水泥清欠業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司水泥清欠業(yè)務(wù)管理，規(guī)范清欠工作流程，有效防范和化解應(yīng)收賬款風險，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司水泥銷售業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款清欠工作，包括但不限于對各類客戶的貨款催收、逾期賬款管理等相關(guān)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則清欠工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標準，確保清欠行為合法、合規(guī)、有效。2.風險防控原則強化應(yīng)收賬款風險意識，從銷售合同簽訂、執(zhí)行到貨款回收全過程進行風險管控，及時發(fā)現(xiàn)和化解潛在風險。3.責任明確原則明確各部門、各崗位在清欠工作中的職責，做到責任到人，確保清欠工作有序開展。4.協(xié)同配合原則清欠工作涉及多個部門，各部門應(yīng)加強溝通協(xié)作，形成工作合力，共同推進清欠工作順利進行。二、職責分工（一）銷售部門1.負責水泥銷售合同的簽訂、執(zhí)行與跟蹤，確保合同條款明確、合規(guī)，為貨款回收提供基礎(chǔ)保障。2.建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進行動態(tài)跟蹤和評估，根據(jù)客戶信用等級制定相應(yīng)的銷售政策和收款策略。3.負責應(yīng)收賬款的日常管理，及時與客戶溝通貨款支付情況，對逾期賬款進行初步催收，并定期向清欠部門反饋客戶應(yīng)收賬款信息。4.協(xié)助清欠部門開展清欠工作，提供相關(guān)銷售合同、發(fā)貨記錄、對賬單等資料，配合清欠人員與客戶進行溝通協(xié)商。（二）清欠部門1.制定清欠工作計劃和實施方案，明確清欠目標、任務(wù)、措施和時間節(jié)點，確保清欠工作有計劃、有步驟地推進。2.負責對逾期賬款進行全面梳理和分析，根據(jù)賬款逾期時間、客戶信用狀況、欠款金額等因素，制定個性化的清欠方案，并組織實施。3.直接與客戶進行溝通協(xié)商，依法依規(guī)采取有效的清欠措施，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收、法律訴訟等，督促客戶盡快償還欠款。4.定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報清欠工作進展情況，及時反饋清欠過程中遇到的問題和困難，提出解決方案和建議。5.建立清欠工作臺賬，詳細記錄每筆應(yīng)收賬款的清欠情況，包括客戶信息、欠款金額、逾期時間、催收措施、還款記錄等，確保清欠工作資料完整、可追溯。（三）財務(wù)部門1.負責應(yīng)收賬款的賬務(wù)核算和管理，定期與銷售部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。2.提供應(yīng)收賬款的財務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助清欠部門分析客戶財務(wù)狀況和還款能力，為清欠決策提供參考依據(jù)。3.負責審核清欠費用支出，確保費用支出合理、合規(guī)，并按照公司財務(wù)制度進行報銷。4.配合清欠部門做好與客戶的對賬工作，及時確認客戶還款情況，辦理相關(guān)收款手續(xù)。（四）法務(wù)部門1.為清欠工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助制定合法有效的清欠策略和措施，確保清欠行為符合法律法規(guī)要求。2.審核清欠過程中涉及的各類法律文件，如催款函、合同協(xié)議、訴訟文書等，防范法律風險。3.代表公司參與法律訴訟或仲裁活動，維護公司合法權(quán)益，確保清欠工作依法依規(guī)進行。三、清欠工作流程（一）逾期賬款預(yù)警1.銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度，定期對客戶應(yīng)收賬款進行梳理和分析，按照逾期天數(shù)將賬款分為不同等級，如逾期30天以內(nèi)、3160天、6190天、90天以上等。2.對于逾期賬款，銷售部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，通知清欠部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并說明逾期原因、客戶信用狀況、欠款金額等情況。3.清欠部門接到預(yù)警后，應(yīng)立即啟動清欠程序，對逾期賬款進行詳細調(diào)查和分析，制定相應(yīng)的清欠措施。（二）清欠方案制定1.清欠部門根據(jù)逾期賬款的具體情況，組織銷售、財務(wù)、法務(wù)等相關(guān)部門人員召開清欠工作會議，共同商討制定清欠方案。2.清欠方案應(yīng)包括清欠目標、清欠措施、責任分工、時間進度安排等內(nèi)容。清欠措施應(yīng)根據(jù)客戶實際情況和欠款金額大小，綜合考慮采用協(xié)商溝通、法律手段、第三方催收等方式。3.清欠方案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施，確保清欠工作有章可循、有序開展。（三）首次溝通協(xié)商1.清欠人員應(yīng)及時與逾期客戶取得聯(lián)系，了解客戶逾期付款的原因，并向客戶發(fā)送催款函，明確告知客戶欠款金額、逾期時間、還款要求以及逾期可能產(chǎn)生的后果。2.在與客戶溝通協(xié)商過程中，清欠人員應(yīng)保持禮貌、專業(yè)，耐心傾聽客戶意見，了解客戶實際困難，尋求雙方都能接受的解決方案。3.根據(jù)溝通協(xié)商情況，清欠人員應(yīng)及時調(diào)整清欠策略，如給予客戶一定的寬限期、協(xié)商分期還款等，爭取盡快收回欠款。（四）加強催收力度1.如果首次溝通協(xié)商未能取得明顯效果，清欠人員應(yīng)加大催收力度，采取電話催收、上門催收等方式，持續(xù)向客戶施加還款壓力。2.在催收過程中，清欠人員應(yīng)注意收集客戶還款能力、還款意愿等方面的信息，為后續(xù)清欠工作提供參考依據(jù)。3.對于惡意拖欠貨款的客戶，清欠人員應(yīng)及時將情況反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)，并與法務(wù)部門溝通，研究采取法律手段追討欠款。（五）法律訴訟或仲裁1.當其他清欠措施無法有效收回欠款時，公司應(yīng)果斷采取法律訴訟或仲裁手段，維護公司合法權(quán)益。2.法務(wù)部門負責組織收集相關(guān)證據(jù)材料，起草訴訟文書或仲裁申請，按照法律程序向有管轄權(quán)的人民法院或仲裁機構(gòu)提起訴訟或仲裁。3.在法律訴訟或仲裁過程中，清欠部門應(yīng)積極配合法務(wù)部門，提供必要的協(xié)助和支持，確保訴訟或仲裁工作順利進行。（六）執(zhí)行與結(jié)案1.如果通過法律訴訟或仲裁獲得勝訴判決或裁決，公司應(yīng)及時向法院申請強制執(zhí)行或向仲裁機構(gòu)申請執(zhí)行，確保欠款及時收回。2.清欠部門負責跟蹤執(zhí)行情況，及時與法院執(zhí)行部門或仲裁機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，了解執(zhí)行進展，協(xié)助執(zhí)行工作順利開展。3.對于已收回的欠款，清欠部門應(yīng)及時與財務(wù)部門核對賬目，辦理相關(guān)收款手續(xù)，并將清欠工作資料整理歸檔，作為公司清欠工作的歷史記錄。4.對于因各種原因無法收回的欠款，清欠部門應(yīng)詳細說明原因，提出處理建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行相應(yīng)處理。四、清欠工作措施（一）加強客戶信用管理1.建立完善的客戶信用評估體系，綜合考慮客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等因素，對客戶進行全面、客觀的信用評級。2.根據(jù)客戶信用等級，制定差異化的銷售政策和收款策略。對于信用等級較高的客戶，可以給予一定的信用額度和賬期；對于信用等級較低的客戶，應(yīng)采取現(xiàn)款現(xiàn)貨或縮短賬期等方式，降低應(yīng)收賬款風險。3.定期對客戶信用狀況進行動態(tài)跟蹤和評估，及時調(diào)整客戶信用等級和銷售政策，確?？蛻粜庞蔑L險始終處于可控狀態(tài)。（二）完善銷售合同管理1.在銷售合同簽訂前，銷售部門應(yīng)認真審核合同條款，確保合同內(nèi)容明確、具體、合法、合規(guī)，特別是關(guān)于付款方式、付款期限、違約責任等條款，要清晰、準確，避免因合同漏洞給公司造成損失。2.加強對銷售合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，確保合同雙方嚴格按照合同約定履行各自義務(wù)。對于客戶違反合同約定的行為，要及時采取措施，維護公司合法權(quán)益。3.建立銷售合同檔案管理制度，對銷售合同進行分類歸檔，妥善保管合同原件及相關(guān)資料，以備查閱和追溯。（三）強化內(nèi)部溝通協(xié)作1.銷售、清欠、財務(wù)、法務(wù)等部門應(yīng)建立定期溝通協(xié)調(diào)機制，加強信息共享和工作協(xié)同。清欠部門應(yīng)及時了解銷售業(yè)務(wù)進展情況和客戶應(yīng)收賬款動態(tài)，財務(wù)部門應(yīng)提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)支持，法務(wù)部門應(yīng)提供專業(yè)的法律意見和建議。2.在清欠工作過程中，各部門應(yīng)密切配合，形成工作合力。銷售部門負責與客戶溝通協(xié)商，清欠部門負責具體催收工作，財務(wù)部門負責賬務(wù)核算和資金管理，法務(wù)部門負責提供法律支持，共同推進清欠工作順利進行。3.建立清欠工作考核機制，對各部門在清欠工作中的表現(xiàn)進行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效、員工薪酬掛鉤，充分調(diào)動各部門和員工的清欠工作積極性。（四）借助第三方力量1.對于一些欠款金額較大、清欠難度較高的客戶，可以考慮借助第三方專業(yè)清欠機構(gòu)的力量進行催收。選擇第三方清欠機構(gòu)時，要對其資質(zhì)、信譽、清欠能力等進行嚴格考察，確保其能夠勝任清欠工作。2.與第三方清欠機構(gòu)簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、清欠費用、清欠期限、保密條款等內(nèi)容，確保合作規(guī)范、有序。3.在借助第三方清欠機構(gòu)開展工作過程中，公司應(yīng)加強對清欠工作的監(jiān)督和管理，及時了解清欠進展情況，確保清欠工作按照公司要求和法律規(guī)定進行。五、清欠工作監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司成立清欠工作監(jiān)督小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)、審計部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員組成，負責對清欠工作進行全程監(jiān)督。2.監(jiān)督小組定期對清欠工作進展情況進行檢查，查閱清欠工作臺賬、催收記錄、法律文件等資料，了解清欠措施執(zhí)行情況、客戶還款情況以及清欠費用支出情況等。3.對于清欠工作中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時提出整改意見和建議，督促清欠部門和相關(guān)人員限期整改，確保清欠工作規(guī)范、有效進行。（二）考核制度1.制定清欠工作考核辦法，明確考核指標、考核標準、考核周期和考核方式等內(nèi)容?？己酥笜藨?yīng)包括應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款壓降率、清欠費用控制率等。2.按照考核辦法對清欠部門和相關(guān)人員進行考核評價，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級。對于考核結(jié)果優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于考核結(jié)果不合格的部門和個人，進行批評教育，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。3.將清欠工作考核結(jié)果與部門績效、員工薪酬、晉升晉級等掛鉤，充分發(fā)揮考核的激勵約束作用，調(diào)動各部門和員工的清欠工作積極性。六、清欠工作風險防范（一）法律風險防范1.加強對法律法規(guī)的學習和研究，提高清欠人員的法律意識和法律素養(yǎng)，確保清欠行為合法合規(guī)。2.在清欠工作中，嚴格按照法律程序辦事，如發(fā)送催款函、提起訴訟或仲裁等，要確保相關(guān)法律文件的起草、送達、簽收等環(huán)節(jié)符合法律規(guī)定，避免因程序瑕疵導(dǎo)致法律風險。3.對于重大清欠案件，及時咨詢專業(yè)律師意見，必要時聘請律師作為法律顧問參與清欠工作，確保清欠工作在法律框架內(nèi)進行。（二）信用風險防范1.加強對客戶信用信息的收集和分析，建立客戶信用檔案，全面了解客戶信用狀況和經(jīng)營情況，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警客戶信用風險。2.在與客戶開展業(yè)務(wù)往來過程中，嚴格按照信用評估結(jié)果和銷售政策進行操作，避免盲目授信和過度賒銷，降低信用風險。3.對于信用狀況惡化的客戶，要及時采取措施，如停止供貨、縮短賬期、加強催收等，防止信用風險進一步擴大。（三）操作風險防范1.建立健全清欠工