公路收費(fèi)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公路收費(fèi)資金管理，規(guī)范收費(fèi)行為，確保公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)及運(yùn)營管理資金的安全、完整與合理使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織負(fù)責(zé)管理的所有公路收費(fèi)項(xiàng)目，包括高速公路、普通公路等各類收費(fèi)路段及收費(fèi)站。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財(cái)政、稅收、交通等法律法規(guī)，確保收費(fèi)資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t公路收費(fèi)資金應(yīng)專項(xiàng)用于公路的建設(shè)、養(yǎng)護(hù)、運(yùn)營管理等相關(guān)支出，不得挪作他用。3.收支平衡原則合理組織收費(fèi)收入，嚴(yán)格控制支出，確保年度收支平衡，略有結(jié)余，以保障公路事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。4.公開透明原則收費(fèi)資金管理應(yīng)做到信息公開、程序透明，接受社會(huì)監(jiān)督，確保資金使用公正、公平、合理。二、收費(fèi)資金的征收管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定與調(diào)整1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公路建設(shè)成本、運(yùn)營成本、合理回報(bào)等因素，按照國家規(guī)定的程序進(jìn)行制定和調(diào)整。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整前，應(yīng)進(jìn)行充分的成本核算和效益分析，并廣泛征求社會(huì)意見，報(bào)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）收費(fèi)票據(jù)管理1.收費(fèi)票據(jù)由本公司/組織統(tǒng)一印制或購買，實(shí)行專人保管、專人負(fù)責(zé)。2.收費(fèi)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用收費(fèi)票據(jù)，如實(shí)填寫收費(fèi)金額、車輛類型、收費(fèi)時(shí)間等信息，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.收費(fèi)票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。（三）收費(fèi)資金繳存1.收費(fèi)站應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式，將每日收取的現(xiàn)金、支票等收費(fèi)資金足額繳存至指定的銀行賬戶。2.繳存資金時(shí)，應(yīng)填寫資金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、繳存方式等信息，并加蓋單位公章和經(jīng)辦人印章。3.銀行應(yīng)及時(shí)辦理資金繳存手續(xù)，并出具繳存憑證，作為收費(fèi)資金入賬的依據(jù)。三、收費(fèi)資金的賬戶管理（一）賬戶設(shè)置1.本公司/組織應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開設(shè)公路收費(fèi)資金專用賬戶，用于存放收費(fèi)資金及其相關(guān)款項(xiàng)。2.專用賬戶應(yīng)實(shí)行專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ茫坏门c其他資金賬戶混用。（二）賬戶管理1.專人負(fù)責(zé)專用賬戶的管理，定期核對(duì)賬戶余額，確保資金安全。2.嚴(yán)格控制賬戶資金的收支，所有收支業(yè)務(wù)應(yīng)通過專用賬戶辦理，不得另設(shè)賬外賬或小金庫。3.加強(qiáng)對(duì)賬戶印鑒的管理，印鑒應(yīng)由專人分別保管，使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。四、收費(fèi)資金的使用管理（一）資金使用范圍1.公路建設(shè)支出包括公路新建、改建、擴(kuò)建工程的費(fèi)用，以及相關(guān)的征地拆遷、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理等費(fèi)用。2.公路養(yǎng)護(hù)支出包括公路日常養(yǎng)護(hù)、大中修工程、預(yù)防性養(yǎng)護(hù)等費(fèi)用，以及養(yǎng)護(hù)設(shè)備購置、維修等費(fèi)用。3.運(yùn)營管理支出包括收費(fèi)站人員工資、辦公費(fèi)用、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)等運(yùn)營管理費(fèi)用。4.其他支出經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)的與公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)、運(yùn)營管理有關(guān)的其他支出。（二）資金審批程序1.各部門根據(jù)工作需要，編制年度資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金使用計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡后，報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資金使用部門按照批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃，填寫資金使用申請(qǐng)表，注明用途、金額、支付方式等信息，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。4.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照規(guī)定的審批程序辦理資金支付手續(xù)。（三）資金支付管理1.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和本辦法的規(guī)定執(zhí)行，確保支付合法、合規(guī)、準(zhǔn)確。2.對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)實(shí)行集體決策或招標(biāo)采購等方式，確保資金使用效益。3.加強(qiáng)對(duì)資金支付憑證的審核，確保憑證真實(shí)、有效、完整。五、收費(fèi)資金的核算與監(jiān)督（一）會(huì)計(jì)核算1.本公司/組織應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)公路收費(fèi)資金進(jìn)行獨(dú)立核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄和反映收費(fèi)資金的收支情況。2.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映收費(fèi)資金的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)公路收費(fèi)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門整改落實(shí)。（三）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.主動(dòng)接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，通過網(wǎng)站、公告欄等方式公開收費(fèi)資金管理信息，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.對(duì)公路收費(fèi)資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)等。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)密切關(guān)注國家政策法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，確保公司/組織運(yùn)營符合政策要求。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，分析市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理制定收費(fèi)策略，提高收費(fèi)資金的穩(wěn)定性。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排資金收支，確保資金流動(dòng)性和安全性；加強(qiáng)成本控制，降低運(yùn)營成本，提高盈利能力。4.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)完善內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高運(yùn)營管理水平；加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)和管理，確保收費(fèi)系統(tǒng)正常運(yùn)行。七、信息管理與檔案管理（一）信息管理1.建立公路收費(fèi)資金管理信息系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和反映收費(fèi)資金的收支情況、賬戶余額、資金使用計(jì)劃等信息。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（二）檔案管理1.建立健全公路收費(fèi)資金管理檔案管理制度，對(duì)收費(fèi)資金管理過程中形成的各類文件、憑證、報(bào)表等資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全可靠，防止檔案損壞、丟失。3.檔案保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或收費(fèi)范圍的。2.截留、挪用收費(fèi)資金的。3.私設(shè)小金庫或賬外賬的。4.偽造、變?cè)焓召M(fèi)票據(jù)或其他會(huì)計(jì)憑證的。5.違反資金審批程序，擅自支付資金的。6.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人警告