)對合同執(zhí)行情況的跟蹤和管理，及時處理合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理制度1.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估融資租賃公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，對租賃業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、及時的識別和評估。風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等方面。通過風(fēng)險(xiǎn)評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。例如，運(yùn)用信用評級模型對承租人的信用狀況進(jìn)行評估，分析市場利率波動對租賃業(yè)務(wù)收益的影響等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施針對識別和評估出的風(fēng)險(xiǎn)，融資租賃公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。對于信用風(fēng)險(xiǎn)，可采取要求承租人提供擔(dān)保、加強(qiáng)信用審查、建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等措施；對于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具、調(diào)整租金結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行應(yīng)對；對于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)等；對于流動性風(fēng)險(xiǎn)，要合理安排資金來源和運(yùn)用，保持適當(dāng)?shù)牧鲃有詢洹?.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警融資租賃公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警機(jī)制，對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測。通過設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近或超過閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。例如，設(shè)定承租人逾期租金率、不良資產(chǎn)率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，當(dāng)這些指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時，及時啟動風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序。四、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)1.銀保監(jiān)會職責(zé)銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)對金融租賃公司的監(jiān)督管理，制定金融租賃公司的監(jiān)管政策和規(guī)章制度，審批金融租賃公司的設(shè)立、變更、終止等事項(xiàng)，監(jiān)督金融租賃公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，查處違法違規(guī)行為等。銀保監(jiān)會通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，對金融租賃公司進(jìn)行全面監(jiān)管，確保其合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營。2.省級商務(wù)主管部門職責(zé)省級商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對外商投資融資租賃公司、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司的監(jiān)督管理。具體職責(zé)包括審批外商投資融資租賃公司的設(shè)立、變更、終止等事項(xiàng)，對外商投資融資租賃公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，指導(dǎo)和規(guī)范內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司的發(fā)展等。省級商務(wù)主管部門應(yīng)加強(qiáng)與其他部門的協(xié)作配合，共同做好融資租賃行業(yè)的監(jiān)管工作。（二）監(jiān)督檢查措施1.現(xiàn)場檢查監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對融資租賃公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查內(nèi)容包括公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面?，F(xiàn)場檢查可采取查閱資料、實(shí)地查看、詢問相關(guān)人員等方式進(jìn)行。通過現(xiàn)場檢查，監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠深入了解融資租賃公司的實(shí)際運(yùn)營情況，發(fā)現(xiàn)存在的問題，并提出整改要求。2.非現(xiàn)場監(jiān)管監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過建立非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系，對融資租賃公司的經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測分析。非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、流動性等方面。融資租賃公司應(yīng)按照監(jiān)管要求定期報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)報(bào)送的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。3.違規(guī)處罰對于融資租賃公司的違法違規(guī)行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將依法予以處罰。處罰措施包括警告、罰款、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營許可證等。通過嚴(yán)格的違規(guī)處罰，維護(hù)融資租賃市場秩序，保障金融市場穩(wěn)定。例如，對于違反業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等規(guī)定的融資租賃公司，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。五、行業(yè)自律（一）行業(yè)協(xié)會的作用融資租賃行業(yè)協(xié)會在行業(yè)自律方面發(fā)揮著重要作用。行業(yè)協(xié)會應(yīng)制定行業(yè)規(guī)范和自律公約，引導(dǎo)融資租賃公司依法合規(guī)經(jīng)營。通過組織培訓(xùn)、研討會等活動，提高融資租賃公司從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。同時，行業(yè)協(xié)會應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，反映行業(yè)訴求，維護(hù)行業(yè)合法權(quán)益。（二）自律要求1.遵守行業(yè)規(guī)范融資租賃公司應(yīng)遵守行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)范，包括業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范、信息披露規(guī)范等。在業(yè)務(wù)操作中，嚴(yán)格按照規(guī)范流程進(jìn)行，確保業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性；在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，遵循行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控；在信息披露方面，按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確地向社會公眾披露公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。2.加強(qiáng)行業(yè)協(xié)作融資租賃公司應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)協(xié)作，共同應(yīng)對行業(yè)發(fā)展中的問題和挑戰(zhàn)。通過建立行業(yè)交流平臺，分享業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)創(chuàng)新成果等，促進(jìn)全行業(yè)的共同發(fā)展。例如，在面對市場競爭加劇、行業(yè)政策調(diào)整等情況時，融資租賃公司可通過行業(yè)協(xié)作，聯(lián)合開展市場調(diào)研、政策研究等活動，共同推動行業(yè)健康發(fā)展。六、