人員超額預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司人員預(yù)算管理，規(guī)范人員費(fèi)用支出，確保公司各項業(yè)務(wù)活動在合理的人員成本范圍內(nèi)有序開展，提高公司資源利用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)及所屬全資、控股子公司。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格控制人員費(fèi)用支出，確保不突破預(yù)算額度，保障公司整體預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.合理性原則：人員配置應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和實(shí)際工作負(fù)荷進(jìn)行合理規(guī)劃，確保人員數(shù)量和結(jié)構(gòu)與工作任務(wù)相匹配。3.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場環(huán)境變化等因素，適時對人員預(yù)算進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，保持預(yù)算的科學(xué)性和適應(yīng)性。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在人員預(yù)算管理中的職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任意識，確保各項管理措施落到實(shí)處。二、管理職責(zé)（一）人力資源部門1.負(fù)責(zé)制定和完善人員預(yù)算管理制度及相關(guān)流程。2.根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，牽頭組織編制年度人員預(yù)算草案。3.負(fù)責(zé)審核各部門人員需求計劃，合理確定人員編制和崗位設(shè)置。4.監(jiān)控人員預(yù)算執(zhí)行情況，定期分析人員費(fèi)用支出數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。5.協(xié)同財務(wù)部門對人員預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評價。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核人員預(yù)算草案，從財務(wù)角度提出合理性建議。2.負(fù)責(zé)人員費(fèi)用的核算與賬務(wù)處理，確保費(fèi)用支出的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.定期提供人員預(yù)算執(zhí)行情況的財務(wù)分析報告，為預(yù)算管理決策提供數(shù)據(jù)支持。4.對人員預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對超預(yù)算支出進(jìn)行預(yù)警和控制。（三）各部門1.根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門人員需求計劃，并提交人力資源部門審核。2.嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的人員預(yù)算指標(biāo)，控制本部門人員費(fèi)用支出，確保不超預(yù)算。3.配合人力資源部門和財務(wù)部門做好人員預(yù)算管理工作，及時反饋預(yù)算執(zhí)行過程中的問題和建議。三、人員預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)。2.各部門業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和工作任務(wù)量。3.歷史人員數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況。4.行業(yè)薪酬水平及市場變化趨勢。（二）編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時間]，公司向各部門下達(dá)下一年度人員預(yù)算編制通知，明確編制要求、時間節(jié)點(diǎn)等事項。2.部門編制人員需求計劃：各部門根據(jù)編制依據(jù)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門人員需求計劃，包括人員數(shù)量、崗位設(shè)置、薪酬待遇等內(nèi)容，并提交人力資源部門。3.人力資源部門審核：人力資源部門對各部門提交的人員需求計劃進(jìn)行審核，綜合考慮公司整體人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，提出調(diào)整意見，形成年度人員預(yù)算草案。4.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對人員預(yù)算草案進(jìn)行財務(wù)審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、資金來源及費(fèi)用支出的合規(guī)性，提出財務(wù)審核意見。5.預(yù)算審批：人力資源部門將經(jīng)財務(wù)部門審核后的人員預(yù)算草案報公司管理層審批。經(jīng)審批通過后的人員預(yù)算作為公司年度人員預(yù)算執(zhí)行依據(jù)。（三）預(yù)算內(nèi)容1.人員數(shù)量預(yù)算：明確各部門不同崗位的人員編制數(shù)量，包括新增人員、替換人員等。2.薪酬預(yù)算：根據(jù)公司薪酬政策和市場行情，確定各崗位人員的薪酬水平，包括基本工資、績效工資、獎金、福利等各項薪酬支出。3.培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算：預(yù)計用于員工培訓(xùn)的費(fèi)用，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、培訓(xùn)教材等費(fèi)用支出。4.其他人員費(fèi)用預(yù)算：如招聘費(fèi)用、離職補(bǔ)償費(fèi)用、勞動保護(hù)費(fèi)用等其他與人員相關(guān)的費(fèi)用支出。四、人員預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解與下達(dá)1.人力資源部門將公司年度人員預(yù)算分解到各部門，并明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人。2.各部門根據(jù)分解后的預(yù)算指標(biāo)，進(jìn)一步細(xì)化到月度或季度，制定本部門的人員預(yù)算執(zhí)行計劃，并報人力資源部門備案。（二）費(fèi)用控制與審批1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行計劃控制人員費(fèi)用支出，確保各項費(fèi)用支出不超預(yù)算額度。2.人員費(fèi)用支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)審批流程執(zhí)行，審批人應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性及是否在預(yù)算范圍內(nèi)。對于超預(yù)算支出，必須經(jīng)公司特殊審批程序批準(zhǔn)后方可列支。3.人力資源部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對人員費(fèi)用支出情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并糾正超預(yù)算支出行為。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場環(huán)境變化、政策調(diào)整等原因?qū)е略藛T預(yù)算無法滿足實(shí)際工作需要，或出現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的情況，各部門應(yīng)及時向人力資源部門提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對預(yù)算執(zhí)行的影響等，并提供相關(guān)證明材料。3.人力資源部門收到預(yù)算調(diào)整申請后，應(yīng)會同財務(wù)部門進(jìn)行審核，提出審核意見，并報公司管理層審批。經(jīng)審批通過后的預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.人力資源部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門人員預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、費(fèi)用支出合規(guī)性、人員配置合理性等。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查、專項檢查等方式進(jìn)行。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價1.建立人員預(yù)算執(zhí)行考核評價機(jī)制，對各部門人員預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行量化考核。考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用控制情況、人員配置合理性等。2.考核評價結(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力、超預(yù)算支出嚴(yán)重的部門進(jìn)行通報批評，并扣減相應(yīng)績效分?jǐn)?shù)。3.人力資源部門應(yīng)定期對人員預(yù)算執(zhí)行考核評價結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，針對存在的問題提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善人員預(yù)算管理工作。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司人力資源部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止本辦法將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要適時進(jìn)行修訂。如有與國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相抵