店面賬戶(hù)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司店面賬戶(hù)資金的管理，規(guī)范資金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合店面實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各店面的賬戶(hù)資金管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則：規(guī)范資金收支流程，明確崗位職責(zé)，確保資金管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。二、賬戶(hù)管理（一）賬戶(hù)開(kāi)設(shè)1.店面因業(yè)務(wù)需要開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，需提前向公司財(cái)務(wù)部門(mén)提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明開(kāi)戶(hù)原因、賬戶(hù)類(lèi)型、預(yù)計(jì)用途等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核申請(qǐng)后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。3.新開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)備，包括賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息。（二）賬戶(hù)變更與撤銷(xiāo)1.如因業(yè)務(wù)需要變更賬戶(hù)信息（如賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等），店面應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明變更原因及具體變更內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核申請(qǐng)后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理相關(guān)變更手續(xù)，并及時(shí)更新公司賬戶(hù)管理檔案。3.如店面賬戶(hù)不再使用，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交撤銷(xiāo)申請(qǐng)，說(shuō)明撤銷(xiāo)原因。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核申請(qǐng)后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)，并確保賬戶(hù)余額清零，相關(guān)資料妥善保管。（三）賬戶(hù)使用管理1.店面賬戶(hù)只能用于與店面經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資金收支活動(dòng)，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶(hù)。2.嚴(yán)格按照銀行賬戶(hù)管理規(guī)定使用賬戶(hù)，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票等。3.定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。4.妥善保管銀行賬戶(hù)密碼、U盾等支付工具，防止密碼泄露和支付工具丟失。三、資金收入管理（一）收入范圍店面資金收入主要包括銷(xiāo)售收入、租金收入、押金收入、其他業(yè)務(wù)收入等。（二）收款流程1.銷(xiāo)售收款店面銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票或收款收據(jù)，并將相關(guān)憑證交予客戶(hù)?？蛻?hù)通過(guò)現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付等方式付款。銷(xiāo)售人員應(yīng)在收到款項(xiàng)后，及時(shí)在銷(xiāo)售系統(tǒng)中錄入收款信息，并將款項(xiàng)繳存至店面指定的銀行賬戶(hù)。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，銷(xiāo)售人員應(yīng)將當(dāng)日收款情況與銷(xiāo)售系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。2.租金收款店面應(yīng)按照租賃合同約定的時(shí)間和方式收取租金。租金收取人員在收到租金后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并將款項(xiàng)繳存至店面指定的銀行賬戶(hù)。租金收取人員應(yīng)定期與租戶(hù)核對(duì)租金繳納情況，如有欠費(fèi)，應(yīng)及時(shí)催繳。3.押金收款店面在收取租戶(hù)押金時(shí)，應(yīng)向租戶(hù)開(kāi)具收款收據(jù)，并注明押金金額、退還條件等事項(xiàng)。押金應(yīng)繳存至店面指定的銀行賬戶(hù)，并單獨(dú)核算。在租戶(hù)租賃期滿(mǎn)或提前解約，且符合退還押金條件時(shí)，店面應(yīng)及時(shí)退還押金，并收回收款收據(jù)。（三）收入確認(rèn)1.銷(xiāo)售收入應(yīng)在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，予以確認(rèn)。2.租金收入應(yīng)按照租賃合同約定的收款時(shí)間和金額分期確認(rèn)收入。3.其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)在滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件時(shí)，及時(shí)確認(rèn)收入。（四）收入核對(duì)與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)店面資金收入情況進(jìn)行核對(duì)，確保收入金額準(zhǔn)確無(wú)誤。核對(duì)內(nèi)容包括銷(xiāo)售發(fā)票或收款收據(jù)存根、銷(xiāo)售系統(tǒng)數(shù)據(jù)、銀行對(duì)賬單等。2.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)店面資金收入進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收入的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。四、資金支出管理（一）支出范圍店面資金支出主要包括商品采購(gòu)支出、員工薪酬支出、租金支出、水電費(fèi)支出、物業(yè)費(fèi)支出、辦公費(fèi)支出、差旅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出等。（二）支出審批流程1.預(yù)算內(nèi)支出店面各項(xiàng)支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理。對(duì)于預(yù)算內(nèi)支出，由店面負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)單，并注明支出事由、金額、支付方式等信息。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)單經(jīng)店面財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)店面負(fù)責(zé)人審批。店面負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，交公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，按照公司資金支付流程辦理付款手續(xù)。2.預(yù)算外支出對(duì)于預(yù)算外支出，店面負(fù)責(zé)人應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)部門(mén)提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明支出原因、金額、資金來(lái)源等情況。財(cái)務(wù)部門(mén)審核申請(qǐng)后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，店面按照預(yù)算內(nèi)支出審批流程辦理相關(guān)手續(xù)。（三）支出審核要點(diǎn)1.審核支出憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。支出憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、合同、審批單等相關(guān)資料，且內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.審核支出是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。如支出標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限等是否合規(guī)。3.審核支出是否與店面業(yè)務(wù)相關(guān)，是否具有必要性和合理性。4.審核支出金額是否準(zhǔn)確，計(jì)算是否正確。（四）支付方式1.店面資金支出應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金支付安全、快捷。2.對(duì)于金額較小的支出，可采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金支付的合規(guī)性和安全性。3.如因業(yè)務(wù)需要采用其他支付方式（如微信支付、支付寶支付等），應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，并確保支付過(guò)程的可追溯性。（五）支出監(jiān)督與控制1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)店面資金支出情況進(jìn)行核對(duì)，檢查支出是否按照審批流程執(zhí)行，支出金額是否準(zhǔn)確，支出用途是否合規(guī)等。2.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)店面資金支出進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支出的真實(shí)性、合法性和效益性。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。3.店面應(yīng)建立健全支出內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)支出的日常管理和監(jiān)督，防范支出風(fēng)險(xiǎn)。五、資金盤(pán)點(diǎn)與清查（一）盤(pán)點(diǎn)頻率1.店面應(yīng)定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。2.在遇到重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)（如店面負(fù)責(zé)人變更、財(cái)務(wù)審計(jì)等）時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)。（二）盤(pán)點(diǎn)人員與職責(zé)1.資金盤(pán)點(diǎn)工作由店面負(fù)責(zé)人組織，財(cái)務(wù)人員和其他相關(guān)人員參與。2.店面負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，組織實(shí)施盤(pán)點(diǎn)工作，并對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果負(fù)責(zé)。3.財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)具體的盤(pán)點(diǎn)操作，記錄盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)，并編制資金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。4.其他相關(guān)人員應(yīng)積極配合盤(pán)點(diǎn)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（三）盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容與方法1.盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。2.庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。3.銀行存款盤(pán)點(diǎn)應(yīng)通過(guò)核對(duì)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬，檢查未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4.其他貨幣資金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)根據(jù)相關(guān)賬戶(hù)記錄，核對(duì)實(shí)際余額與賬面余額是否一致。（四）清查結(jié)果處理1.如在資金盤(pán)點(diǎn)與清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制清查報(bào)告。2.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)款或短款，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于其他原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.清查報(bào)告應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)備案，作為公司財(cái)務(wù)管理決策的參考依據(jù)。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)店面賬戶(hù)資金管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金被盜用、挪用、侵占、支付風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.資金安全風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)賬戶(hù)安全管理，設(shè)置合理的賬戶(hù)密碼和支付權(quán)限，定期更換密碼。安裝安全可靠的財(cái)務(wù)管理軟件，對(duì)資金收支進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和記錄。加強(qiáng)對(duì)員工的安全教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力。購(gòu)買(mǎi)足額的資金安全保險(xiǎn)，降低資金損失風(fēng)險(xiǎn)。2.支付風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保支付指令的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。加強(qiáng)對(duì)支付環(huán)節(jié)的審核，防止支付錯(cuò)誤和欺詐行為。與合作銀行建立良好的溝通機(jī)制，及時(shí)了解銀行系統(tǒng)的運(yùn)行情況，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。3.匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于涉及外幣收支的業(yè)務(wù)，應(yīng)密切關(guān)注匯率變動(dòng)情況，合理選擇結(jié)算貨幣和匯率避險(xiǎn)工具。制定匯率風(fēng)險(xiǎn)管理策略，根據(jù)匯率走勢(shì)及時(shí)調(diào)整外幣資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)店面賬戶(hù)資金管理情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流量等。當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況的跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。七、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向股東、債權(quán)人等利益相關(guān)者披露店面賬戶(hù)資金管理情況，包括資金收支情況、賬戶(hù)余額、資金風(fēng)險(xiǎn)等信息。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。披露方式可采用定期報(bào)告、臨時(shí)公告等形式。（二）檔案管理1.店面應(yīng)建立健全資金管理檔案管理制度，對(duì)資金管理過(guò)程中形成的各類(lèi)文件、