南京企業(yè)年金管理辦法一、引言企業(yè)年金作為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要形式，對(duì)于提高員工退休后的生活質(zhì)量、增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。為了規(guī)范南京地區(qū)企業(yè)年金的管理，保障企業(yè)和員工的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理辦法。二、適用范圍本辦法適用于南京市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)的企業(yè)及其職工。三、基本原則1.依法合規(guī)原則：企業(yè)年金的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.企業(yè)自主原則：企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，自主決定是否建立企業(yè)年金以及年金方案的具體內(nèi)容。3.公平公正原則：企業(yè)年金的分配應(yīng)當(dāng)公平合理，充分體現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制，保障員工的合法權(quán)益。4.安全穩(wěn)健原則：企業(yè)年金基金的管理應(yīng)當(dāng)確保安全，實(shí)現(xiàn)保值增值，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。四、管理機(jī)構(gòu)1.受托人：企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的法人受托機(jī)構(gòu)作為企業(yè)年金的受托人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的管理和運(yùn)營(yíng)。受托人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，履行受托職責(zé)，保障企業(yè)年金基金的安全和有效運(yùn)作。2.賬戶管理人：受托人應(yīng)當(dāng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的賬戶管理機(jī)構(gòu)作為企業(yè)年金的賬戶管理人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金賬戶的管理和記錄。賬戶管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，為企業(yè)和員工提供賬戶管理服務(wù)，確保賬戶信息的準(zhǔn)確和安全。3.托管人：受托人應(yīng)當(dāng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的托管機(jī)構(gòu)作為企業(yè)年金的托管人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的托管和保管。托管人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，為企業(yè)年金基金提供安全、獨(dú)立的托管服務(wù)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全和完整。4.投資管理人：受托人應(yīng)當(dāng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的投資管理機(jī)構(gòu)作為企業(yè)年金的投資管理人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營(yíng)。投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，為企業(yè)年金基金制定合理的投資策略，實(shí)現(xiàn)基金資產(chǎn)的保值增值。五、企業(yè)年金方案的制定與備案1.方案制定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法的規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：企業(yè)基本情況；企業(yè)年金的參加人員范圍；企業(yè)年金的資金籌集方式；企業(yè)年金的繳費(fèi)比例和繳費(fèi)基數(shù)；企業(yè)年金的待遇計(jì)發(fā)辦法和支付方式；企業(yè)年金的賬戶管理方式；企業(yè)年金的投資管理方式；企業(yè)年金的監(jiān)督管理機(jī)制；企業(yè)年金方案的變更和終止條件；其他需要約定的事項(xiàng)。2.方案?jìng)浒福浩髽I(yè)年金方案制定后，應(yīng)當(dāng)報(bào)所在地縣級(jí)以上人力資源社會(huì)保障行政部門備案。備案時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交以下材料：企業(yè)年金方案?jìng)浒负?；企業(yè)年金方案；企業(yè)年金基金管理合同（草案）；企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)法人資質(zhì)證明文件；其他需要提交的材料。六、企業(yè)年金的繳費(fèi)與分配1.繳費(fèi)規(guī)定：企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費(fèi)比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定。2.繳費(fèi)基數(shù)：企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)為本企業(yè)上年度職工工資總額，職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為本人上年度月平均工資。職工月平均工資超過(guò)職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資300%以上的部分，不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)；低于職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資60%的，按照60%計(jì)算個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)。3.分配方式：企業(yè)年金基金的分配應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案的規(guī)定進(jìn)行。企業(yè)年金方案可以采用個(gè)人賬戶方式或者企業(yè)賬戶方式進(jìn)行管理。采用個(gè)人賬戶方式管理的，企業(yè)年金基金應(yīng)當(dāng)按照職工個(gè)人繳費(fèi)情況和企業(yè)繳費(fèi)分配情況，分別計(jì)入職工個(gè)人企業(yè)年金賬戶；采用企業(yè)賬戶方式管理的，企業(yè)年金基金應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)繳費(fèi)分配情況，計(jì)入企業(yè)年金賬戶。七、企業(yè)年金的投資管理1.投資范圍：企業(yè)年金基金的投資范圍包括銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。2.投資比例：企業(yè)年金基金投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品以及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的5%；投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品以及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的95%；投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的30%。其中，投資股票的比例不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的20%。3.投資策略：企業(yè)年金基金投資管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)年金基金的投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和投資限制等因素，制定合理的投資策略，實(shí)現(xiàn)基金資產(chǎn)的保值增值。投資策略應(yīng)當(dāng)充分考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等因素，確保投資組合的安全性和穩(wěn)定性。八、企業(yè)年金的賬戶管理1.賬戶建立：企業(yè)年金賬戶管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，為企業(yè)和員工建立企業(yè)年金個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)記錄企業(yè)和員工的繳費(fèi)情況、投資收益情況、待遇支付情況等信息。2.賬戶管理：企業(yè)年金賬戶管理人應(yīng)當(dāng)定期向企業(yè)和員工提供賬戶信息查詢服務(wù)，確保企業(yè)和員工能夠及時(shí)了解賬戶情況。賬戶管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，對(duì)企業(yè)年金個(gè)人賬戶進(jìn)行管理和維護(hù)，確保賬戶信息的準(zhǔn)確和安全。3.賬戶變更：企業(yè)和員工的基本信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知企業(yè)年金賬戶管理人進(jìn)行變更。賬戶管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，對(duì)企業(yè)年金個(gè)人賬戶進(jìn)行變更處理，確保賬戶信息的準(zhǔn)確和安全。九、企業(yè)年金的待遇支付1.支付條件：?jiǎn)T工達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居或者死亡等條件時(shí)，可以申請(qǐng)領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。2.支付方式：企業(yè)年金待遇可以一次性領(lǐng)取，也可以分期領(lǐng)取。員工選擇分期領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案的規(guī)定確定領(lǐng)取期限和領(lǐng)取方式。3.待遇調(diào)整：企業(yè)年金待遇應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)年金基金的投資收益情況和物價(jià)指數(shù)等因素進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)年金方案可以規(guī)定企業(yè)年金待遇的調(diào)整方式和調(diào)整周期。十、企業(yè)年金的監(jiān)督管理1.內(nèi)部監(jiān)督：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)年金內(nèi)部監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金管理和運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督檢查，確保企業(yè)年金基金的安全和有效運(yùn)作。2.外部監(jiān)督：人力資源社會(huì)保障行政部門、財(cái)政部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金的監(jiān)督管理，確保企業(yè)年金制度的規(guī)范運(yùn)行。3.信息披露：企業(yè)年金受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，定期向企業(yè)和員工披露企業(yè)年金基金的管理和運(yùn)營(yíng)情況，接受企業(yè)和員工的監(jiān)督。十一、企業(yè)年金的終止與清算1.終止條件：企業(yè)年金方案出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)終止：企業(yè)因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因，無(wú)法繼續(xù)履行企業(yè)年金方案；企業(yè)年金方案約定的其他終止條件出現(xiàn)。2.清算程序：企業(yè)年金方案終止后，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)