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文檔簡介

廣東外匯結(jié)算管理辦法一、總則(一)目的與依據(jù)為規(guī)范廣東地區(qū)外匯結(jié)算行為,加強(qiáng)外匯結(jié)算管理,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合廣東實(shí)際情況,制定本辦法。(二)適用范圍本辦法適用于在廣東省內(nèi)依法設(shè)立的各類企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體以及其他經(jīng)濟(jì)組織(以下統(tǒng)稱“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”)的外匯結(jié)算活動。(三)基本原則1.合規(guī)性原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯結(jié)算活動必須遵守國家外匯管理法律法規(guī),確保外匯資金的收付合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則外匯結(jié)算應(yīng)當(dāng)基于真實(shí)、合法的交易背景,不得虛構(gòu)交易進(jìn)行外匯資金收付。3.便利性原則在確保外匯管理有效監(jiān)管的前提下,優(yōu)化外匯結(jié)算流程,提高結(jié)算效率,便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)正常開展外匯業(yè)務(wù)。二、外匯賬戶管理(一)賬戶開立1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開立外匯賬戶,應(yīng)向外匯指定銀行提交相關(guān)證明材料,包括營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營許可文件等,并填寫開戶申請書。2.外匯指定銀行應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定對境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的申請材料進(jìn)行審核,審核通過后為其開立外匯賬戶,并向外匯管理部門備案。(二)賬戶使用1.外匯賬戶的收支范圍應(yīng)符合國家外匯管理規(guī)定,不得超出核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯賬戶收支范圍合理使用外匯資金,不得擅自改變賬戶用途。3.外匯賬戶內(nèi)的外匯資金可以按照規(guī)定進(jìn)行結(jié)匯、購匯,也可以用于境內(nèi)外支付結(jié)算。(三)賬戶變更與撤銷1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶信息發(fā)生變更的,應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向外匯指定銀行提出變更申請,并提交相關(guān)證明材料。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營或不再需要使用外匯賬戶的,應(yīng)及時(shí)向外匯指定銀行辦理賬戶撤銷手續(xù),并將賬戶余額按照規(guī)定進(jìn)行處理。三、外匯收支管理(一)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可以按照規(guī)定保留外匯,也可以賣給外匯指定銀行。2.經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出,按照國家外匯管理規(guī)定,憑有效單證以自有外匯支付或者向外匯指定銀行購匯支付。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支業(yè)務(wù),應(yīng)按照外匯管理規(guī)定提交相關(guān)交易單證,并對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性負(fù)責(zé)。(二)資本項(xiàng)目外匯收支1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入,應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)審批或備案手續(xù),并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)調(diào)回境內(nèi)。2.資本項(xiàng)目外匯支出,應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定提交相關(guān)證明文件,經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后辦理。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資、境外上市等資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù),應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理登記、備案等手續(xù),并按照規(guī)定使用外匯資金。(三)外匯收支監(jiān)測1.外匯管理部門建立外匯收支監(jiān)測系統(tǒng),對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯收支情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和分析。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯管理部門要求,定期報(bào)送外匯收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表和相關(guān)資料,配合外匯管理部門開展外匯收支監(jiān)測工作。四、外匯結(jié)算方式(一)信用證結(jié)算1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理國際貿(mào)易結(jié)算時(shí),可以選擇使用信用證方式。2.信用證的開立、修改、撤銷等應(yīng)按照國際慣例和國家外匯管理規(guī)定辦理。3.外匯指定銀行應(yīng)按照信用證條款審核單據(jù),確保單證相符、單單相符后辦理付款或承兌手續(xù)。(二)托收結(jié)算1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理托收結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)按照托收指示書的要求填寫相關(guān)單據(jù),并提交給外匯指定銀行。2.外匯指定銀行應(yīng)按照托收指示書的要求,及時(shí)向境外代收行寄單,并按照規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付手續(xù)。(三)匯款結(jié)算1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理匯款結(jié)算業(yè)務(wù),包括電匯、信匯、票匯等方式。2.匯款人應(yīng)按照外匯管理規(guī)定填寫匯款申請書,并提供相關(guān)證明材料。3.外匯指定銀行應(yīng)按照匯款申請書的要求,及時(shí)將款項(xiàng)匯出境外或解付到收款人賬戶。五、外匯核銷管理(一)核銷原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”的原則辦理外匯核銷手續(xù)。(二)核銷流程1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理外匯收支業(yè)務(wù)后,應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)向外匯管理部門辦理外匯核銷手續(xù)。2.外匯管理部門對境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的核銷申請材料進(jìn)行審核,審核通過后予以核銷,并出具核銷證明。(三)逾期未核銷處理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理外匯核銷手續(xù)的,外匯管理部門將按照規(guī)定進(jìn)行催核。2.對于逾期仍未核銷的,外匯管理部門將采取相應(yīng)的監(jiān)管措施,包括限制其外匯收支業(yè)務(wù)等。六、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理(一)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度,加強(qiáng)對外匯市場風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的識別與評估。2.定期對外匯風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評估,制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。(二)風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以通過外匯衍生品交易等方式進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理,如遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯掉期、外匯期權(quán)等。2.在開展外匯衍生品交易時(shí),應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù),并嚴(yán)格控制交易風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對交易對手的信用管理,防范信用風(fēng)險(xiǎn)。(三)應(yīng)急管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定外匯風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案,應(yīng)對突發(fā)外匯市場波動等風(fēng)險(xiǎn)事件。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評估,確保應(yīng)急預(yù)案的有效性和可操作性。七、監(jiān)督檢查(一)檢查主體與職責(zé)1.外匯管理部門負(fù)責(zé)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯結(jié)算活動進(jìn)行監(jiān)督檢查,依法查處違法違規(guī)行為。2.外匯指定銀行應(yīng)配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查工作,提供相關(guān)資料和信息。(二)檢查內(nèi)容與方式1.外匯管理部門檢查內(nèi)容包括外匯賬戶管理、外匯收支管理、外匯結(jié)算方式、外匯核銷管理、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。2.檢查方式包括現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等。(三)違規(guī)處理1.對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的,外匯管理部門將根據(jù)情節(jié)輕重,依法給予警告、罰款、暫?;蛲V雇鈪R業(yè)務(wù)等處罰

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