外匯nra賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范外匯NRA賬戶（境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶）的管理，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)外匯市場(chǎng)健康發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀行”）為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立、使用和關(guān)閉外匯NRA賬戶的行為，以及境外機(jī)構(gòu)通過(guò)外匯NRA賬戶進(jìn)行的各類(lèi)外匯收支活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則外匯NRA賬戶的開(kāi)立、使用和管理應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及本辦法的各項(xiàng)要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.真實(shí)性審核原則銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”原則，對(duì)境外機(jī)構(gòu)開(kāi)戶資格、開(kāi)戶資料的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保外匯NRA賬戶資金來(lái)源和用途真實(shí)、合法。3.便利性與風(fēng)險(xiǎn)防控并重原則在保障外匯管理政策有效執(zhí)行、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，為境外機(jī)構(gòu)提供必要的便利，滿足其合理的外匯收支需求，促進(jìn)跨境貿(mào)易和投資便利化。二、賬戶開(kāi)立（一）開(kāi)戶主體資格1.境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)。2.境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立并具有良好的商業(yè)信譽(yù)，無(wú)重大違法違規(guī)記錄。（二）開(kāi)戶申請(qǐng)材料1.境外機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明文件原件及復(fù)印件（應(yīng)經(jīng)所在國(guó)家或地區(qū)公證機(jī)構(gòu)公證，并經(jīng)中國(guó)駐該國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證）。2.境外機(jī)構(gòu)法定代表人或授權(quán)簽字人簽署的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，明確賬戶性質(zhì)、用途、收支范圍等內(nèi)容。3.境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)或交易對(duì)手的相關(guān)交易合同或協(xié)議原件及復(fù)印件。4.銀行要求提供的其他材料，如法定代表人或授權(quán)簽字人的有效身份證件復(fù)印件、聯(lián)系方式等。（三）開(kāi)戶審核流程1.銀行收到境外機(jī)構(gòu)開(kāi)戶申請(qǐng)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)材料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行初審。初審?fù)ㄟ^(guò)后，將申請(qǐng)材料報(bào)送當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門(mén)進(jìn)行真實(shí)性審核。2.外匯管理部門(mén)應(yīng)在收到銀行報(bào)送材料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并向銀行反饋審核意見(jiàn)。3.銀行根據(jù)外匯管理部門(mén)的審核意見(jiàn)，決定是否為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯NRA賬戶。如審核通過(guò)，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)為境外機(jī)構(gòu)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并將開(kāi)戶信息報(bào)送外匯管理部門(mén)備案；如審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)通知境外機(jī)構(gòu)并說(shuō)明原因。（四）賬戶類(lèi)型及功能1.外匯NRA賬戶分為基本賬戶、一般賬戶、專(zhuān)用賬戶和臨時(shí)賬戶。2.基本賬戶：用于境外機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，包括但不限于工資發(fā)放、貨款結(jié)算、費(fèi)用支付等。3.一般賬戶：用于境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)或交易對(duì)手之間的特定交易資金收付，如貿(mào)易融資、資金拆借等。4.專(zhuān)用賬戶：用于特定用途的資金收付，如境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)證券市場(chǎng)的資金結(jié)算、外匯資本金結(jié)匯后的人民幣資金使用等。專(zhuān)用賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得隨意變更。5.臨時(shí)賬戶：用于境外機(jī)構(gòu)臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，有效期一般不超過(guò)[X]個(gè)月。臨時(shí)賬戶到期后，如需繼續(xù)使用，應(yīng)重新辦理開(kāi)戶手續(xù)。三、賬戶使用（一）收支范圍1.外匯NRA賬戶的收入范圍包括：從境外匯入的外匯資金，如貿(mào)易貨款、服務(wù)貿(mào)易收入、投資收益等。境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)或交易對(duì)手支付的外匯資金。經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)的其他外匯收入。2.外匯NRA賬戶的支出范圍包括：向境外支付的外匯資金，如貿(mào)易貨款、服務(wù)貿(mào)易支出、投資款匯出等。境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)或交易對(duì)手的外匯資金支付。經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)的其他外匯支出。（二）資金收付管理1.境外機(jī)構(gòu)通過(guò)外匯NRA賬戶進(jìn)行資金收付時(shí)，應(yīng)按照外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并向銀行提供真實(shí)、有效的交易憑證和證明材料。2.銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”原則，對(duì)境外機(jī)構(gòu)資金收付的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核，確保資金交易背景與賬戶收支范圍相符。3.對(duì)于大額資金收付（單筆金額超過(guò)[X]萬(wàn)美元或等值其他外幣），銀行應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)向外匯管理部門(mén)報(bào)告。（三）賬戶余額管理1.外匯NRA賬戶的余額應(yīng)根據(jù)境外機(jī)構(gòu)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要合理保留，不得超出其正常業(yè)務(wù)范圍所需的資金規(guī)模。2.銀行應(yīng)定期對(duì)境外機(jī)構(gòu)外匯NRA賬戶余額進(jìn)行監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)與境外機(jī)構(gòu)溝通，并向外匯管理部門(mén)報(bào)告。（四）賬戶信息變更1.境外機(jī)構(gòu)如需變更外匯NRA賬戶的相關(guān)信息，如賬戶名稱(chēng)、法定代表人、開(kāi)戶銀行、收支范圍等，應(yīng)向銀行提交書(shū)面申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。2.銀行收到境外機(jī)構(gòu)變更申請(qǐng)后，應(yīng)按照開(kāi)戶審核流程進(jìn)行審核，并在審核通過(guò)后及時(shí)辦理賬戶信息變更手續(xù)。同時(shí)，將變更信息報(bào)送外匯管理部門(mén)備案。四、賬戶監(jiān)督與檢查（一）銀行內(nèi)部監(jiān)督1.銀行應(yīng)建立健全外匯NRA賬戶管理制度和操作規(guī)程，加強(qiáng)對(duì)賬戶開(kāi)立、使用、關(guān)閉等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。2.銀行應(yīng)定期對(duì)外匯NRA賬戶進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括賬戶合規(guī)性、資金收付真實(shí)性、余額合理性等。自查報(bào)告應(yīng)于每年[X]月底前報(bào)送當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門(mén)。（二）外匯管理部門(mén)監(jiān)督檢查1.外匯管理部門(mén)有權(quán)對(duì)銀行外匯NRA賬戶的管理情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。銀行應(yīng)積極配合外匯管理部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.外匯管理部門(mén)在監(jiān)督檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定進(jìn)行處罰，并責(zé)令銀行限期整改。銀行應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成整改，并將整改情況報(bào)告外匯管理部門(mén)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于境外機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定使用外匯NRA賬戶的，外匯管理部門(mén)將根據(jù)情節(jié)輕重，采取警告、罰款、暫停賬戶使用、取消開(kāi)戶資格等處罰措施。2.對(duì)于銀行違反本辦法規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立、使用和管理外匯NRA賬戶的，外匯管理部門(mén)將根據(jù)情節(jié)輕重，采取警告、罰款、暫停外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格、取消外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格等處罰措施。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。五、賬戶關(guān)閉（一）關(guān)閉情形1.境外機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)期滿、解散、撤銷(xiāo)、破產(chǎn)等原因終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的。2.境外機(jī)構(gòu)不再需要使用外匯NRA賬戶的。3.外匯管理部門(mén)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定要求境外機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯NRA賬戶的。（二）關(guān)閉流程1.境外機(jī)構(gòu)向銀行提出關(guān)閉外匯NRA賬戶的申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明材料。2.銀行收到境外機(jī)構(gòu)關(guān)閉申請(qǐng)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，并確保賬戶內(nèi)資金已結(jié)清或已按規(guī)定處理。3.銀行在確認(rèn)賬戶余額無(wú)誤且資金已結(jié)清后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)為境外機(jī)構(gòu)辦理賬戶關(guān)閉手續(xù)，并將賬戶關(guān)閉信息報(bào)送外匯管理部門(mén)備案。（三）賬戶余額處理1.境外機(jī)構(gòu)外匯NRA賬戶關(guān)閉時(shí)，賬戶內(nèi)余額可以按照以下方式處理：原路匯回境外。經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)后，結(jié)匯為人民幣并按規(guī)定使用。轉(zhuǎn)為境內(nèi)其他外匯賬戶繼續(xù)使用（如符合相關(guān)規(guī)定）。2.銀行應(yīng)按照外匯管理規(guī)定對(duì)境外機(jī)構(gòu)賬戶余額處理情況進(jìn)行審核，并確保資金處理合法合規(guī)。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。（二