投資風險考核管理辦法一、總則（一）目的為加強公司投資風險管理，規(guī)范投資行為，提高投資決策的科學性和合理性，保障公司資產(chǎn)安全，實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分支機構(gòu)的各類投資活動，包括但不限于股權(quán)投資、債權(quán)投資、證券投資、項目投資等。（三）基本原則1.風險可控原則：投資決策應充分評估風險，確保投資活動在公司可承受的風險范圍內(nèi)進行。2.科學決策原則：運用科學的方法和程序，對投資項目進行全面、深入的分析和論證，提高投資決策的準確性。3.效益優(yōu)先原則：追求投資收益最大化，同時兼顧社會效益和環(huán)境效益。4.規(guī)范運作原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范投資行為，確保投資活動合法合規(guī)。（四）職責分工1.投資決策委員會：負責對重大投資項目進行審議和決策，為公司投資決策提供專業(yè)意見和建議。2.風險管理部門：負責制定投資風險管理政策和制度，對投資項目進行風險評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預警風險。3.財務(wù)部門：負責對投資項目進行財務(wù)分析和評價，提供資金支持和財務(wù)管理服務(wù)，對投資收益進行核算和監(jiān)督。4.業(yè)務(wù)部門：負責投資項目的前期調(diào)研、可行性研究、項目實施和投后管理等工作，對投資項目的風險和收益負責。二、投資風險評估（一）風險評估流程1.項目初選：業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，篩選投資項目，并進行初步盡職調(diào)查。2.風險評估：風險管理部門對初選項目進行風險評估，評估內(nèi)容包括市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險等。3.風險評級：根據(jù)風險評估結(jié)果，對投資項目進行風險評級，分為高風險、中風險、低風險三個等級。4.報告審批：風險管理部門將風險評估報告提交投資決策委員會審批，投資決策委員會根據(jù)風險評級和項目情況，做出投資決策。（二）風險評估方法1.定性分析：通過對投資項目的市場環(huán)境、行業(yè)競爭、政策法規(guī)等因素進行分析，評估項目的風險程度。2.定量分析：運用數(shù)學模型和統(tǒng)計方法，對投資項目的財務(wù)指標、風險指標等進行量化分析，評估項目的風險水平。3.情景分析：設(shè)定不同的情景，對投資項目在各種情景下的風險和收益進行分析，評估項目的風險承受能力。（三）風險評估指標1.市場風險指標：包括市場波動率、市場占有率、行業(yè)增長率等。2.信用風險指標：包括信用評級、違約概率、違約損失率等。3.操作風險指標：包括內(nèi)部控制有效性、操作流程合規(guī)性、人員素質(zhì)等。4.流動性風險指標：包括資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流量等。三、投資決策管理（一）決策程序1.項目申報：業(yè)務(wù)部門對初選項目進行可行性研究，編制項目可行性研究報告，并提交投資決策委員會審議。2.審議決策：投資決策委員會對項目可行性研究報告進行審議，根據(jù)風險評估結(jié)果和項目情況，做出投資決策。3.項目實施：業(yè)務(wù)部門根據(jù)投資決策委員會的決策，組織實施投資項目，并定期向投資決策委員會報告項目進展情況。4.投后管理：業(yè)務(wù)部門負責投資項目的投后管理工作，定期對項目進行風險評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）決策標準1.投資回報率：投資項目的預期投資回報率應不低于公司設(shè)定的最低投資回報率標準。2.風險承受能力：投資項目的風險水平應在公司可承受的風險范圍內(nèi)，風險評級應不高于公司設(shè)定的風險評級標準。3.項目可行性：投資項目應具有明確的投資目標、合理的投資規(guī)模、可行的投資方案和良好的市場前景。（三）決策監(jiān)督1.內(nèi)部審計：公司內(nèi)部審計部門定期對投資項目進行審計，檢查投資決策程序的合規(guī)性和投資項目的執(zhí)行情況。2.外部審計：公司聘請外部審計機構(gòu)對投資項目進行審計，評估投資項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.績效評價：公司建立投資項目績效評價制度，對投資項目的投資回報率、風險控制等指標進行評價，為投資決策提供參考依據(jù)。四、投資風險管理措施（一）市場風險管理措施1.市場監(jiān)測：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時掌握市場信息，分析市場趨勢，為投資決策提供參考依據(jù)。2.投資組合管理：通過分散投資、優(yōu)化投資組合等方式，降低市場風險。3.套期保值：運用套期保值工具，對投資項目的市場風險進行對沖，降低市場風險損失。（二）信用風險管理措施1.信用評級：對投資項目的信用狀況進行評級，選擇信用等級較高的投資項目。2.擔保措施：要求投資項目提供擔保，確保投資項目的信用風險可控。3.信用監(jiān)控：定期對投資項目的信用狀況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預警信用風險。（三）操作風險管理措施1.內(nèi)部控制：建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范投資操作流程，加強對投資項目的內(nèi)部控制。2.人員培訓：加強對投資人員的培訓，提高投資人員的業(yè)務(wù)水平和風險意識。3.信息技術(shù)支持：運用信息技術(shù)手段，提高投資管理的效率和準確性，降低操作風險。（四）流動性風險管理措施1.資金計劃管理：制定合理的資金計劃，確保投資項目的資金需求。2.資產(chǎn)配置管理：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)的流動性，降低流動性風險。3.應急資金管理：建立應急資金儲備制度，確保在緊急情況下能夠及時籌集資金，滿足投資項目的資金需求。五、投資項目投后管理（一）投后管理職責1.業(yè)務(wù)部門：負責投資項目的日常管理工作，包括項目運營、財務(wù)管理、風險管理等。2.風險管理部門：負責對投資項目的風險進行監(jiān)控和預警，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.財務(wù)部門：負責對投資項目的財務(wù)狀況進行核算和監(jiān)督，提供財務(wù)分析和評價報告。（二）投后管理內(nèi)容1.項目運營管理：定期對投資項目的運營情況進行檢查，確保項目按照計劃實施，實現(xiàn)預期目標。2.財務(wù)管理：定期對投資項目的財務(wù)狀況進行核算和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)問題。3.風險管理：定期對投資項目的風險進行評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預警風險，采取有效措施防范風險。4.信息披露：定期向公司內(nèi)部和外部投資者披露投資項目的進展情況和財務(wù)狀況，確保信息披露的真實、準確、完整。（三）投后管理報告1.定期報告：業(yè)務(wù)部門定期向投資決策委員會提交投資項目投后管理報告，報告內(nèi)容包括項目運營情況、財務(wù)狀況、風險狀況等。2.專項報告：在投資項目出現(xiàn)重大問題或風險時，業(yè)務(wù)部門應及時向投資決策委員會提交專項報告，報告內(nèi)容包括問題或風險的原因、影響、解決方案等。六、投資風險考核與獎懲（一）考核指標1.投資回報率：考核投資項目的實際投資回報率與預期投資回報率的差異。2.風險控制：考核投資項目的風險水平與公司設(shè)定的風險評級標準的差異。3.項目管理：考核投資項目的投后管理工作的質(zhì)量和效率。（二）考核方法1.定量考核：根據(jù)投資回報率、風險控制、項目管理等指標，對投資項目進行定量考核。2.定性考核：根據(jù)投資項目的市場前景、行業(yè)競爭力、創(chuàng)新能力等因素，對投資項目進行定性考核。3.綜合考核：將定量考核和定性考核結(jié)果進行綜合評價，確定投資項目的考核等級。（三）獎懲措施1.獎勵：對投資回報率高、風險控制好、項目管理優(yōu)秀的投資項目團隊和個人，給予表彰和獎勵。2.懲罰：對投資回報率低、風