28/28《會計(jì)電算化》軟件操作講義重慶大學(xué)建設(shè)管理與房地產(chǎn)學(xué)院王貴春3.金蝶財(cái)務(wù)軟件（要配合案例進(jìn)行）——賬務(wù)處理模塊3.1金蝶軟件版本的介紹金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版本的是7.0以下7.0-7.57.5-9.1專業(yè)版本的是9.4-10.K3系列10.-10.3（最新10.4）是K4系列我們學(xué)習(xí)的是7.5V3.2安裝安裝軟件有兩種方式：人工安裝，或者由安裝軟件自動安裝。把光盤插入光驅(qū)，該軟件帶自動性安裝。一般安裝后都要重新啟動運(yùn)用最好。3.3新建賬套雙擊桌面的快捷鍵或者單擊[開始]—[所有程序]—[金蝶KIS]—[金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版]，可以進(jìn)入金蝶標(biāo)準(zhǔn)版7.5。由于采用教學(xué)版，會出現(xiàn)提示：單擊[確定]按鈕，進(jìn)入系統(tǒng)登錄界面，如下列圖：系統(tǒng)提示選擇用戶并輸入口令，第一次使用，選擇預(yù)設(shè)用戶“Manager〞，口令為空。如果選擇樣本賬套sampls.ais，，就可以進(jìn)入“會計(jì)之家〞主界面。這個樣本賬套初始化等設(shè)置完畢，可以進(jìn)行日常的操作。從上面可以看出金蝶標(biāo)準(zhǔn)版本軟件具有日常處理、固定資產(chǎn)、工資管理、往來管理、報(bào)表與分析、出納管理、系統(tǒng)維護(hù)等功能模塊。賬套是保存賬務(wù)資料的文件，賬套中存放的內(nèi)容包括會計(jì)科目、記賬憑證、各種賬簿、會計(jì)報(bào)表等。在一個賬套中只可能保存一個公司或一個單獨(dú)核算單位的賬務(wù)資料，但在實(shí)際工作中可以根據(jù)需要建立任意數(shù)量的賬套文件。如果在登錄界面，點(diǎn)擊[新建賬套]，或者在進(jìn)入會計(jì)之家界面下點(diǎn)擊[文件]下的[新建賬套]或工具欄的新建按鈕，將出現(xiàn)新建賬套的對話框和建賬向?qū)?。根?jù)建賬向?qū)Э梢酝瓿山ㄙ~工作。根據(jù)所給案例，具體操作如下：（1）在新建賬套對話框中輸入賬套文件名為“方氏食品〞，點(diǎn)擊[保存]、根據(jù)建賬向?qū)?，點(diǎn)[下一步]；注意：賬套文件名的后綴是.AIS。（2）在賬套名稱中輸入本單位的單位名稱“方氏食品廠〞，點(diǎn)[下一步]；注意：賬套名稱與賬套文件名是兩個截然不同的概念。賬套名稱一般是使用該賬套的公司或單位名稱，用于語標(biāo)識該賬套所屬的會計(jì)主體。賬套名稱將在輸出憑證、賬簿、報(bào)表等業(yè)務(wù)資料時使用，所以在此處一定要輸入單位全稱。賬套文件名則市計(jì)算機(jī)管理賬套的方式，是為存儲在計(jì)算機(jī)的文件的取名，命名規(guī)則與windows的文件命名規(guī)則一樣，為便于區(qū)別和聯(lián)系，以單位名稱或簡寫為名。（3）選擇本單位所屬的行業(yè)[工業(yè)企業(yè)]，點(diǎn)[下一步]；（4）選擇默認(rèn)的記賬本位幣[人民幣]，點(diǎn)[下一步]；（5）根據(jù)案例，將科目級次定位“3-2-2”，點(diǎn)[下一步]；（注意操作的方法，把科目級數(shù)6改成3即可）（6）系統(tǒng)出現(xiàn)賬套期間設(shè)定畫面，如下列圖。根據(jù)案例，會計(jì)期間定為自然月份，會計(jì)年度開始日期為1月1日，賬套啟用會計(jì)期間為2007年1期，系統(tǒng)自動計(jì)算賬套啟用日期為2007年1月1日。然后點(diǎn)擊[下一步]、[完成]，就進(jìn)入初始化設(shè)置。在操作時，要特別注意每個步驟的提示，并且要正確，有些數(shù)據(jù)在后面要用，并且不能改。3.4初始化設(shè)置這個教學(xué)版本是個升級版本，有這個提示。根據(jù)這個信息提示，要設(shè)置一個固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目162，在進(jìn)入后設(shè)置。點(diǎn)擊[確定]，進(jìn)入會計(jì)之家的[初始設(shè)置]。金蝶標(biāo)準(zhǔn)版的初始化設(shè)置主要包括操作員設(shè)置、賬套選項(xiàng)中的參數(shù)設(shè)置、幣別設(shè)置、核算工程設(shè)置、會計(jì)科目設(shè)置、初始數(shù)據(jù)錄入、啟用賬套等幾個功能模塊。初始化設(shè)置僅僅是正常使用電算化信息系統(tǒng)的必備條件，它并非每個月均要進(jìn)行，只要會計(jì)制度不發(fā)生變化，單位的會計(jì)核算方法不發(fā)生變化就沒有必要重新設(shè)置。3.4.1操作員管理操作員管理主要是輸入、修改系統(tǒng)應(yīng)用人員的姓名、密碼及權(quán)限。單擊[工具]下的[用戶管理]字菜單，彈出“用戶{組}管理〞界面。如下列圖：在用戶（組）管理界面中主要對用戶組（相當(dāng)于財(cái)務(wù)會計(jì)下的科室）和用戶進(jìn)行設(shè)置。用戶組方便了權(quán)限的管理，主要有系統(tǒng)管理員與其他組兩類權(quán)限，只有系統(tǒng)管理員組的用戶才可以對其他用戶進(jìn)行授權(quán)，可以進(jìn)行增加和刪除用戶，可以反過賬和反結(jié)賬。系統(tǒng)開始默認(rèn)有一個[系統(tǒng)管理員組]和一個缺省組]。用戶是隸屬于不同的用戶組的，每一個用戶就是一個操作員，因此我們要對每個用戶都授予其相應(yīng)的權(quán)限。這里增加的用戶都會出現(xiàn)在系統(tǒng)登錄窗口的用戶名下拉菜單中。用戶組設(shè)置欄可以對用戶組進(jìn)行新增、修改和刪除，用戶設(shè)置欄可對用戶進(jìn)行新增、改組、刪除和授權(quán)操作。根據(jù)案例，將光標(biāo)定位[缺省組]后點(diǎn)擊[用戶組設(shè)置]下的修改，把[缺省組]改為[操作員組]，點(diǎn)擊[用戶組設(shè)置]下的新增，增加[出納組]。用戶組設(shè)置后，點(diǎn)擊“用戶設(shè)置〞下的[新增]，輸入用戶名“張為漢〞，平安密碼為“12345”，用戶組名為“系統(tǒng)管理員組〞。如下列圖。單擊[確定]后，將光標(biāo)定位在張為漢，點(diǎn)擊[授權(quán)]，出現(xiàn)用戶界面（如下列圖），進(jìn)行授權(quán)。點(diǎn)擊權(quán)限對象下各項(xiàng)，如[憑證]，在查詢、審核、檢查、過賬、打印后授權(quán)。在[出納管理]、[系統(tǒng)維護(hù)]、[報(bào)表權(quán)限-賬務(wù)處理]、[報(bào)表權(quán)限-報(bào)表與分析]、[科目權(quán)限]等響應(yīng)的權(quán)限下設(shè)置會計(jì)主管應(yīng)該具備的權(quán)限。設(shè)置完后，點(diǎn)擊[授權(quán)]，然后點(diǎn)擊[關(guān)閉]，返回[用戶（組）管理]頁面。在[用戶（組）管理]下繼續(xù)增加，袁德民和程敏兩個用戶，并對每一個用戶按上述方法授予相應(yīng)的權(quán)限。3.4.2幣別設(shè)置在[文件]菜單下的[更換操作員]或點(diǎn)擊狀態(tài)欄中的“Manager〞，先更換用戶為袁德民（學(xué)生本人姓名，主辦會計(jì)，觀察狀態(tài)欄），再點(diǎn)擊[幣別]菜單欄進(jìn)行幣別的設(shè)置。根據(jù)所給案例，方氏食品廠有美元和英鎊兩存款賬戶，因此應(yīng)增加美元和英鎊兩種貨幣，其匯率分別為8.8和13。單擊[增加]按鈕輸入貨幣代碼（三位，如美元為USD，英鎊為UNK）、貨幣名稱、期初匯率（一定要注意是會計(jì)期間）以增加幣別。3.4.3結(jié)算方式設(shè)置點(diǎn)擊[基礎(chǔ)資料]—[結(jié)算方式]。系統(tǒng)結(jié)算方式預(yù)設(shè)為支票結(jié)算方式，按案例要求增加結(jié)算方式：“商業(yè)匯票〞和“其他〞兩種結(jié)算方式。3.4.4核算工程設(shè)置通過核算工程的設(shè)置，可以到達(dá)進(jìn)行輔助核算的作用，金蝶財(cái)務(wù)軟件一個科目最多可以同時對4個核算工程進(jìn)行輔助核算，點(diǎn)擊初始設(shè)置畫面中的[核算工程]，在核算工程設(shè)置畫面中系統(tǒng)預(yù)設(shè)了三種核算工程類別：往來單位、部門、職員。用戶不能對上述三種類別進(jìn)行刪除操作，但可以根據(jù)需要增設(shè)核算工程類別。在每個類別下可自由增加核算工程。根據(jù)本案例，增加如下類別和核算工程：新增類別：產(chǎn)品本錢新增核算工程：“往來單位〞下新增“長江公司（001）〞、“三峽公司（002）〞?！安块T〞下新增“財(cái)務(wù)部（001）〞、“廠部（002）〞“職員〞下新增“劉成剛（001，財(cái)務(wù)部）〞、“齊平生（002，廠部）〞“產(chǎn)品本錢〞下新增“直接材料（01）〞、“直接人工（02）〞、“其他直接費(fèi)用（03）〞、“制造費(fèi)用（04）〞3.4.5會計(jì)科目設(shè)置會計(jì)科目由科目編碼和科目名稱兩局部組成，其中科目編碼的最大級別數(shù)為6級（案例中科目編碼最大為3級），最大為數(shù)為15位?？颇棵Q可以由漢字或字符構(gòu)成（如現(xiàn)金、A材料）。金蝶財(cái)務(wù)軟件的科目體系不僅包含了編碼、名稱，同時還包含了科目的性質(zhì)等內(nèi)容，用來確定科目的類別、余額方向、外幣核算、各種輔助核算。點(diǎn)擊初始設(shè)置畫面中的[會計(jì)科目]，系統(tǒng)將出現(xiàn)預(yù)設(shè)的會計(jì)科目窗口，在該窗口可以進(jìn)行會計(jì)科目的增加、修改、刪除、復(fù)制以及打印等操作。點(diǎn)擊[增加]，則可以增加會計(jì)科目，如增加40101A產(chǎn)品時的屏幕如下圖。圖中，助記碼是會計(jì)電算化輸入會計(jì)科目的一種輔助核算形式，目的在于幫助記憶并加快輸入速度，需要特別指出的是：如果在會計(jì)科目增加中指定會計(jì)科目核算某種外幣，則在輸入會計(jì)憑證時使用到該科目，就要求錄入原幣金額；如果設(shè)置會計(jì)科目下掛核算工程，則在使用該科目時要求輸入具體的核算工程；如果設(shè)置會計(jì)科目為往來業(yè)務(wù)核算，則在使用該科目時要求輸入業(yè)務(wù)編號；如果設(shè)置會計(jì)科目為數(shù)量金額核算，則在使用該科目時要求輸入數(shù)量、單價(jià)。如果設(shè)置科目為日記賬，則該科目可以出日記賬；如果設(shè)置科目為結(jié)算類科目，則使用該科目時要求輸入結(jié)算號、結(jié)算方式以便于進(jìn)行對賬。一般地，在會計(jì)電算化操作前，首先應(yīng)整理出本行業(yè)應(yīng)該需要的一級科目，并設(shè)置出二級或三級的明細(xì)科目，從而形成完整的本企業(yè)科目代碼表。根據(jù)本案例，應(yīng)該修改某些一級科目、增添一些二級或三級明細(xì)科目，還應(yīng)對一些特殊科目進(jìn)行設(shè)置。（應(yīng)該要求獨(dú)立地完成）（1）應(yīng)增加的科目10201工行存款22101應(yīng)交增值稅32203提取盈余公積10202中行存款2210101進(jìn)項(xiàng)稅額32209提取法定公積金1020201美元存款2210102銷項(xiàng)稅額32210提取法定公益金1020202英鎊戶存款22102城維稅40101A產(chǎn)品12301甲材料22103應(yīng)交所得稅40102B產(chǎn)品12302乙材料24101一年內(nèi)到期的長期借款40501一車間13701A產(chǎn)品24102一年以上的長期借款40502二車間13702B產(chǎn)品31301法定盈余公積52101工資福利費(fèi)162固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備31302法定公益金52102折舊修理費(fèi)31303任意盈余公積52103業(yè)務(wù)辦公費(fèi)52104其他費(fèi)用（2）需要核算單一外幣的科目1020201美元戶存款（美元）1020202英鎊戶存款（英鎊）（3）需要設(shè)置輔助核算的科目113應(yīng)收賬款（往來單位）119其他應(yīng)收款（職員）40101A產(chǎn)品（產(chǎn)品本錢）40102B產(chǎn)品（產(chǎn)品本錢）其中113應(yīng)收賬款、119其他應(yīng)收款，還需要設(shè)置往來業(yè)務(wù)核算（4）需要設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的科目12301甲材料（kg）、12302乙材料（kg）、13701A產(chǎn)品（袋）、13702B產(chǎn)品（瓶）。（5）需要修改的科目112應(yīng)收票據(jù)應(yīng)設(shè)置為結(jié)算類科目根據(jù)所給案例，依次輸入各科目，對于軟件預(yù)設(shè)科目中不存在的科目需要增加，多余的科目則要求刪除（注意但凡會計(jì)報(bào)表預(yù)設(shè)的科目則要求保存，為了平安起見，暫時不要求刪除），不正確的科目請予以修改。3.4.6賬套參數(shù)設(shè)置點(diǎn)擊[賬套選項(xiàng)]，翻開[賬套選項(xiàng)]頁面，對賬套的相關(guān)參數(shù)進(jìn)一步設(shè)置，進(jìn)行完善。賬套選項(xiàng)中有賬套參數(shù)，一般在建立時產(chǎn)生，是不可能修改的，整套名稱可以修改；特別科目包含六個，有我們增加的162固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目；“憑證〞里有些預(yù)設(shè)置，有些根據(jù)需要設(shè)置，我們要求選上“憑證錄入時自動填補(bǔ)斷號〞和“憑證保存后立即新增〞；“賬簿〞里根據(jù)需要調(diào)整；“稅務(wù)、銀行〞是企業(yè)法人的一些信息，根據(jù)需要進(jìn)行設(shè)置；對于“合并報(bào)表〞，本案例不要求。在單擊[高級]選項(xiàng)，本頁面有“系統(tǒng)、憑證、賬簿報(bào)表、結(jié)賬、工資、固定資產(chǎn)和出納〞的選項(xiàng)設(shè)置，本案例要求對固定資產(chǎn)進(jìn)行設(shè)置，主要是固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備162的設(shè)置；要求對出納進(jìn)行設(shè)置，如下列圖。3.4.7基礎(chǔ)資料的其他參數(shù)設(shè)置根據(jù)案例或?qū)嶋H的需要，還可以對其他參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。單擊一級菜單[基礎(chǔ)資料]，在二級菜單里有對固定資產(chǎn)類別及變更方式，職員類別、職務(wù)和文化程度，憑證種類（主要是收、付、轉(zhuǎn)）等進(jìn)行設(shè)置。3.4.8初始數(shù)據(jù)錄入初始數(shù)據(jù)錄入是將手工會計(jì)每一個最明細(xì)科目的余額及其本年的借方累計(jì)發(fā)生額、貸方累計(jì)發(fā)生額過戶到電算化賬套，保證數(shù)據(jù)的連貫性、準(zhǔn)確性。（1）科目余額的錄入——切記，要仔細(xì)，認(rèn)真點(diǎn)擊[初始數(shù)據(jù)]圖標(biāo)進(jìn)入期初余額錄入界面，這里要求錄入每一個最明細(xì)科目的期初余額，進(jìn)行外幣核算的要輸入期初原幣金額，進(jìn)行數(shù)量核算的要輸入期初結(jié)存數(shù)量。點(diǎn)擊[人民幣]后將光標(biāo)點(diǎn)擊[期初余額欄]，就可以進(jìn)行科目期初余額的錄入。在錄入初始數(shù)據(jù)中，如果數(shù)據(jù)很多，上下查找具體的科目比較困難時，可以點(diǎn)擊[查看]菜單欄中的[查找]，錄入或選擇要查找科目的代碼后點(diǎn)擊[確定]，系統(tǒng)就會自動地找到科目。（2）外幣的錄入點(diǎn)擊左上角[人民幣]下拉菜單下的[美元]或[英鎊]，就可以進(jìn)行外幣的原幣期初余額的輸入。當(dāng)外幣的原幣期初余額全部輸入后，可以點(diǎn)擊左上角[人民幣]下拉菜單下的[綜合本位幣]就可以看到科目所有幣種的綜合本位幣的金額。（3）數(shù)量的錄入點(diǎn)擊左上角[人民幣]下拉菜單下的[數(shù)量]，就可以進(jìn)行期初結(jié)存數(shù)量的錄入。進(jìn)行數(shù)量金額核算的科目的金額在輸入人民幣的界面里輸入，數(shù)量在數(shù)量界面里錄入。（4）往來業(yè)務(wù)資料的錄入光標(biāo)進(jìn)入設(shè)有往來核算的會計(jì)科目余額輸入框（米黃色框）時，雙擊鼠標(biāo)左鍵（按F8鍵或從[查看]菜單中選擇[補(bǔ)充資料]選項(xiàng)——不能使用），進(jìn)入初始往來業(yè)務(wù)資料輸入窗口。在此窗口可進(jìn)行往來業(yè)務(wù)初始資料的設(shè)置。單擊[增加]按鈕，增加往來業(yè)務(wù)資料，如下列圖所示。金蝶軟件中相關(guān)概念的含義：業(yè)務(wù)編號：往來業(yè)務(wù)的編號，系統(tǒng)在處理有關(guān)往來業(yè)務(wù)時會根據(jù)業(yè)務(wù)編號來進(jìn)行。將來在進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷時，系統(tǒng)會根據(jù)業(yè)務(wù)編號來處理。編號一般為數(shù)字或字符，最大長度為10位。發(fā)生日期：指往來業(yè)務(wù)發(fā)生的日期。借方、貸方：該筆往來業(yè)務(wù)資料發(fā)生時的原幣金額。余額：當(dāng)前往來業(yè)務(wù)資料的余額。借方余額用正數(shù)表示，貸方余額用負(fù)數(shù)表示。（5）試算平衡將案例中方氏食品廠的所有科目余額錄入完畢后，點(diǎn)擊左上角[人民幣]下拉菜單下的[試算平衡表]進(jìn)行試算平衡，如平衡則可以退出初始錄入界面，進(jìn)行賬套啟用；如果不平衡，請仔細(xì)檢查錄入的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，試算平衡后再啟用賬套。（案例試算平衡的結(jié)果是借貸雙方合計(jì)均為8133250.00元）（6）固定資產(chǎn)的期初數(shù)據(jù)錄入3.4.7啟用賬套當(dāng)試算平衡后，才可以啟用賬套進(jìn)行日常處理。點(diǎn)擊[啟用賬套]后，點(diǎn)擊[繼續(xù)]，系統(tǒng)提示用戶進(jìn)行匪份，用戶選擇備份文件所存放的驅(qū)動器和路徑后點(diǎn)擊[確定]。注意：初始數(shù)據(jù)的備份很重要，因?yàn)橘~套啟用后，一些初始設(shè)置就無法修改，如科目的期初余額、科目的級次。當(dāng)期初余額輸入有誤后啟用賬套，只有恢復(fù)初始數(shù)據(jù)的備份才能修改，但是后面所做的工作全部報(bào)廢。3.5日常會計(jì)業(yè)務(wù)處理金蝶軟件的日常處理包括憑證的錄入、修改、刪除、審核、過賬、匯總、賬簿的查詢、結(jié)轉(zhuǎn)損益、報(bào)表的生成、系統(tǒng)維護(hù)及出納的各項(xiàng)日常處理。3.5.1憑證錄入憑證錄入工作由“袁德民（改成學(xué)生本人的名字）〞完成。點(diǎn)擊[憑證輸入]就進(jìn)入憑證錄入界面。憑證錄入時要求錄入憑證錄入日期、憑證字、憑證號、附單據(jù)張數(shù)、第一條分錄的摘要、借貸最明細(xì)科目（有核算工程的則要錄入核算工程）及每一筆分錄的金額。如果科目進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核算、數(shù)量金額核算或是結(jié)算類科目則要求輸入相應(yīng)的資料。憑證錄入畫面如下列圖。憑證輸入的步驟如下：（1）雙擊日期框，出現(xiàn)選擇日期的對話框，選擇正確的日期。也可以選用微調(diào)按鈕進(jìn)行修改。（2）點(diǎn)擊[憑證字]下拉框，選擇正確的憑證字。憑證號由金蝶軟件自動生成，如要修改，可點(diǎn)擊微調(diào)圖標(biāo)上下按鈕進(jìn)行選擇。（3）輸入附單據(jù)的張數(shù)，點(diǎn)擊微調(diào)圖標(biāo)上下按鈕進(jìn)行選擇，也可以手工直接輸入。（4）輸入摘要。點(diǎn)擊[摘要]框，手工輸入摘要，也可以按F7或點(diǎn)擊“獲取〞摘要圖標(biāo)選擇“摘要庫〞中的摘要。在摘要庫中可以保存常用的摘要，以備以后調(diào)用。（5）輸入會計(jì)科目（注意一定要授權(quán)，否則錄不進(jìn)去），錄入完摘要后，敲回車鍵或點(diǎn)擊會計(jì)科目框，或按F7或點(diǎn)擊“獲取〞科目圖標(biāo)選擇科目代碼，也可以手工輸入科目代碼。（6）如果該會計(jì)科目進(jìn)行了輔助核算，則要求選擇或錄入核算工程的代碼；如果該會計(jì)一科目進(jìn)行了往來業(yè)務(wù)核算，則要求輸入往來業(yè)務(wù)單據(jù)號；如果該會計(jì)科目進(jìn)行了數(shù)量金額輔助核算，則要求錄入單價(jià)和數(shù)量；如果該會計(jì)科目是結(jié)算類科目，則要求選擇結(jié)算方式和輸入結(jié)算號。（7）在[借方金額]欄或[貸方金額]欄中錄入金額。在金蝶財(cái)務(wù)軟件中用借方金額、貸方金額來區(qū)別分錄的借貸方向。如果該科目進(jìn)行外幣核算，則錄入外幣金額。當(dāng)憑證字、憑證號、日期、原始單據(jù)張數(shù)、摘要、會計(jì)科目、金額及輔助的工程錄入完畢后，點(diǎn)擊[保存圖標(biāo)]按鈕或按F8保存憑證。錄入技巧特別說明：查看摘要、科目代碼按F7鍵或點(diǎn)擊“獲取〞圖標(biāo)；Ctrl+F7自動補(bǔ)平最后一筆分錄；按“空格〞鍵將已錄入的金額在借貸方向之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換；要輸入負(fù)數(shù)據(jù)金額，在錄入數(shù)字后再輸入“-〞號，系統(tǒng)即會以紅字顯示；復(fù)制上一條分錄的摘要，在下一行中按“..〞，復(fù)制第一條要按“//〞。假定方氏食品廠2007年1月共發(fā)生案例中的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請嚴(yán)格按照每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容及憑證字號輸入。因金蝶財(cái)務(wù)軟件中可采用自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，故轉(zhuǎn)字25、26號憑證不必錄入；如果不采用自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，則要求錄入。3.5.2憑證查詢、修改、刪除、打印憑證錄入后，需要查找、修改、刪除、打印以前所輸入的憑證。點(diǎn)擊[憑證查詢]出現(xiàn)憑證過濾器，如圖3-5所示。在[內(nèi)容]欄，系統(tǒng)提示了日期、憑證字、憑證號、摘要、會計(jì)科目、幣別、原幣金額、匯率、數(shù)量、單價(jià)、業(yè)務(wù)編號、結(jié)算方式、借方金額、貸方金額等工程內(nèi)容，可作為數(shù)據(jù)過濾時的組合查詢條件。在[比較關(guān)系]欄，系統(tǒng)提供了按等于、不等于、大于、大于或等于、小于或等于、包含、不包含、為空值、不為空值等幾項(xiàng)比較關(guān)系來描述各查詢條件間的組合關(guān)系。[比較值]欄要求輸入或選擇[內(nèi)容]欄所對應(yīng)的比較值。憑證過濾功能還提供了各項(xiàng)條件的綜合查詢，在多項(xiàng)條件之間提供了“且〞與“或〞的邏輯運(yùn)算。在設(shè)定上述過濾條件的同時，還可以設(shè)定要過濾憑證的范圍。過濾憑證的范圍有兩組選項(xiàng)，一組是[未過賬]、[已過賬]、[全部]；另一組是[未審核]、[已審核]、[全部]。假定要求查詢第一期、已過賬、憑證號大于3的非轉(zhuǎn)賬憑證，在憑證過濾器中輸入如下圖的過濾條件。單擊[確定]系統(tǒng)即將滿足條件的憑證全部過濾出來，顯示在會計(jì)分錄序時簿中。如上圖所示。在序時簿中，可以對憑證進(jìn)行修改、刪除、打印、審核、復(fù)制等操作。注意：如果是已過賬或已審核的憑證則不能修改、刪除，可以打印、復(fù)制。在圖3-22中點(diǎn)擊第一個圖標(biāo)可以打印分錄序時簿；點(diǎn)擊第三個圖標(biāo)可以打印憑證；點(diǎn)擊第五個圖標(biāo)可以復(fù)制一張憑證；點(diǎn)擊第六個圖標(biāo)可以粘貼被復(fù)制的憑證；點(diǎn)擊第八個圖標(biāo)可以新增一張憑證，憑證的錄入方法與在憑證輸入模塊中一樣；點(diǎn)擊第九個圖標(biāo)可以刪除一張憑證；點(diǎn)擊第十個圖標(biāo)可以修改憑證；點(diǎn)擊第十一個圖標(biāo)可以審核憑證（見下一局部）；點(diǎn)擊第十二個圖標(biāo)可以成批審核憑證（見下一局部）。3.5.3憑證審核根據(jù)會計(jì)制度規(guī)定，制單與審核不能為同一個人。本案例中憑證的審核為用戶“張為漢〞。點(diǎn)擊[文件]菜單下的[更換操作員]或點(diǎn)擊屏幕右下角的“袁德民（或者學(xué)生本人姓名）〞，更換用戶為“張為漢〞。金蝶財(cái)務(wù)軟件有兩種審核憑證的方法：一是單張憑證審核；二是成批審核。（1）選[憑證查詢]選擇過濾條件后[確定]，出現(xiàn)分錄序時簿界面。選[文件]菜單下[審核]或點(diǎn)擊審核圖標(biāo)就可以單張審核一張憑證。確定憑證沒有問題后，點(diǎn)擊記賬憑證上的審核圖標(biāo)，在憑證下方的審核欄中顯示出審核人為“張為漢〞。（2）選[文件]菜單下的[成批審核]或按“Ctrl+H〞鍵（在會計(jì)分錄簿里的工具欄上有成批審核圖標(biāo)，見上圖），就可以成批審核分錄序時簿下的所有未審核憑證，系統(tǒng)提示“是否批量審核序時簿中的憑證？〞，選擇[是]后系統(tǒng)自動審核所有憑證，并出具“批量審核報(bào)告〞。3.5.4憑證過賬憑證過賬相當(dāng)于手工會計(jì)的登賬，在金蝶財(cái)務(wù)軟件中憑證過賬，即登記了總賬又登記了明細(xì)賬。因此無賬賬核對的必要。選[憑證過賬]后點(diǎn)擊[前進(jìn)]，系統(tǒng)提示出一對話框（如下列圖）。做完選擇后，點(diǎn)擊[前進(jìn)]，系統(tǒng)即自動完成登記總分類賬、明細(xì)分類賬的工作。在“憑證過賬〞對話框中，有關(guān)于憑證字號連續(xù)性的三個選項(xiàng)：（1）表示憑證號不連續(xù)時系統(tǒng)不會出現(xiàn)任何提示就中止了過賬。（2）表示憑證號不連續(xù)時系統(tǒng)會提示用戶進(jìn)行選擇是否繼續(xù)過賬。（3）表示憑證號不連續(xù)時系統(tǒng)不會出現(xiàn)任何提示就完成過賬。同時，我們還只可以選擇局部憑證過賬，中選擇局部憑證過賬時，系統(tǒng)出現(xiàn)憑證過濾器，其操作方法與憑證查詢時選擇憑證過濾一樣。注意：本案例中，過賬后，不需要自動轉(zhuǎn)賬，也不需要處理期末調(diào)匯（因?yàn)闆]有外幣業(yè)務(wù)）。3.5.5結(jié)轉(zhuǎn)損益金蝶財(cái)務(wù)軟件具有自動將損益類科目的本期余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目的功能，因此在日常處理過程中，但凡損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的憑證均不能手工輸入。所有的憑證全部輸入，并過賬后，選擇[結(jié)賬]模塊中的[結(jié)轉(zhuǎn)損益]，結(jié)轉(zhuǎn)損益的設(shè)定畫面如下圖。錄入自動生成的憑證的摘要、選擇憑證字以及“本年利潤〞的科目代碼后點(diǎn)擊[前進(jìn)]，系統(tǒng)自動生成一張憑證。這樣就可以將損益類科目的實(shí)際發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中去，從而得出本期的經(jīng)營成果。注意：（1）系統(tǒng)是按照在“會計(jì)科目〞中選定的科目類別來進(jìn)行自動結(jié)轉(zhuǎn)損益工作的。只有在科目類別設(shè)定為“損益類〞的科目余額才能進(jìn)行自動結(jié)轉(zhuǎn)。（2）只有過賬的憑證才能生成。（3）自動生成的憑證是一張轉(zhuǎn)賬憑證，憑證字號連接到轉(zhuǎn)賬憑證的字號（因?yàn)?5和26號沒有輸入是空著的，應(yīng)為轉(zhuǎn)字29號；如果不空，則為轉(zhuǎn)字27號），這張憑證還應(yīng)財(cái)務(wù)主管審核，再由會計(jì)過賬。更換操作人員為張為漢，進(jìn)行審核；然后再更換為主辦會計(jì)袁德民（學(xué)生本人姓名），進(jìn)行過賬。3.5.6賬簿輸出期末，當(dāng)所有的業(yè)務(wù)處理完成后，就可以進(jìn)行各類賬簿的查詢。金蝶財(cái)務(wù)軟件已經(jīng)實(shí)現(xiàn)賬賬、賬證一體化查詢，即從總分類賬可直接查到明細(xì)分類賬，明細(xì)分類賬直接查到憑證，方便會計(jì)人員的查賬工作。（1）總分類賬點(diǎn)擊[賬簿報(bào)表]模塊中的[總賬]，選擇要查詢的會計(jì)期間、所要查詢的科目級次、本期無發(fā)生額的科目是否顯示、所要查詢的科目范圍后點(diǎn)擊[確定]。就可以查詢所需的賬簿。在總分類賬中雙擊任意一部總賬科目就可以查詢到該科目的明細(xì)分類賬。雙擊明細(xì)分類賬，就可以直接查到憑證。同樣還可以處理“數(shù)量金額總賬〞和“核算工程總賬〞。（2）明細(xì)分類賬點(diǎn)擊[賬簿報(bào)表]模塊中的[明細(xì)賬]，在[過濾條件]中選擇所查詢的會計(jì)期間、所要查詢的明細(xì)科目或非明細(xì)科目的代碼，在[篩選條件]中設(shè)置過濾條件后就可以查詢出所需的賬簿。在明細(xì)分類賬中雙機(jī)雙擊任意一明細(xì)科目或非明細(xì)科目，就可以直接查到憑證，極為方便。同時在查詢明細(xì)分類賬時可以包括未過賬憑證。在[過濾條件]中選“包含未過賬憑證〞，所查詢出的明細(xì)分類賬中就包含了未過賬憑證。同樣還可以處理“數(shù)量金額明細(xì)賬〞。（3）多欄式明細(xì)賬在金蝶財(cái)務(wù)軟件中沒有已經(jīng)設(shè)置好的多欄式明細(xì)賬，需要設(shè)置后才可以生成多欄式明細(xì)賬。選[賬簿報(bào)表]模塊中的[多欄式明細(xì)賬]后，設(shè)置明細(xì)賬科目，然后點(diǎn)擊[查詢條件]標(biāo)簽，系統(tǒng)要求選擇查詢多欄賬的期間，是否包括未過賬憑證、是否有輔助核算工程三項(xiàng)查詢條件；在[憑證過濾]標(biāo)簽中過濾憑證（操作方法與憑證查詢時過濾憑證的方法一樣）。在點(diǎn)擊[多欄賬]標(biāo)簽后點(diǎn)擊[增加]，系統(tǒng)能夠出現(xiàn)一個多欄式明細(xì)賬的設(shè)置對話框。在[多欄賬科目]欄按F7選非明細(xì)科目后點(diǎn)擊[自動編排]，將光標(biāo)定位各明細(xì)科目上通過上下按鈕可以通過改變其排列位置。設(shè)置好多欄式明細(xì)賬后點(diǎn)擊[確定]就可以生成需的多欄式明細(xì)賬。（4）其他賬簿報(bào)表在[賬務(wù)處理]下的[賬簿報(bào)表]模塊中，還可以查詢憑證匯總表、科目日報(bào)表、試算平衡表、科目余額表、核算工程余額表和核算工程明細(xì)表等。在此，不一一贅述。3.5.7報(bào)表輸出——本節(jié)具體操作應(yīng)在報(bào)表完成后進(jìn)行——參見第4章當(dāng)所有的日常工作處理完后，就可以查看、輸出所需的各種報(bào)表。點(diǎn)擊[報(bào)表]模塊中的各項(xiàng)生成相應(yīng)的報(bào)表。關(guān)于自定義報(bào)表的設(shè)置在以后的章節(jié)中再做詳細(xì)說明，但必須在結(jié)賬前編制。報(bào)表的查看與輸出既可以在結(jié)賬前進(jìn)行，也可以在結(jié)賬以后進(jìn)行。3.5.8期末結(jié)賬——應(yīng)在報(bào)表過后，所有業(yè)務(wù)完成后操作在本期所有的會計(jì)業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬處理了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理只是針對于本期的所有業(yè)務(wù)，要進(jìn)行下一期間的業(yè)務(wù)處理，必須將本期的賬務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間。如有外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)先調(diào)整期末匯率。選[結(jié)賬]模塊中的[期末結(jié)賬]、[前進(jìn)]，輸入正確的口令，在系統(tǒng)的提示下做好備份。系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)入下一個會計(jì)期間進(jìn)行下一輪的日常處理。如果要修改數(shù)據(jù)，只能調(diào)用翻開備份，才能完成。3.6出納日常處理出納的日常處理包括第一次使用出納模塊進(jìn)行的初始設(shè)置；日常的現(xiàn)金賬\銀行存款賬的逐步輸入；支票的購置、領(lǐng)用登記；銀行對賬等操作。3.6.1期初余額的輸入期初余額的輸入包括現(xiàn)金期初余額的錄入、銀行存款期初余額的錄入兩局部。（1）期初現(xiàn)金余額的輸入在我們設(shè)計(jì)的案例中，只有用戶“程敏〞有使用出納模塊的權(quán)限（符合會計(jì)內(nèi)部控制制度），首先更換用戶為“程敏〞。在主功能選項(xiàng)中[出納管理]模塊，出現(xiàn)出納的業(yè)務(wù)處理界面。用鼠標(biāo)點(diǎn)擊[現(xiàn)金初始余額]圖標(biāo)，在[現(xiàn)金初始余額]框中輸入先進(jìn)的期初余額。對與不同的現(xiàn)金明細(xì)科目，通過左下方的左、右箭頭選擇。請輸入案例中方氏食品廠1月初現(xiàn)金日記賬余額（300.00元）（2）期初銀行存款余額的錄入用鼠標(biāo)點(diǎn)擊[出納管理模塊]中的[銀行存款初始余額]圖標(biāo)，出現(xiàn)[銀行初始余額]錄入界面。銀行存款的期初余額的錄入與現(xiàn)金有所不同，銀行存款的期初余額的錄入包括銀行日記賬的期初余額的輸入及銀行對賬單的期初余額的錄入，即在[銀行初始余額]錄入界面要錄入啟用期初余額和企業(yè)未達(dá)賬項(xiàng)和銀行未達(dá)賬項(xiàng)。在銀行日記賬啟用期初余額中輸入期初的銀行存款余額，在銀行對賬單啟用期初余額中輸入銀行對賬單上的期初余額。點(diǎn)擊[企業(yè)未達(dá)…]圖標(biāo)可以輸入企業(yè)未達(dá)賬。這里可以輸入、刪除、修改企業(yè)未達(dá)賬。點(diǎn)擊新增圖標(biāo)或[編輯]菜單下的[新增]出現(xiàn)銀行對賬單輸入界面。點(diǎn)擊[銀行存款科目]欄選擇要輸入企業(yè)未達(dá)賬的銀行存款科目；在[日期]欄選擇未達(dá)賬的日期；在[結(jié)算方式]欄選擇未達(dá)賬的結(jié)算方式；在[結(jié)算號]輸入結(jié)算號；在[銀行借方]或[銀行貸方]輸入未達(dá)賬金額，這里只能輸入借方或貸方，不能借貸同時輸入；在[經(jīng)手人]欄選擇經(jīng)辦人；在[摘要欄]選擇或輸入摘要。輸入完畢后點(diǎn)擊[增加]保存，保存后彈出一張新增加頁面，直至錄完，點(diǎn)擊[關(guān)閉]退出。同樣在銀行存款初始余額中，點(diǎn)擊[銀行未達(dá)…]，就可以輸入像企業(yè)未達(dá)賬一樣輸入銀行未達(dá)賬。調(diào)整余額相等后進(jìn)行銀行存款日記賬的日常處理。根據(jù)所給案例，輸入方氏食品廠2007年1月初銀行存款的余額、銀行日記賬余額及未達(dá)賬項(xiàng)。3.6.2日常處理出納日常處理中包括輸入現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、銀行對賬單、進(jìn)行銀行對賬、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表、支票管理等日常操作。（1）日記賬的輸入點(diǎn)擊[現(xiàn)金日記賬]，出現(xiàn)一過濾器，輸入過濾條件后，點(diǎn)擊[確定]，出現(xiàn)現(xiàn)金日記賬界面，點(diǎn)擊圖標(biāo)（增加）就可以逐筆登記現(xiàn)金日記賬。操作的方法與現(xiàn)金初始余額輸入的方法一樣。點(diǎn)擊[銀行日記賬]，銀行存款日記賬的登記方法與銀行存款初始余額的輸入方法也完全一樣。不同的是，銀行存款日記賬可以從銀行存款憑證中引入銀行存款日記賬，選[編輯]菜單中[從憑證中引入銀行日記賬]就可以將憑證中的銀行存款憑證的記錄引入到銀行存款日記賬中。根據(jù)案例，輸入方氏食品廠1月份銀行存款日記賬或直接引入憑證中銀行存款日記賬。（如果不能操作，需要在賬套設(shè)置里的高級進(jìn)行設(shè)置）（2）現(xiàn)金盤點(diǎn)與對賬在出納管理模塊中，點(diǎn)選[現(xiàn)金盤點(diǎn)與對賬]，在選擇現(xiàn)金明細(xì)科目后，點(diǎn)擊[確定]，出現(xiàn)現(xiàn)金盤點(diǎn)與對賬框，在[現(xiàn)金實(shí)盤數(shù)]欄中輸入盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)，就可以進(jìn)行現(xiàn)金對賬。（3）銀行對賬單的輸入點(diǎn)選[銀行對賬單]，在選擇銀行存款明細(xì)科目、結(jié)算方式等過濾條件后點(diǎn)擊確定，出現(xiàn)銀行對賬單的輸入界面。在這里，可以逐筆輸入銀行對賬單上的每一筆銀行賬往來。點(diǎn)擊增加圖標(biāo)可以輸入銀行對賬單。銀行對賬單的輸入方法與銀行日記賬的操作方法完全一樣。如果銀行對賬單是一個符合金蝶財(cái)務(wù)軟件接口標(biāo)準(zhǔn)的“DBF〞文件，也可以點(diǎn)擊[文件]菜單下的[因如銀行對賬單記錄]，把銀行對賬單商店記錄引入到金爹財(cái)務(wù)軟件中來。本案例，要求將案例中方氏食品廠2007年1月份的銀行存款對賬單逐筆輸入。（4）銀行存款對賬銀行對賬單輸入完畢后，就可以進(jìn)行銀行對賬。點(diǎn)擊出納管理模