法院訴訟賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范法院訴訟賬戶的管理，確保訴訟資金的安全、高效流轉(zhuǎn)，保障當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)司法秩序，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于法院在辦理各類訴訟案件過程中涉及的訴訟賬戶的設(shè)立、使用、監(jiān)督等管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：訴訟賬戶的管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保各項操作合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障訴訟資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。3.準(zhǔn)確性原則：賬戶信息記錄準(zhǔn)確無誤，資金收付核算清晰，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。4.便捷性原則：在保障安全和合規(guī)的前提下，盡量簡化操作流程，提高訴訟資金流轉(zhuǎn)效率，方便當(dāng)事人辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。二、賬戶設(shè)立（一）賬戶類型1.專用存款賬戶：用于存放特定案件的訴訟資金，如執(zhí)行款、保證金等。每個案件原則上應(yīng)單獨設(shè)立專用存款賬戶，確保資金專款專用。2.訴訟費賬戶：專門用于核算和管理案件受理費、申請費等訴訟費用的收繳和結(jié)算。（二）開戶要求1.選擇合作銀行：法院應(yīng)選擇具有良好信譽、資金實力雄厚、結(jié)算渠道暢通且具備完善安全保障措施的銀行作為訴訟賬戶的開戶銀行。通過公開招標(biāo)、綜合評估等方式確定合作銀行，并簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.提交開戶資料：向銀行提交開戶申請時，應(yīng)提供合法有效的證明文件，包括但不限于法院的組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、相關(guān)案件的法律文書等。確保開戶資料真實、完整、準(zhǔn)確，符合銀行開戶要求。3.賬戶名稱規(guī)范：訴訟賬戶的名稱應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定命名，體現(xiàn)賬戶性質(zhì)和相關(guān)案件信息。專用存款賬戶名稱一般為“[法院名稱][案件當(dāng)事人名稱或案件編號]專用存款賬戶”；訴訟費賬戶名稱一般為“[法院名稱]訴訟費賬戶”。（三）賬戶啟用1.審批流程：賬戶設(shè)立完成后，需經(jīng)法院內(nèi)部相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后方可啟用。審批內(nèi)容包括開戶資料的合規(guī)性、賬戶信息的準(zhǔn)確性等。2.啟用通知：審批通過后，由財務(wù)部門及時通知開戶銀行啟用賬戶，并將賬戶啟用信息告知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和案件承辦人，確保各方知曉賬戶已可正常使用。三、賬戶使用（一）資金繳存1.當(dāng)事人繳存：當(dāng)事人應(yīng)按照法院的要求，將訴訟資金足額繳存至指定的訴訟賬戶。繳存方式可包括現(xiàn)金繳存、銀行轉(zhuǎn)賬等。當(dāng)事人通過銀行轉(zhuǎn)賬繳存的，應(yīng)在轉(zhuǎn)賬附言中注明案件當(dāng)事人名稱、案件編號等相關(guān)信息，以便銀行準(zhǔn)確識別資金來源。2.法院收繳：法院在收取案件受理費、申請費等訴訟費用時，應(yīng)向當(dāng)事人出具合法有效的票據(jù)，并及時將款項繳存至訴訟費賬戶。財務(wù)部門應(yīng)建立訴訟費用收繳臺賬，詳細(xì)記錄每筆費用的收繳情況，包括繳費人、繳費金額、繳費時間、案件信息等，確保賬目清晰。（二）資金支付1.支付依據(jù)：訴訟賬戶資金的支付應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)法院的生效法律文書、執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書等相關(guān)法律文件進(jìn)行。未經(jīng)合法有效的支付依據(jù)，不得擅自支付賬戶資金。2.支付流程：業(yè)務(wù)部門根據(jù)案件執(zhí)行或結(jié)算需要，填寫資金支付申請單，詳細(xì)說明支付事由、支付金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)法律文件復(fù)印件。申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對支付申請進(jìn)行合規(guī)性審核，包括支付依據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性，支付金額與法律文書確定金額的一致性等。審核通過后，按照銀行規(guī)定的支付流程辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時。3.支付方式：根據(jù)實際情況，可選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等方式進(jìn)行資金支付。采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤；采用支票支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票，并做好支票領(lǐng)用、簽發(fā)、背書等環(huán)節(jié)的登記和管理工作。（三）利息管理1.計息規(guī)定：訴訟賬戶資金按照銀行同期活期存款利率計息。銀行應(yīng)定期向法院提供賬戶利息清單，詳細(xì)列出各賬戶的計息金額、利率、利息計算期間等信息。2.利息處理：財務(wù)部門根據(jù)銀行提供的利息清單，核對利息計算的準(zhǔn)確性。對于應(yīng)計利息，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，增加訴訟賬戶余額。利息收入可按照相關(guān)規(guī)定納入法院財務(wù)統(tǒng)一核算管理。四、賬戶監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門監(jiān)督：財務(wù)部門負(fù)責(zé)對訴訟賬戶的日常收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。定期核對賬戶余額與銀行對賬單，確保賬實相符；審查資金收付憑證的真實性、合法性和完整性，防止虛假支付和違規(guī)操作。每月編制訴訟賬戶收支情況報表，向法院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報賬戶資金動態(tài)。2.審計部門監(jiān)督：審計部門定期對訴訟賬戶管理情況進(jìn)行審計，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保訴訟賬戶管理規(guī)范有序。3.業(yè)務(wù)部門監(jiān)督：各業(yè)務(wù)部門在辦理案件過程中，對涉及訴訟賬戶資金的收付情況進(jìn)行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)異常情況或存在疑問，及時與財務(wù)部門溝通核實，共同保障資金安全和案件辦理的順利進(jìn)行。（二）外部監(jiān)督1.銀行監(jiān)督：開戶銀行應(yīng)按照合作協(xié)議的約定，對法院訴訟賬戶進(jìn)行日常監(jiān)督管理。協(xié)助法院做好賬戶資金的安全防范工作，及時發(fā)現(xiàn)和報告異常交易情況。定期向法院提供賬戶管理報告，包括賬戶余額、交易明細(xì)、風(fēng)險提示等信息，為法院加強賬戶管理提供參考。2.當(dāng)事人監(jiān)督：當(dāng)事人有權(quán)對訴訟賬戶資金的繳存、使用等情況進(jìn)行監(jiān)督。法院應(yīng)建立健全當(dāng)事人監(jiān)督反饋機制，及時受理當(dāng)事人的查詢、投訴等事項，并給予明確答復(fù)。對于當(dāng)事人提出的合理意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并采取有效措施加以改進(jìn)。五、賬戶信息管理（一）信息登記1.賬戶基本信息：詳細(xì)記錄訴訟賬戶的開戶銀行名稱、賬號、賬戶類型、開戶日期、賬戶有效期等基本信息。建立賬戶信息檔案，妥善保管開戶資料、銀行對賬單、資金收付憑證等相關(guān)文件，確保賬戶信息資料的完整性和可追溯性。2.案件關(guān)聯(lián)信息：將訴訟賬戶與具體案件進(jìn)行關(guān)聯(lián)，記錄案件當(dāng)事人名稱、案件編號、案由、立案日期、審結(jié)日期等案件相關(guān)信息。通過信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)賬戶信息與案件信息的實時共享和動態(tài)更新，方便查詢和統(tǒng)計分析。（二）信息變更1.變更情形：當(dāng)訴訟賬戶的基本信息、關(guān)聯(lián)案件信息等發(fā)生變更時，應(yīng)及時辦理信息變更手續(xù)。如開戶銀行賬號變更、案件當(dāng)事人信息變更、賬戶名稱調(diào)整等。2.變更流程：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)責(zé)任人填寫信息變更申請表，說明變更事項及原因，并附上相關(guān)證明文件。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門審核無誤后，及時通知開戶銀行辦理賬戶信息變更手續(xù)，并對系統(tǒng)中的賬戶信息進(jìn)行相應(yīng)更新。（三）信息查詢與保密1.查詢權(quán)限：法院內(nèi)部相關(guān)部門和人員因工作需要可查詢訴訟賬戶信息。查詢時應(yīng)填寫查詢申請表，注明查詢事由、查詢范圍等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到財務(wù)部門辦理查詢手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定提供查詢服務(wù)，并做好查詢記錄。2.信息保密：嚴(yán)格遵守信息保密制度，對訴訟賬戶信息予以保密。未經(jīng)授權(quán)，任何單位和個人不得擅自泄露賬戶信息。因工作需要對外提供賬戶信息的，應(yīng)按照規(guī)定履行審批程序，并與接收方簽訂保密協(xié)議，確保信息安全。六、賬戶銷戶（一）銷戶條件1.案件終結(jié)：訴訟案件執(zhí)行完畢、調(diào)解結(jié)案、撤訴等，且賬戶內(nèi)資金已按照法律規(guī)定處理完畢，無未結(jié)清的款項和糾紛。2.賬戶停用：因特殊原因，如銀行合作關(guān)系終止、賬戶長期未使用且無資金往來等，經(jīng)法院研究決定停用的訴訟賬戶。（二）銷戶流程1.申請與審批：業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門提出賬戶銷戶申請，說明銷戶原因及賬戶資金情況。申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報法院領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資金清理：財務(wù)部門對賬戶資金進(jìn)行清理核對，確保賬戶余額為零。如有剩余資金，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如退還當(dāng)事人、上繳國庫等。3.銷戶手續(xù)辦理：審批通過后，財務(wù)部門通知開戶銀行辦理賬戶銷戶手續(xù)。銀行辦理完畢銷戶手續(xù)后，將銷戶證明文件交回法院財務(wù)部門存檔。七、法律責(zé)任（一）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自設(shè)立、使用、變更訴訟賬戶，或在賬戶管理過程中存在違規(guī)操作、挪用資金等行為的單位和個人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。2.因賬戶管理不善給當(dāng)事人造成損失的，法院應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追償。（二）責(zé)任追究建立健全責(zé)任追究制度，明確