河道運(yùn)維資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)河道運(yùn)維資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障河道正常運(yùn)行和生態(tài)環(huán)境安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織負(fù)責(zé)的河道運(yùn)維資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等管理活動(dòng)。（三）基本原則1.專款專用原則：河道運(yùn)維資金應(yīng)專項(xiàng)用于河道的日常巡查、清淤疏浚、岸坡整治、水質(zhì)監(jiān)測與改善、水利設(shè)施維護(hù)等相關(guān)運(yùn)維工作，不得挪作他用。2.預(yù)算管理原則：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，按照批準(zhǔn)的預(yù)算安排資金支出，確保資金收支平衡，提高資金使用的計(jì)劃性和嚴(yán)肅性。3.績效導(dǎo)向原則：建立健全績效評(píng)價(jià)機(jī)制，強(qiáng)化資金使用的績效管理，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)河道運(yùn)維目標(biāo)。4.公開透明原則：資金管理和使用應(yīng)公開透明，接受內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)督及社會(huì)公眾的監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)。二、資金籌集（一）資金來源1.財(cái)政撥款：爭取政府部門對(duì)河道運(yùn)維的財(cái)政資金支持，按照相關(guān)政策和規(guī)定及時(shí)足額撥付到位。2.專項(xiàng)收費(fèi)：根據(jù)國家和地方有關(guān)規(guī)定，收取與河道運(yùn)維相關(guān)的專項(xiàng)費(fèi)用，如河道占用費(fèi)、水資源費(fèi)等，納入河道運(yùn)維資金管理。3.社會(huì)捐贈(zèng)：鼓勵(lì)社會(huì)各界對(duì)河道保護(hù)和運(yùn)維進(jìn)行捐贈(zèng)，接受的捐贈(zèng)資金應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。4.其他收入：通過合法合規(guī)途徑取得的其他與河道運(yùn)維相關(guān)的收入，如河道資源開發(fā)利用收益等。（二）資金籌集管理1.建立籌資計(jì)劃：根據(jù)河道運(yùn)維工作的實(shí)際需求和資金來源情況，制定年度籌資計(jì)劃，明確資金籌集的目標(biāo)、渠道、方式和時(shí)間安排等。2.加強(qiáng)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)：積極與財(cái)政、發(fā)改、水利等政府部門溝通協(xié)調(diào)，爭取財(cái)政撥款和政策支持；加強(qiáng)與社會(huì)各界的聯(lián)系，拓寬社會(huì)捐贈(zèng)渠道，確保資金及時(shí)足額籌集到位。3.規(guī)范資金入賬管理：對(duì)籌集到的資金，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定及時(shí)入賬，進(jìn)行規(guī)范的會(huì)計(jì)核算，確保資金來源清晰、賬目準(zhǔn)確。三、資金使用（一）使用范圍1.河道巡查費(fèi)用：用于支付河道巡查人員的工資、津貼、補(bǔ)貼以及巡查設(shè)備購置、維護(hù)等費(fèi)用，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)河道存在的問題。2.清淤疏浚費(fèi)用：包括河道清淤工程費(fèi)用、淤泥運(yùn)輸及處置費(fèi)用等，保持河道暢通，改善河道水環(huán)境。3.岸坡整治費(fèi)用：用于河岸加固、護(hù)坡修復(fù)、綠化美化等工程支出，防止岸坡坍塌，保護(hù)河道生態(tài)環(huán)境。4.水質(zhì)監(jiān)測與改善費(fèi)用：購置水質(zhì)監(jiān)測設(shè)備、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行水質(zhì)監(jiān)測分析，以及采取水質(zhì)改善措施所需的費(fèi)用，如投放水生植物、實(shí)施生態(tài)修復(fù)工程等。5.水利設(shè)施維護(hù)費(fèi)用：對(duì)河道上的水閘、泵站、涵管等水利設(shè)施進(jìn)行日常維護(hù)、維修和更新改造，確保水利設(shè)施正常運(yùn)行。6.其他與河道運(yùn)維相關(guān)的費(fèi)用：如河道保護(hù)宣傳費(fèi)用、應(yīng)急處置費(fèi)用等。（二）預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制：每年末，各部門應(yīng)根據(jù)下一年度河道運(yùn)維工作計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際工作需求，編制本部門的資金使用預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.預(yù)算審核與調(diào)整：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核，綜合考慮資金來源、工作重點(diǎn)和實(shí)際情況等因素，提出預(yù)算調(diào)整建議，報(bào)公司/組織管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）支出審批1.費(fèi)用報(bào)銷流程：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷審批制度，各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷人應(yīng)填寫報(bào)銷憑證，注明費(fèi)用用途、金額、支付方式等信息，并附相關(guān)發(fā)票、合同、審批文件等原始憑證。2.分級(jí)審批權(quán)限：根據(jù)費(fèi)用金額大小，設(shè)定不同的分級(jí)審批權(quán)限。一般費(fèi)用支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大費(fèi)用支出還需經(jīng)公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付管理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷憑證，按照資金支付管理規(guī)定，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。對(duì)于涉及政府采購、工程建設(shè)等項(xiàng)目的支出，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定進(jìn)行支付。四、資金核算與監(jiān)督（一）會(huì)計(jì)核算1.設(shè)置專門賬戶：設(shè)立河道運(yùn)維資金專用賬戶，對(duì)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保資金流向清晰、賬目準(zhǔn)確。2.規(guī)范會(huì)計(jì)處理：按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)準(zhǔn)則，對(duì)河道運(yùn)維資金的收支進(jìn)行規(guī)范的會(huì)計(jì)核算，及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映資金的使用情況和財(cái)務(wù)狀況。3.定期對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與相關(guān)部門核對(duì)賬目，確保資金收支數(shù)據(jù)一致，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)河道運(yùn)維資金的管理和使用情況進(jìn)行全面審計(jì)，檢查資金使用是否合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行是否到位、財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.日常監(jiān)督檢查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的日常監(jiān)督檢查，對(duì)每一筆支出進(jìn)行審核把關(guān)，確保資金支出合法合規(guī)。同時(shí)，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施。3.績效監(jiān)督評(píng)價(jià)：建立健全績效監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)河道運(yùn)維資金的使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過設(shè)定績效目標(biāo)、建立績效指標(biāo)體系、開展績效自評(píng)和外部評(píng)價(jià)等方式，對(duì)資金使用效果進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)，為資金管理決策提供依據(jù)。（三）外部監(jiān)督1.接受政府部門監(jiān)督：主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、水利等政府部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)提供相關(guān)資料，配合做好監(jiān)督檢查工作。對(duì)政府部門提出的問題和整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位。2.社會(huì)公眾監(jiān)督：建立健全信息公開制度，定期向社會(huì)公開河道運(yùn)維資金的籌集、使用、管理等情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。對(duì)社會(huì)公眾提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究處理，并及時(shí)反饋處理結(jié)果。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.購置計(jì)劃：根據(jù)河道運(yùn)維工作需要，編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，明確購置資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.采購管理：嚴(yán)格按照政府采購相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)采購，選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性能符合要求。3.驗(yàn)收與入賬：資產(chǎn)購置后，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的資產(chǎn)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，納入固定資產(chǎn)管理。（二）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.明確使用部門和責(zé)任人：根據(jù)資產(chǎn)的用途和管理要求，明確資產(chǎn)的使用部門和責(zé)任人，確保資產(chǎn)得到合理使用和妥善保管。2.建立資產(chǎn)使用管理制度：制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，要求使用部門和責(zé)任人按照制度規(guī)定使用和維護(hù)資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)盤點(diǎn)：定期開展資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，對(duì)河道運(yùn)維相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（三）資產(chǎn)處置1.處置審批：資產(chǎn)因報(bào)廢、毀損、閑置等原因需要處置的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。處置資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)值最大化。2.處置收入管理：資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫或納入本公司/組織財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，不得截留、挪用。六、績效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.設(shè)定績效目標(biāo)：根據(jù)河道運(yùn)維工作的總體目標(biāo)和要求，結(jié)合年度工作計(jì)劃，設(shè)定明確、具體、可衡量的績效目標(biāo)，包括河道水質(zhì)改善、河道暢通、岸坡穩(wěn)定、水利設(shè)施正常運(yùn)行等方面的目標(biāo)。2.構(gòu)建績效指標(biāo)體系：圍繞績效目標(biāo)，構(gòu)建科學(xué)合理的績效指標(biāo)體系，包括投入指標(biāo)、過程指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)等。投入指標(biāo)主要反映資金籌集和使用情況；過程指標(biāo)主要反映資金管理和項(xiàng)目實(shí)施過程的規(guī)范性；產(chǎn)出指標(biāo)主要反映河道運(yùn)維工作的實(shí)際成果；效益指標(biāo)主要反映河道運(yùn)維對(duì)生態(tài)環(huán)境、社會(huì)經(jīng)濟(jì)等方面產(chǎn)生的效益。（二）評(píng)價(jià)方法1.自評(píng)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合：每年末，各部門應(yīng)開展績效自評(píng)工作，對(duì)本部門負(fù)責(zé)的河道運(yùn)維項(xiàng)目資金使用績效進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，形成自評(píng)報(bào)告。同時(shí)，委托具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)河道運(yùn)維資金整體使用績效進(jìn)行外部評(píng)價(jià)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、公正。2.定量與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合：采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，對(duì)績效指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。定量指標(biāo)通過數(shù)據(jù)計(jì)算和分析得出評(píng)價(jià)結(jié)果；定性指標(biāo)通過專家評(píng)估、問卷調(diào)查、實(shí)地考察等方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.反饋與整改：及時(shí)將績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給各部門，針對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，各部門應(yīng)按照要求進(jìn)行整改，不斷提高資金使用績效。2.與預(yù)算安排掛鉤：將績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排的重要依據(jù)，對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目，在預(yù)算安排上給予適當(dāng)傾斜；對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目，減少或取消預(yù)算安排，并追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。七、信息公開（一）公開內(nèi)容1.資金籌集情況：公開河道運(yùn)維資金的年度籌集計(jì)劃、實(shí)際籌集金額、資金來源渠道等信息。2.資金使用情況：定期公開資金使用預(yù)算執(zhí)行情況、各項(xiàng)費(fèi)用支出明細(xì)、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等信息。3.資產(chǎn)管理情況：公開資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等情況，包括資產(chǎn)清單、購置時(shí)間、使用部門、維護(hù)保養(yǎng)記錄、處置方式及收入等信息。4.績效評(píng)價(jià)情況：公開績效評(píng)價(jià)結(jié)果，包括績效目標(biāo)完成情況、績效指標(biāo)得分、存在問題及整改措施等信息。（二）公開方式1.公司/組織內(nèi)部網(wǎng)站：在公司/組織內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)