分包對結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司分包工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保公司利益，保障結(jié)算工作的順利進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有分包工程項目的結(jié)算管理工作，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等各類分包項目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算過程合法合規(guī)。2.公平公正原則：在結(jié)算過程中，應(yīng)秉持公平公正的態(tài)度，維護(hù)公司與分包商雙方的合法權(quán)益。3.實事求是原則：以實際完成的工程量和合同約定為依據(jù)，如實進(jìn)行結(jié)算，不得弄虛作假。4.及時準(zhǔn)確原則：結(jié)算工作應(yīng)及時、準(zhǔn)確地完成，避免因拖延或錯誤導(dǎo)致的糾紛和損失。二、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.分包合同：明確雙方的權(quán)利義務(wù)、工程范圍、計價方式、結(jié)算方法等條款，是結(jié)算的主要依據(jù)。2.補(bǔ)充協(xié)議：如有對原合同進(jìn)行補(bǔ)充或變更的協(xié)議，應(yīng)以補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)。（二）施工圖紙1.經(jīng)業(yè)主或監(jiān)理審核確認(rèn)的施工圖紙，作為計算工程量的基礎(chǔ)。2.圖紙會審記錄、設(shè)計變更通知、技術(shù)核定單等，對施工圖紙進(jìn)行的修改和補(bǔ)充，也是結(jié)算的重要依據(jù)。（三）現(xiàn)場簽證1.由業(yè)主、監(jiān)理或公司相關(guān)部門簽署的現(xiàn)場簽證單，記錄了施工過程中發(fā)生的額外工作或變更情況，是結(jié)算的重要組成部分。2.現(xiàn)場簽證應(yīng)明確工作內(nèi)容、工程量、單價等信息，確保簽證的真實性和有效性。（四）工程竣工驗收資料1.工程竣工驗收報告，證明工程已按合同要求完成并通過驗收。2.質(zhì)量檢驗報告、隱蔽工程驗收記錄等相關(guān)資料，作為結(jié)算的輔助依據(jù)。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算申請1.分包工程完工并通過驗收后，分包商應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為驗收合格后[X]個工作日）向公司提交結(jié)算申請報告。2.結(jié)算申請報告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算范圍、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算金額明細(xì)等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。（二）資料審核1.公司收到分包商的結(jié)算申請后，由項目管理部門牽頭，組織相關(guān)部門對結(jié)算資料進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括合同執(zhí)行情況、工程量計算準(zhǔn)確性、單價合理性、費用計取合規(guī)性等。3.審核過程中，如發(fā)現(xiàn)資料不全或存在疑問，應(yīng)及時通知分包商補(bǔ)充或澄清。（三）工程量核對1.項目管理部門應(yīng)組織分包商與公司相關(guān)人員對工程量進(jìn)行核對。2.核對依據(jù)為施工圖紙、現(xiàn)場簽證、工程變更等資料，雙方應(yīng)在核對過程中充分溝通，確保工程量的準(zhǔn)確性。3.如雙方對工程量存在爭議，應(yīng)共同查閱相關(guān)資料，協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可委托有資質(zhì)的第三方進(jìn)行審計。（四）單價確定1.對于合同中有明確約定單價的項目，應(yīng)按照合同單價執(zhí)行。2.對于合同中未約定單價或單價不明確的項目，應(yīng)根據(jù)市場行情、定額標(biāo)準(zhǔn)等因素確定合理的單價。3.單價確定過程中，應(yīng)參考類似工程的價格水平，并與分包商進(jìn)行充分協(xié)商。（五）費用計取1.按照合同約定的計價方式和費用標(biāo)準(zhǔn)，計算各項費用，包括直接費、間接費、利潤、稅金等。2.費用計取應(yīng)符合國家及地方相關(guān)規(guī)定，不得擅自提高或降低費用標(biāo)準(zhǔn)。3.對于政策性調(diào)整或市場價格波動較大的情況，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行調(diào)整。（六）結(jié)算報告編制1.經(jīng)審核無誤后，項目管理部門負(fù)責(zé)編制分包工程結(jié)算報告。2.結(jié)算報告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算范圍、工程量清單、單價分析表、費用匯總表等內(nèi)容，并附上相關(guān)審核資料。3.結(jié)算報告編制完成后，應(yīng)提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（七）結(jié)算審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)結(jié)算報告及相關(guān)資料進(jìn)行審批。2.審批通過后，結(jié)算報告生效；如審批過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時返回項目管理部門進(jìn)行修改完善。（八）結(jié)算支付1.財務(wù)部門根據(jù)審批后的結(jié)算報告，按照合同約定的支付方式和時間，向分包商支付結(jié)算款項。2.支付前，財務(wù)部門應(yīng)核對結(jié)算金額、支付比例、已付款項等信息，確保支付的準(zhǔn)確性。3.如分包商對結(jié)算支付有異議，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提出，公司將進(jìn)行核實處理。四、結(jié)算爭議處理（一）協(xié)商解決1.如公司與分包商在結(jié)算過程中發(fā)生爭議，首先應(yīng)通過友好協(xié)商解決。2.雙方應(yīng)本著實事求是、公平公正的原則，充分溝通，尋求解決方案。3.協(xié)商過程中，應(yīng)做好記錄，并形成協(xié)商紀(jì)要。（二）第三方審計1.若協(xié)商不成，可共同委托有資質(zhì)的第三方審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計。2.雙方應(yīng)積極配合第三方審計工作，提供所需的資料和信息。3.第三方審計機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計，并出具審計報告。（三）法律途徑1.如對審計結(jié)果仍存在爭議，且無法通過協(xié)商解決的，可通過法律途徑解決。2.公司應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，維護(hù)自身合法權(quán)益。3.在法律訴訟過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照法律程序進(jìn)行，積極配合法院的工作。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對分包工程結(jié)算工作進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。2.審計內(nèi)容包括結(jié)算流程的合規(guī)性、結(jié)算資料的真實性完整性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。3.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受業(yè)主、監(jiān)理等相關(guān)方對分包工程結(jié)算工作的監(jiān)督檢查。2.積極配合外部監(jiān)督檢查工作，及時提供相關(guān)資料和信息。3.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改。六、責(zé)任追究（一）對公司人員的責(zé)任追究1.在分包工程結(jié)算管理工作中，如發(fā)現(xiàn)公司人員存在違規(guī)操作、失職瀆職等行為，導(dǎo)致公司利益受損的，將依法依規(guī)追究其責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括警告、罰款、降職、撤職等，情節(jié)嚴(yán)重的，將移交司法機(jī)關(guān)處理。（二）對分包商的責(zé)任追究1.如分包商在結(jié)算過程中存在弄虛作假、虛報工程量、惡意抬高單價等行為，公司將視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的處罰措施。2.處罰措施包