銀行金融衍生品管理制度總則目的為加強(qiáng)銀行金融衍生品業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范金融衍生品交易行為，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資產(chǎn)的安全與穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，結(jié)合本行實(shí)際情況，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于本行及所屬分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展的各類金融衍生品業(yè)務(wù)，包括但不限于遠(yuǎn)期合約、期貨、期權(quán)、互換等交易。定義金融衍生品是指其價(jià)值依賴于基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的合約?；A(chǔ)資產(chǎn)可以是股票、債券、貨幣、商品、利率、匯率等。管理原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)自律規(guī)則，確保金融衍生品業(yè)務(wù)的合法合規(guī)開(kāi)展。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制體系，對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制，確保風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，審慎開(kāi)展金融衍生品業(yè)務(wù)，避免過(guò)度投機(jī)和冒險(xiǎn)行為。4.透明度原則：及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露金融衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括交易目的、交易策略、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，提高業(yè)務(wù)透明度。組織架構(gòu)與職責(zé)分工董事會(huì)1.負(fù)責(zé)制定本行金融衍生品業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃和總體政策，審批重大金融衍生品交易事項(xiàng)。2.監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制情況，確保業(yè)務(wù)符合本行的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好。高級(jí)管理層1.組織實(shí)施董事會(huì)制定的金融衍生品業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和政策，制定具體的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程。2.負(fù)責(zé)金融衍生品業(yè)務(wù)的日常管理和決策，審批一般金融衍生品交易事項(xiàng)。3.建立健全金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。4.定期向董事會(huì)報(bào)告金融衍生品業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)限額體系，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)。2.對(duì)金融衍生品交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.定期向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況。業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)金融衍生品業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展、交易執(zhí)行和客戶服務(wù)等工作。2.嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)管理制度和操作流程開(kāi)展金融衍生品交易，確保交易的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他相關(guān)部門提供金融衍生品業(yè)務(wù)的交易信息和風(fēng)險(xiǎn)情況。合規(guī)管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的合規(guī)意識(shí)。3.對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，提出整改建議。審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果。業(yè)務(wù)準(zhǔn)入與審批業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)本行開(kāi)展金融衍生品業(yè)務(wù)，應(yīng)按照監(jiān)管要求向相關(guān)監(jiān)管部門申請(qǐng)業(yè)務(wù)資格，并提交相關(guān)申請(qǐng)材料。申請(qǐng)材料應(yīng)包括業(yè)務(wù)規(guī)劃、管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、人員配備等方面的內(nèi)容。業(yè)務(wù)審批流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)市場(chǎng)需求和本行實(shí)際情況，提出開(kāi)展金融衍生品業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，并提交可行性研究報(bào)告和業(yè)務(wù)方案。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查，提出風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)和建議。3.合規(guī)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。4.高級(jí)管理層對(duì)業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)于重大金融衍生品交易事項(xiàng)，應(yīng)提交董事會(huì)審批。5.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，開(kāi)展金融衍生品業(yè)務(wù)。交易對(duì)手選擇本行在開(kāi)展金融衍生品業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和實(shí)力的交易對(duì)手。交易對(duì)手應(yīng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，能夠履行交易合約。業(yè)務(wù)部門在選擇交易對(duì)手時(shí)，應(yīng)進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，并建立交易對(duì)手檔案。交易管理交易策略制定業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和市場(chǎng)情況，制定合理的金融衍生品交易策略。交易策略應(yīng)明確交易目的、交易品種、交易規(guī)模、交易時(shí)機(jī)等方面的內(nèi)容，并報(bào)高級(jí)管理層審批。交易執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照交易策略和操作流程進(jìn)行交易執(zhí)行，確保交易的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.交易員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉金融衍生品的交易規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)特征。3.交易過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)記錄交易信息，包括交易時(shí)間、交易品種、交易價(jià)格、交易數(shù)量等，并進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)。交易監(jiān)控1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立健全交易監(jiān)控機(jī)制，對(duì)金融衍生品交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警異常交易行為。2.監(jiān)控內(nèi)容包括交易規(guī)模、交易價(jià)格、交易風(fēng)險(xiǎn)等方面的指標(biāo)，確保交易風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)限額范圍內(nèi)。3.對(duì)于異常交易行為，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，并向高級(jí)管理層報(bào)告。交易結(jié)算1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照交易合約的約定，及時(shí)辦理交易結(jié)算手續(xù)，確保資金和證券的及時(shí)交割。2.結(jié)算過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守結(jié)算規(guī)則和流程，確保結(jié)算的準(zhǔn)確性和安全性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)交易結(jié)算資金的管理，確保資金的安全和合理使用。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)限額管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，制定金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)限額體系，包括交易規(guī)模限額、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、止損限額等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)限額規(guī)定，不得超限額進(jìn)行交易。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，根據(jù)市場(chǎng)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖1.本行應(yīng)根據(jù)金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征和市場(chǎng)情況，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖措施，降低風(fēng)險(xiǎn)敞口。2.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具可以包括期貨、期權(quán)、互換等金融衍生品，以及其他風(fēng)險(xiǎn)管理手段。3.業(yè)務(wù)部門在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖時(shí)，應(yīng)制定合理的對(duì)沖策略，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審批。壓力測(cè)試1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期開(kāi)展金融衍生品業(yè)務(wù)的壓力測(cè)試，評(píng)估在極端市場(chǎng)情況下業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。2.壓力測(cè)試應(yīng)設(shè)定不同的壓力情景，包括市場(chǎng)波動(dòng)、利率變化、信用違約等，分析業(yè)務(wù)在不同情景下的損失情況。3.根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，提高本行應(yīng)對(duì)極端市場(chǎng)情況的能力。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)采用多種方法對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別。通過(guò)對(duì)市場(chǎng)數(shù)據(jù)的分析、交易記錄的審查以及對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研究，識(shí)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，要關(guān)注交易對(duì)手的信用狀況、償債能力和信用評(píng)級(jí)變化。操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別則需從業(yè)務(wù)流程、人員操作、系統(tǒng)運(yùn)行等方面入手，查找可能存在的漏洞和隱患。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別要考慮市場(chǎng)流動(dòng)性狀況以及本行在緊急情況下變現(xiàn)資產(chǎn)的能力。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。定量評(píng)估可以運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）模型、敏感性分析、情景分析等工具，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口和潛在損失。例如，通過(guò)VaR模型計(jì)算在一定置信水平下和一定時(shí)間內(nèi)的最大可能損失。定性評(píng)估則要考慮風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、影響范圍、發(fā)生的可能性等因素。綜合定性和定量評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)限額管理1.限額設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和監(jiān)管要求，制定全面的風(fēng)險(xiǎn)限額體系。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)根據(jù)不同的市場(chǎng)因素和交易品種分別設(shè)定，如利率風(fēng)險(xiǎn)限額、匯率風(fēng)險(xiǎn)限額等。信用風(fēng)險(xiǎn)限額要針對(duì)不同的交易對(duì)手和業(yè)務(wù)類型進(jìn)行設(shè)定，包括單筆交易限額、累計(jì)交易限額等。操作風(fēng)險(xiǎn)限額可以從業(yè)務(wù)規(guī)模、損失金額等方面進(jìn)行設(shè)定。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額要考慮資產(chǎn)的流動(dòng)性和資金的可獲取性。2.限額監(jiān)控與調(diào)整業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)限額規(guī)定，在交易過(guò)程中實(shí)時(shí)監(jiān)控交易規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)敞口，確保不超過(guò)限額。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要建立有效的限額監(jiān)控系統(tǒng)，定期對(duì)限額執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化或業(yè)務(wù)發(fā)展需要時(shí)，要及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額。調(diào)整限額應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，確保限額的合理性和有效性。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖1.對(duì)沖策略制定業(yè)務(wù)部門根據(jù)金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征和市場(chǎng)情況，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可以采用期貨、期權(quán)等衍生品進(jìn)行對(duì)沖。例如，通過(guò)買入利率期貨對(duì)沖利率上升風(fēng)險(xiǎn)，或賣出外匯期權(quán)對(duì)沖匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖可以采用信用違約互換等工具。在制定對(duì)沖策略時(shí)，要考慮對(duì)沖成本、對(duì)沖效果和市場(chǎng)流動(dòng)性等因素，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審批。2.對(duì)沖效果評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門要定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖效果進(jìn)行評(píng)估，檢查對(duì)沖策略是否達(dá)到了預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)降低目標(biāo)。通過(guò)比較對(duì)沖前后的風(fēng)險(xiǎn)敞口和潛在損失，分析對(duì)沖策略的有效性。如果對(duì)沖效果不理想，要及時(shí)調(diào)整對(duì)沖策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。壓力測(cè)試1.測(cè)試情景設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)市場(chǎng)情況和歷史數(shù)據(jù)，設(shè)定不同的壓力情景。壓力情景應(yīng)包括極端市場(chǎng)情況，如利率大幅波動(dòng)、匯率急劇變化、市場(chǎng)流動(dòng)性枯竭等。同時(shí)，要考慮不同情景的組合，以模擬復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境。情景設(shè)定要具有一定的前瞻性和針對(duì)性，能夠反映可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件。2.測(cè)試執(zhí)行與結(jié)果分析定期開(kāi)展壓力測(cè)試，按照設(shè)定的情景對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)進(jìn)行模擬分析。計(jì)算在不同壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)敞口和潛在損失，評(píng)估本行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果進(jìn)行深入分析，找出業(yè)務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。根據(jù)分析結(jié)果，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，提高本行應(yīng)對(duì)極端市場(chǎng)情況的能力。會(huì)計(jì)核算與信息披露會(huì)計(jì)核算1.本行應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。2.設(shè)立專門的會(huì)計(jì)科目，對(duì)金融衍生品的交易成本、公允價(jià)值變動(dòng)、收益和損失等進(jìn)行核算。3.定期對(duì)金融衍生品的賬面價(jià)值進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。信息披露1.本行應(yīng)按照監(jiān)管要求和信息披露制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露金融衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括業(yè)務(wù)規(guī)模、交易品種、交易策略、風(fēng)險(xiǎn)狀況、收益情況等方面的內(nèi)容。3.信息披露方式可以采用定期報(bào)告、臨時(shí)公告等形式，確保投資者和監(jiān)管部門能夠及時(shí)了解本行金融衍生品業(yè)務(wù)的情況。應(yīng)急管理應(yīng)急預(yù)案制定本行應(yīng)制定金融衍生品業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、應(yīng)急響應(yīng)程序、應(yīng)急處置措施等方面的內(nèi)容。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期進(jìn)行演練和修訂，確保其有效性和可操作性。應(yīng)急處置當(dāng)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件或突發(fā)事件時(shí)，本行應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效的應(yīng)急處置措施。應(yīng)急處置措施包括調(diào)整交易策略、平倉(cāng)止損、追加保證金、與交易對(duì)手協(xié)商等。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告事件情況和應(yīng)急處置進(jìn)展。后續(xù)處理應(yīng)急處置結(jié)束后，本行應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)事件進(jìn)行總結(jié)和分析，找出問(wèn)題根源，提出改進(jìn)措施，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.合規(guī)管理部門和審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)金融衍生品業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)合規(guī)性、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。2.監(jiān)督檢查可以采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)積