收費年度審驗管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)收費管理，規(guī)范收費行為，保障收費工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本收費年度審驗管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及收費業(yè)務(wù)的部門、項目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收費行為合法合規(guī)。2.公正透明原則審驗過程公開、公平、公正，接受社會監(jiān)督。3.規(guī)范管理原則建立健全收費管理制度，規(guī)范收費流程，提高管理水平。4.服務(wù)優(yōu)化原則以服務(wù)為宗旨，在審驗過程中注重優(yōu)化服務(wù)，提高辦事效率。二、審驗內(nèi)容（一）收費依據(jù)1.檢查收費項目是否有合法有效的批準(zhǔn)文件，包括政府部門的審批文件、相關(guān)政策法規(guī)依據(jù)等。2.核實收費標(biāo)準(zhǔn)是否按照規(guī)定程序制定和調(diào)整，是否符合國家及地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。（二）收費票據(jù)1.審查收費票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管情況。檢查是否從合法渠道領(lǐng)購票據(jù)，票據(jù)使用是否規(guī)范，填寫是否完整、準(zhǔn)確，有無涂改、偽造等情況。2.核實票據(jù)存根與收費金額是否一致，是否按規(guī)定期限保存票據(jù)存根。（三）收費行為1.檢查是否存在擅自設(shè)立收費項目、擴(kuò)大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)行為。2.查看收費是否嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，收費收入是否及時足額上繳，有無截留、挪用等情況。3.審查收費公示情況，是否在顯著位置公示收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、投訴電話等內(nèi)容，方便繳費人知曉。（四）內(nèi)部管理1.檢查收費部門是否建立健全收費管理制度，包括收費崗位責(zé)任制、收費流程、票據(jù)管理制度等。2.核實收費人員是否具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識和技能，是否經(jīng)過培訓(xùn)上崗。3.審查收費系統(tǒng)的運行情況，是否安全穩(wěn)定，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確可靠。三、審驗程序（一）準(zhǔn)備階段1.成立審驗工作小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.制定審驗工作方案，確定審驗的范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等。3.收集相關(guān)資料，包括收費批準(zhǔn)文件、收費標(biāo)準(zhǔn)文件、收費票據(jù)、財務(wù)報表等。（二）自查自糾階段1.各收費部門按照本辦法的要求，對本部門的收費情況進(jìn)行全面自查，填寫自查報告，報送審驗工作小組。2.自查內(nèi)容包括收費依據(jù)、收費票據(jù)、收費行為、內(nèi)部管理等方面，對自查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行整改，并在自查報告中說明整改情況。（三）現(xiàn)場審驗階段1.審驗工作小組根據(jù)各收費部門的自查報告，對重點部門、重點項目進(jìn)行現(xiàn)場審驗。2.現(xiàn)場審驗可采取聽取匯報、查閱資料、實地查看、數(shù)據(jù)核對、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行。3.審驗人員要認(rèn)真做好審驗記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題要詳細(xì)記錄，并要求被審驗部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（四）匯總分析階段1.審驗工作小組對現(xiàn)場審驗情況進(jìn)行匯總分析，梳理存在的問題，形成審驗報告初稿。2.審驗報告初稿應(yīng)包括審驗基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議等內(nèi)容。（五）反饋整改階段1.將審驗報告初稿反饋給各收費部門，征求意見。2.各收費部門對審驗報告初稿提出的問題如有異議，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)書面反饋意見。3.審驗工作小組根據(jù)各收費部門的反饋意見，對審驗報告進(jìn)行修改完善，形成正式審驗報告。4.向各收費部門下達(dá)整改通知書，要求其針對審驗報告中提出的問題進(jìn)行限期整改，并提交整改報告。（六）總結(jié)歸檔階段1.對收費年度審驗工作進(jìn)行總結(jié)，分析存在的問題及原因，提出改進(jìn)措施和建議。2.將審驗工作中形成的資料，包括自查報告、審驗記錄、審驗報告、整改通知書、整改報告等進(jìn)行整理歸檔，妥善保存。四、審驗結(jié)果處理（一）合格對于審驗結(jié)果符合要求的收費部門，予以通過年度審驗，并頒發(fā)合格證書。（二）限期整改1.對于審驗中發(fā)現(xiàn)一般性問題的收費部門，下達(dá)限期整改通知書，要求其在規(guī)定期限內(nèi)完成整改，并提交整改報告。2.整改期限屆滿后，審驗工作小組對整改情況進(jìn)行復(fù)查，整改合格的予以通過年度審驗；整改仍不合格的，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）嚴(yán)肅處理1.對于存在嚴(yán)重違規(guī)行為的收費部門，如擅自設(shè)立收費項目、擴(kuò)大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)、截留挪用收費收入等，依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.處理方式包括責(zé)令停止違規(guī)收費行為、退還違規(guī)收取的費用、給予行政處罰、追究相關(guān)人員責(zé)任等。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對收費情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查收費管理制度的執(zhí)行情況、收費行為的合規(guī)性等。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門收費工作的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。（二）外部監(jiān)督1.接受政府價格主管部門、財政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好各項工作。2.設(shè)立投訴舉報電話和郵箱，接受社