中央預(yù)算投資管理暫行辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)中央預(yù)算投資管理，提高投資效益，規(guī)范投資行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》等法律法規(guī)，制定本辦法。中央預(yù)算投資旨在優(yōu)化國(guó)家重大生產(chǎn)力布局，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，保障和改善民生，加強(qiáng)國(guó)防和國(guó)家安全等。通過(guò)合理安排投資資金，引導(dǎo)社會(huì)資源投向，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。（二）適用范圍本辦法適用于使用中央預(yù)算安排的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理，包括新建、擴(kuò)建、改建、技術(shù)改造等投資活動(dòng)。涉及國(guó)家安全、國(guó)家秘密等特殊領(lǐng)域的項(xiàng)目，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）基本原則1.科學(xué)決策原則投資決策應(yīng)遵循科學(xué)規(guī)律，充分開(kāi)展前期調(diào)研、評(píng)估論證，確保項(xiàng)目符合國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求，技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理、環(huán)境友好。2.規(guī)范管理原則嚴(yán)格按照法定程序和本辦法規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目審批、資金安排、建設(shè)實(shí)施等管理活動(dòng)，確保投資管理全過(guò)程規(guī)范有序。3.績(jī)效導(dǎo)向原則強(qiáng)化投資績(jī)效管理，建立健全績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，提高投資資金使用效益。4.公開(kāi)透明原則除涉及國(guó)家秘密外，投資項(xiàng)目審批、資金安排等信息應(yīng)依法依規(guī)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。二、投資計(jì)劃管理（一）計(jì)劃編制1.需求申報(bào)各部門(mén)、各地區(qū)根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、專項(xiàng)規(guī)劃以及實(shí)際工作需要，向國(guó)家發(fā)展改革委申報(bào)中央預(yù)算投資項(xiàng)目需求。申報(bào)內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、總投資、資金來(lái)源、預(yù)期效益等。2.項(xiàng)目篩選與審核國(guó)家發(fā)展改革委對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行篩選、審核，結(jié)合國(guó)家財(cái)力狀況、宏觀調(diào)控目標(biāo)等因素，提出中央預(yù)算投資年度計(jì)劃草案。審核重點(diǎn)包括項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、規(guī)劃布局要求，是否具備建設(shè)條件，投資規(guī)模是否合理等。3.計(jì)劃下達(dá)中央預(yù)算投資年度計(jì)劃草案經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，由國(guó)家發(fā)展改革委下達(dá)給各部門(mén)、各地區(qū)。計(jì)劃內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點(diǎn)、投資規(guī)模、資金安排等。（二）計(jì)劃調(diào)整在年度計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，如因國(guó)家重大政策調(diào)整、不可抗力等原因需要調(diào)整計(jì)劃的，由相關(guān)部門(mén)、地區(qū)提出調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委審核后報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的影響及相應(yīng)的保障措施等。（三）投資安排方式1.直接投資對(duì)關(guān)系國(guó)家安全、市場(chǎng)不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，中央預(yù)算投資采取直接投資方式。主要包括：社會(huì)公益服務(wù)項(xiàng)目，如教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，如交通、能源、水利等領(lǐng)域的重大項(xiàng)目。農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，如農(nóng)田水利、農(nóng)村道路、農(nóng)村人居環(huán)境整治等。2.資本金注入對(duì)具有一定收益的公益性和基礎(chǔ)性項(xiàng)目，中央預(yù)算投資可以資本金注入方式投入。項(xiàng)目單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定項(xiàng)目資本金比例，并通過(guò)股東借款、銀行貸款等方式籌集其他建設(shè)資金。3.投資補(bǔ)助和貼息對(duì)符合條件的地方政府投資項(xiàng)目和企業(yè)投資項(xiàng)目，中央預(yù)算投資給予投資補(bǔ)助或貼息支持。投資補(bǔ)助主要用于支持經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)、社會(huì)公益項(xiàng)目等；貼息主要用于鼓勵(lì)企業(yè)投資建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目。三、項(xiàng)目審批管理（一）審批權(quán)限1.審批制項(xiàng)目采取直接投資和資本金注入方式的項(xiàng)目，嚴(yán)格按照審批制程序辦理。項(xiàng)目單位應(yīng)編制項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)，報(bào)相應(yīng)的發(fā)展改革部門(mén)審批。總投資10億元及以上的項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)?？偼顿Y10億元以下的項(xiàng)目，按照項(xiàng)目隸屬關(guān)系，由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)或省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)。2.核準(zhǔn)制項(xiàng)目對(duì)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》內(nèi)的企業(yè)投資項(xiàng)目，實(shí)行核準(zhǔn)制。項(xiàng)目單位應(yīng)向相應(yīng)的核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，由核準(zhǔn)機(jī)關(guān)依法進(jìn)行核準(zhǔn)。3.備案制項(xiàng)目對(duì)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》以外的企業(yè)投資項(xiàng)目，實(shí)行備案制。項(xiàng)目單位應(yīng)通過(guò)在線平臺(tái)將項(xiàng)目基本信息告知備案機(jī)關(guān)，進(jìn)行備案。（二）審批程序1.項(xiàng)目建議書(shū)審批項(xiàng)目單位向發(fā)展改革部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目建議書(shū)，主要內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)的必要性、擬建地點(diǎn)、擬建規(guī)模、投資估算、資金籌措設(shè)想等。發(fā)展改革部門(mén)對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)進(jìn)行審查，符合要求的予以批復(fù)。2.可行性研究報(bào)告審批項(xiàng)目單位依據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)批復(fù)文件，編制可行性研究報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等方面的可行性進(jìn)行全面分析論證?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)分析、建設(shè)方案、投資估算、資金來(lái)源、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。發(fā)展改革部門(mén)委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估意見(jiàn)進(jìn)行審批。3.初步設(shè)計(jì)審批項(xiàng)目單位根據(jù)可行性研究報(bào)告批復(fù)文件，編制初步設(shè)計(jì)文件，明確項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)方案、工程概算等。發(fā)展改革部門(mén)對(duì)初步設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審查，主要審查設(shè)計(jì)是否符合可行性研究報(bào)告批復(fù)要求，投資概算是否合理等。符合要求的予以批復(fù)。（三）審批條件1.符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)政策、土地利用政策等相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.具備建設(shè)條件項(xiàng)目選址應(yīng)符合城鄉(xiāng)規(guī)劃要求，土地、水、能源等建設(shè)條件落實(shí)，環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件、節(jié)能審查意見(jiàn)等相關(guān)手續(xù)齊全。3.投資規(guī)模合理項(xiàng)目投資規(guī)模應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)需求等因素合理確定，不得高估冒算。4.資金來(lái)源可靠項(xiàng)目資金來(lái)源應(yīng)明確、可靠，符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。采取直接投資和資本金注入方式的項(xiàng)目，資金應(yīng)足額落實(shí)；采取投資補(bǔ)助和貼息方式的項(xiàng)目，應(yīng)符合相應(yīng)的支持條件。四、資金管理（一）資金下達(dá)中央預(yù)算投資資金按照年度投資計(jì)劃下達(dá)給項(xiàng)目單位或相關(guān)部門(mén)、地區(qū)。資金下達(dá)方式包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定用途使用資金，不得截留、挪用、擠占。（二）資金使用監(jiān)督1.項(xiàng)目單位內(nèi)部監(jiān)督項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用的管理和監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。2.主管部門(mén)監(jiān)督各部門(mén)、各地區(qū)主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬項(xiàng)目單位資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.財(cái)政監(jiān)督財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中央預(yù)算投資資金使用的監(jiān)督管理，開(kāi)展資金績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)資金使用違規(guī)行為依法進(jìn)行處理處罰。（三）資金績(jī)效評(píng)價(jià)1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)定項(xiàng)目單位在申報(bào)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)同步設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，明確項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出和效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性強(qiáng)、明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.績(jī)效監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目單位應(yīng)定期對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問(wèn)題。如因客觀原因?qū)е驴?jī)效目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整并報(bào)相關(guān)部門(mén)備案。3.績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目單位應(yīng)開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，形成績(jī)效自評(píng)報(bào)告。主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)根據(jù)需要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為后續(xù)投資安排、項(xiàng)目管理等的重要依據(jù)。五、項(xiàng)目建設(shè)管理（一）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目單位責(zé)任項(xiàng)目單位是項(xiàng)目建設(shè)的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)工期等組織施工，確保項(xiàng)目質(zhì)量和安全。2.項(xiàng)目法人責(zé)任制經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，由項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)償還和資產(chǎn)保值增值等全過(guò)程負(fù)責(zé)。3.合同管理項(xiàng)目單位應(yīng)依法簽訂勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等合同，明確各方權(quán)利義務(wù)，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行管理。（二）工程質(zhì)量與安全管理1.質(zhì)量管理項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)全過(guò)程質(zhì)量控制。勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范開(kāi)展工作，確保工程質(zhì)量符合要求。2.安全管理項(xiàng)目單位應(yīng)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，確保施工安全。施工單位應(yīng)嚴(yán)格遵守安全生產(chǎn)法律法規(guī)和操作規(guī)程，加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)，提高施工人員安全意識(shí)。（三）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收1.驗(yàn)收條件項(xiàng)目建成后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)具備以下條件：完成工程設(shè)計(jì)和合同約定的各項(xiàng)內(nèi)容。工程質(zhì)量符合國(guó)家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，滿足使用要求。工程資料齊全、完整。環(huán)境保護(hù)、水土保持、消防、安全設(shè)施等專項(xiàng)驗(yàn)收合格。建設(shè)資金使用合規(guī)。2.驗(yàn)收程序項(xiàng)目單位組織勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位進(jìn)行自驗(yàn)，自驗(yàn)合格后向主管部門(mén)提交竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。主管部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)和專家進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的出具竣工驗(yàn)收意見(jiàn)。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.部門(mén)自查各部門(mén)、各地區(qū)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)、本地區(qū)中央預(yù)算投資項(xiàng)目管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改存在的問(wèn)題。2.專項(xiàng)檢查國(guó)家發(fā)展改革委會(huì)同有關(guān)部門(mén)定期或不定期對(duì)中央預(yù)算投資項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目審批、資金使用、建設(shè)實(shí)施、竣工驗(yàn)收等情況。3.社會(huì)監(jiān)督鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)中央預(yù)算投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可通過(guò)舉報(bào)、投訴等方式反映。（二）責(zé)任追究對(duì)在中央預(yù)算投資項(xiàng)目管理中存在違規(guī)行為的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。1.項(xiàng)目單位責(zé)任項(xiàng)目單位有下列情形之一的，責(zé)令限期整改，暫停項(xiàng)目建設(shè)，核減或收回已安排的中央預(yù)算投資，情節(jié)嚴(yán)重的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任：提供虛假申報(bào)材料，騙取中央預(yù)算投資的。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等的。截留、挪用、擠占中央預(yù)算投資資金的。因管理不善導(dǎo)致工程質(zhì)量安全事故的。未按規(guī)定進(jìn)