無(wú)錫發(fā)票管理辦法廢止總則目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司在無(wú)錫發(fā)票管理辦法廢止后的相關(guān)財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)操作，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，維護(hù)公司的合法權(quán)益。適用范圍本規(guī)定適用于公司在無(wú)錫地區(qū)涉及發(fā)票業(yè)務(wù)的所有部門(mén)和人員，包括但不限于采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等?；驹瓌t1.合法性原則公司的發(fā)票管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)稅收政策，杜絕任何違法違規(guī)行為。2.準(zhǔn)確性原則發(fā)票開(kāi)具、取得、使用等環(huán)節(jié)的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。3.完整性原則涵蓋發(fā)票管理的各個(gè)流程，從發(fā)票的申請(qǐng)、開(kāi)具、傳遞、保管到核銷(xiāo)等，保證管理鏈條的完整性。發(fā)票管理職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司發(fā)票管理制度，確保符合國(guó)家法律法規(guī)及無(wú)錫地區(qū)相關(guān)規(guī)定。2.審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性，對(duì)不符合要求的發(fā)票予以退回并要求重新開(kāi)具或補(bǔ)充相關(guān)資料。3.負(fù)責(zé)發(fā)票的開(kāi)具、保管、核銷(xiāo)等工作，定期對(duì)發(fā)票使用情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和統(tǒng)計(jì)分析。4.指導(dǎo)和監(jiān)督其他部門(mén)的發(fā)票管理工作，提供相關(guān)培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)中發(fā)票的取得工作，確保取得的發(fā)票符合公司規(guī)定和稅務(wù)要求。2.在采購(gòu)合同中明確發(fā)票相關(guān)條款，如發(fā)票類(lèi)型、開(kāi)具時(shí)間、送達(dá)方式等，及時(shí)將發(fā)票信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.對(duì)取得的發(fā)票進(jìn)行初步審核，檢查發(fā)票內(nèi)容與采購(gòu)業(yè)務(wù)的一致性，如有問(wèn)題及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中發(fā)票的開(kāi)具工作，按照客戶要求和稅務(wù)規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地開(kāi)具發(fā)票。2.建立發(fā)票開(kāi)具臺(tái)賬，記錄發(fā)票開(kāi)具的日期、號(hào)碼、客戶名稱、金額等信息，確保發(fā)票開(kāi)具信息的可追溯性。3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好發(fā)票的核對(duì)和催收工作，及時(shí)了解客戶發(fā)票接收和認(rèn)證情況。發(fā)票開(kāi)具管理開(kāi)具要求1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在確認(rèn)銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，包括商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等，不得虛開(kāi)、代開(kāi)發(fā)票。3.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)按照增值稅專用發(fā)票開(kāi)具規(guī)定填寫(xiě)相關(guān)信息，確保密碼區(qū)清晰、準(zhǔn)確，發(fā)票號(hào)碼與系統(tǒng)記錄一致。開(kāi)具流程1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷(xiāo)售部門(mén)相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)信息填寫(xiě)發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單，詳細(xì)注明客戶名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅額等信息。2.申請(qǐng)單經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)票管理人員對(duì)申請(qǐng)單及相關(guān)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，在發(fā)票開(kāi)具系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息并開(kāi)具發(fā)票。4.發(fā)票開(kāi)具完成后，由財(cái)務(wù)部門(mén)專人負(fù)責(zé)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)（如有）交給銷(xiāo)售部門(mén)，銷(xiāo)售部門(mén)及時(shí)通知客戶領(lǐng)取發(fā)票。特殊情況處理1.因客戶信息變更等原因需要重新開(kāi)具發(fā)票的，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)提交重新開(kāi)具發(fā)票申請(qǐng)，并提供原發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件、相關(guān)證明文件等資料。財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，按照規(guī)定程序重新開(kāi)具發(fā)票，并在原發(fā)票上注明“作廢”字樣。2.發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤的，應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)收回全部聯(lián)次，并注明“作廢”字樣，重新開(kāi)具正確的發(fā)票。如跨月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤，應(yīng)按照紅字發(fā)票開(kāi)具規(guī)定進(jìn)行處理。發(fā)票取得管理取得要求1.采購(gòu)部門(mén)在采購(gòu)業(yè)務(wù)中，應(yīng)向供應(yīng)商索取合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)（如有），并加蓋發(fā)票專用章。2.取得的發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購(gòu)合同、送貨單、驗(yàn)收單等相關(guān)業(yè)務(wù)憑證一致，包括商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等。3.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證抵扣，避免逾期未認(rèn)證導(dǎo)致無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。取得流程1.采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確發(fā)票相關(guān)條款。2.供應(yīng)商發(fā)貨后，采購(gòu)部門(mén)根據(jù)送貨單、驗(yàn)收單等核對(duì)貨物信息，無(wú)誤后通知供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票。3.供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票，并對(duì)發(fā)票進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性以及與采購(gòu)業(yè)務(wù)的一致性等。4.采購(gòu)部門(mén)將審核通過(guò)的發(fā)票及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行再次審核，審核無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。特殊情況處理1.如因供應(yīng)商原因無(wú)法及時(shí)取得發(fā)票的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，明確發(fā)票開(kāi)具時(shí)間和方式，并將相關(guān)情況及時(shí)告知財(cái)務(wù)部門(mén)。2.取得的發(fā)票存在問(wèn)題，如發(fā)票信息錯(cuò)誤、發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不符等，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商重新開(kāi)具或補(bǔ)充相關(guān)證明材料。發(fā)票保管管理保管要求1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的發(fā)票保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防火設(shè)備等，確保發(fā)票的安全存放。2.發(fā)票應(yīng)按照發(fā)票種類(lèi)、號(hào)碼順序進(jìn)行存放，建立發(fā)票保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄發(fā)票的購(gòu)入、開(kāi)具、使用、作廢、核銷(xiāo)等情況。3.對(duì)已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)按照規(guī)定的保存期限妥善保管，不得擅自銷(xiāo)毀。保存期限屆滿后，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。保管流程1.發(fā)票購(gòu)入后，財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)票管理人員及時(shí)將發(fā)票登記入賬，并放入專門(mén)的保管場(chǎng)所。2.發(fā)票開(kāi)具過(guò)程中，每開(kāi)具完一本發(fā)票，應(yīng)及時(shí)將存根聯(lián)裝訂成冊(cè)，并在發(fā)票登記簿上記錄相關(guān)信息。3.定期對(duì)發(fā)票保管情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。特殊情況處理1.因工作需要，需臨時(shí)借用發(fā)票的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借用手續(xù)。借用人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還發(fā)票，歸還時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行核對(duì)。2.發(fā)票保管場(chǎng)所發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)發(fā)票進(jìn)行清點(diǎn)、整理，并辦理交接手續(xù)，確保發(fā)票安全轉(zhuǎn)移。發(fā)票核銷(xiāo)管理核銷(xiāo)要求1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)發(fā)票的使用情況進(jìn)行核銷(xiāo)，確保發(fā)票開(kāi)具金額與財(cái)務(wù)記賬金額一致，發(fā)票存根聯(lián)與發(fā)票登記簿記錄相符。2.核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，應(yīng)核對(duì)發(fā)票的開(kāi)具日期、號(hào)碼、客戶名稱、金額、稅額等信息，檢查發(fā)票聯(lián)次是否齊全、是否加蓋發(fā)票專用章等。核銷(xiāo)流程1.每月末或每季度末，財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)票管理人員根據(jù)發(fā)票開(kāi)具系統(tǒng)記錄和發(fā)票登記簿，對(duì)已開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和核對(duì)。2.將發(fā)票存根聯(lián)與記賬憑證、銷(xiāo)售臺(tái)賬等進(jìn)行核對(duì)，檢查發(fā)票開(kāi)具金額與財(cái)務(wù)記賬金額是否一致，發(fā)票內(nèi)容是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。3.對(duì)核對(duì)無(wú)誤的發(fā)票進(jìn)行核銷(xiāo)處理，在發(fā)票登記簿上注明核銷(xiāo)日期和核銷(xiāo)情況。如發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的發(fā)票，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。特殊情況處理1.如發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)具金額與財(cái)務(wù)記賬金額不一致，或發(fā)票存根聯(lián)與發(fā)票登記簿記錄不符等情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，查明原因后進(jìn)行調(diào)整和處理。2.因稅務(wù)檢查等原因需要提供發(fā)票核銷(xiāo)資料的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照要求及時(shí)整理、提供相關(guān)資料，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查工作。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)發(fā)票管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查發(fā)票管理制度的執(zhí)行情況、發(fā)票開(kāi)具與取得的真實(shí)性和合規(guī)性、發(fā)票保管與核銷(xiāo)的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改。外部檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部監(jiān)管部門(mén)的要求和檢查動(dòng)態(tài)，積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票檢查工作。2.對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行整改，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求補(bǔ)繳稅款、滯納金等，并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)處理。責(zé)任追究違規(guī)責(zé)任界定1.對(duì)于違反本規(guī)定及國(guó)家法律法規(guī)的發(fā)票管理行為，根據(jù)情節(jié)輕重，界定相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.如因發(fā)票管理不善導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟(jì)損失、稅務(wù)處罰等后果的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。處罰措施1.對(duì)于初次違反發(fā)票管理規(guī)定且情節(jié)較輕的責(zé)任人，給予警告處分，并要求其立即整改。2.對(duì)于多次違反規(guī)定或情節(jié)嚴(yán)重的責(zé)任人，給予