廢舊收購(gòu)憑證管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)廢舊收購(gòu)憑證的管理，規(guī)范廢舊物資收購(gòu)行為，保障公司合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)市場(chǎng)秩序，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及廢舊收購(gòu)憑證的申請(qǐng)、開具、使用、保管、核銷等全過(guò)程管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保廢舊收購(gòu)憑證管理合法合規(guī)。2.真實(shí)準(zhǔn)確原則：保證廢舊收購(gòu)憑證所記載的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與實(shí)際交易情況相符。3.安全保密原則：加強(qiáng)廢舊收購(gòu)憑證的安全保管，防止信息泄露和憑證遺失。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，明確各部門職責(zé)，相互制約，確保廢舊收購(gòu)憑證管理工作規(guī)范有序。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)廢舊物資收購(gòu)業(yè)務(wù)的拓展與實(shí)施，準(zhǔn)確記錄廢舊物資的來(lái)源、種類、數(shù)量、價(jià)格等信息。2.按照規(guī)定的流程申請(qǐng)廢舊收購(gòu)憑證，確保申請(qǐng)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。3.在收購(gòu)廢舊物資時(shí)，向出售方如實(shí)開具廢舊收購(gòu)憑證，并妥善保管相關(guān)交易憑證。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)廢舊收購(gòu)憑證的審核工作，檢查憑證內(nèi)容是否完整、合規(guī)，與業(yè)務(wù)實(shí)際是否相符。2.依據(jù)審核通過(guò)的廢舊收購(gòu)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映廢舊物資收購(gòu)業(yè)務(wù)情況。3.定期對(duì)廢舊收購(gòu)憑證的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好憑證的核銷工作。（三）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)收購(gòu)的廢舊物資進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)，核對(duì)廢舊收購(gòu)憑證與實(shí)物的一致性。2.妥善保管入庫(kù)的廢舊物資，建立物資臺(tái)賬，記錄物資的出入庫(kù)情況。3.配合業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門做好廢舊收購(gòu)憑證的相關(guān)工作，提供物資保管信息。（四）行政管理部門1.負(fù)責(zé)廢舊收購(gòu)憑證的統(tǒng)一印制、編號(hào)、發(fā)放、回收和銷毀等管理工作。2.制定廢舊收購(gòu)憑證的管理制度和操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。3.定期對(duì)廢舊收購(gòu)憑證管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。三、廢舊收購(gòu)憑證的申請(qǐng)與開具（一）申請(qǐng)條件1.業(yè)務(wù)部門開展廢舊物資收購(gòu)業(yè)務(wù)前，應(yīng)向行政管理部門提交廢舊收購(gòu)憑證申請(qǐng)。2.申請(qǐng)時(shí)需提供詳細(xì)的收購(gòu)計(jì)劃，包括收購(gòu)廢舊物資的種類、數(shù)量、預(yù)計(jì)收購(gòu)時(shí)間、收購(gòu)地點(diǎn)等信息。3.確保收購(gòu)業(yè)務(wù)符合公司經(jīng)營(yíng)范圍和相關(guān)法律法規(guī)要求。（二）申請(qǐng)流程1.業(yè)務(wù)部門填寫《廢舊收購(gòu)憑證申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至行政管理部門。2.行政管理部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申請(qǐng)信息的完整性、合理性以及收購(gòu)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。3.審核通過(guò)后，行政管理部門根據(jù)公司廢舊收購(gòu)憑證庫(kù)存情況進(jìn)行編號(hào)，并發(fā)放廢舊收購(gòu)憑證給業(yè)務(wù)部門。（三）開具要求1.業(yè)務(wù)部門在收購(gòu)廢舊物資時(shí)，必須按照實(shí)際交易情況如實(shí)開具廢舊收購(gòu)憑證。2.廢舊收購(gòu)憑證應(yīng)使用規(guī)定的格式，填寫內(nèi)容包括出售方名稱、地址、聯(lián)系方式，收購(gòu)廢舊物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額，收購(gòu)日期，憑證編號(hào)等。3.憑證上應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。4.一式多聯(lián)的廢舊收購(gòu)憑證，應(yīng)分別用于出售方、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門等留存，確保各聯(lián)內(nèi)容一致。四、廢舊收購(gòu)憑證的使用與保管（一）使用規(guī)定1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)用途使用廢舊收購(gòu)憑證，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開廢舊收購(gòu)憑證。2.廢舊收購(gòu)憑證僅限于在公司內(nèi)部廢舊物資收購(gòu)業(yè)務(wù)中使用，不得用于其他非廢舊物資收購(gòu)相關(guān)的交易。3.如因業(yè)務(wù)需要變更廢舊收購(gòu)憑證的使用內(nèi)容，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向行政管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后進(jìn)行變更。（二）保管要求1.業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門等應(yīng)妥善保管各自留存的廢舊收購(gòu)憑證，防止憑證丟失、損毀。2.廢舊收購(gòu)憑證應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，避免受潮、發(fā)霉、蟲蛀等情況。3.對(duì)于已開具的廢舊收購(gòu)憑證存根聯(lián)，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。4.嚴(yán)禁擅自銷毀廢舊收購(gòu)憑證，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。五、廢舊收購(gòu)憑證的核銷（一）核銷條件1.廢舊物資已完成收購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)，并已進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.業(yè)務(wù)部門已將廢舊收購(gòu)憑證的相關(guān)聯(lián)次交齊，包括存根聯(lián)、記賬聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)等。3.財(cái)務(wù)部門已對(duì)廢舊收購(gòu)憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)憑證內(nèi)容真實(shí)、合規(guī)，與實(shí)際交易相符。（二）核銷流程1.業(yè)務(wù)部門在廢舊物資收購(gòu)業(yè)務(wù)完成后，整理相關(guān)廢舊收購(gòu)憑證及交易憑證，填寫《廢舊收購(gòu)憑證核銷申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，核對(duì)憑證信息與賬務(wù)記錄是否一致，確認(rèn)無(wú)誤后簽字蓋章。3.財(cái)務(wù)部門將審核通過(guò)的《廢舊收購(gòu)憑證核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)憑證交至行政管理部門，行政管理部門據(jù)此進(jìn)行廢舊收購(gòu)憑證的核銷登記。4.核銷后的廢舊收購(gòu)憑證存根聯(lián)由行政管理部門按照規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)廢舊收購(gòu)憑證管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查憑證的申請(qǐng)、開具、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。（二）日常檢查行政管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)廢舊收購(gòu)憑證的管理情況進(jìn)行日常檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、責(zé)令整改等。構(gòu)成違法犯罪的，將依法追究