典當(dāng)企業(yè)年審管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)典當(dāng)企業(yè)監(jiān)督管理，規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)典當(dāng)行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的典當(dāng)企業(yè)。（三）年審定義本辦法所稱年審，是指典當(dāng)管理部門依法對(duì)典當(dāng)企業(yè)上一年度經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)開展、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等情況進(jìn)行全面審查和評(píng)估的監(jiān)督管理活動(dòng)。（四）年審原則年審工作應(yīng)遵循依法依規(guī)、客觀公正、全面審查、注重實(shí)效的原則。二、年審組織與職責(zé)（一）年審組織部門典當(dāng)企業(yè)年審工作由省級(jí)（含計(jì)劃單列市）商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。省級(jí)商務(wù)主管部門可根據(jù)實(shí)際情況委托下一級(jí)商務(wù)主管部門進(jìn)行初審工作。（二）職責(zé)分工1.省級(jí)商務(wù)主管部門職責(zé)制定本地區(qū)典當(dāng)企業(yè)年審工作方案，并組織實(shí)施。對(duì)年審工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。匯總、分析本地區(qū)典當(dāng)企業(yè)年審情況，形成年審報(bào)告，并報(bào)送商務(wù)部。根據(jù)年審結(jié)果，依法對(duì)典當(dāng)企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)管和處理。2.初審部門職責(zé)按照省級(jí)商務(wù)主管部門的要求，具體組織實(shí)施本地區(qū)典當(dāng)企業(yè)的初審工作。對(duì)典當(dāng)企業(yè)提交的年審材料進(jìn)行初步審查，提出初審意見。配合省級(jí)商務(wù)主管部門做好年審工作中的其他相關(guān)事項(xiàng)。3.典當(dāng)企業(yè)職責(zé)按照本辦法規(guī)定，認(rèn)真準(zhǔn)備并如實(shí)提交年審材料。積極配合年審工作，如實(shí)提供有關(guān)情況和資料，不得隱瞞、虛報(bào)或拒報(bào)。根據(jù)年審意見，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。三、年審內(nèi)容（一）經(jīng)營(yíng)資質(zhì)1.典當(dāng)企業(yè)是否持有有效的《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》和《特種行業(yè)許可證》，許可證登記事項(xiàng)是否與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況相符。2.典當(dāng)企業(yè)的名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等重要事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，是否按照規(guī)定辦理相關(guān)變更手續(xù)。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)1.典當(dāng)業(yè)務(wù)開展情況典當(dāng)業(yè)務(wù)品種是否符合規(guī)定，是否存在超范圍經(jīng)營(yíng)。當(dāng)票使用是否規(guī)范，是否按照規(guī)定記載相關(guān)內(nèi)容。典當(dāng)金額、期限、費(fèi)率等是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求。絕當(dāng)物品的處理是否合規(guī)，是否按照規(guī)定進(jìn)行拍賣、變賣等處置。2.財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。注冊(cè)資本是否真實(shí)足額到位，是否存在抽逃注冊(cè)資本等違法違規(guī)行為。資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合行業(yè)合理水平。利潤(rùn)分配是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。3.內(nèi)部控制典當(dāng)企業(yè)是否建立健全內(nèi)部控制制度，包括業(yè)務(wù)操作規(guī)程、財(cái)務(wù)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等。內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行，是否存在內(nèi)部管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患。崗位設(shè)置是否合理，是否存在不相容崗位未分離的情況。（三）合規(guī)經(jīng)營(yíng)1.法律法規(guī)執(zhí)行情況典當(dāng)企業(yè)是否遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和政策，是否存在違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。是否按照規(guī)定繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，是否存在偷逃稅款等違法行為。2.行業(yè)自律情況是否加入典當(dāng)行業(yè)協(xié)會(huì)，是否遵守行業(yè)協(xié)會(huì)章程和自律公約。是否積極參加行業(yè)協(xié)會(huì)組織的培訓(xùn)、交流等活動(dòng)，履行會(huì)員義務(wù)。（四）安全防范1.安全設(shè)施建設(shè)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、保管庫(kù)房等是否符合安全防范要求，是否配備必要的安全設(shè)施設(shè)備，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置、消防器材等。安全設(shè)施設(shè)備是否正常運(yùn)行，是否定期進(jìn)行維護(hù)和檢查。2.安全管理制度是否建立健全安全管理制度，包括人員安全管理、物品安全管理、消防安全管理等。安全管理制度是否有效執(zhí)行，是否對(duì)員工進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，提高員工安全意識(shí)和應(yīng)急處置能力。四、年審程序（一）準(zhǔn)備階段1.省級(jí)商務(wù)主管部門制定年審工作方案，明確年審工作的時(shí)間安排、工作要求和審核標(biāo)準(zhǔn)等，并向社會(huì)公布。2.典當(dāng)企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按照本辦法要求，準(zhǔn)備好年審材料，包括企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)臺(tái)賬、安全防范設(shè)施建設(shè)及運(yùn)行情況報(bào)告等相關(guān)資料。（二）初審階段1.初審部門收到典當(dāng)企業(yè)提交的年審材料后，按照規(guī)定進(jìn)行初步審查。審查內(nèi)容包括材料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性等。2.初審部門可通過(guò)實(shí)地走訪、查閱資料、問(wèn)卷調(diào)查等方式，對(duì)典當(dāng)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查，了解企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。3.初審部門根據(jù)審查和核查情況，提出初審意見，填寫《典當(dāng)企業(yè)年審初審表》，并將初審意見和年審材料一并報(bào)送省級(jí)商務(wù)主管部門。（三）審核階段1.省級(jí)商務(wù)主管部門收到初審部門報(bào)送的年審材料和初審意見后，對(duì)典當(dāng)企業(yè)進(jìn)行全面審核。2.審核過(guò)程中，省級(jí)商務(wù)主管部門可根據(jù)需要，對(duì)典當(dāng)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地抽查，核實(shí)相關(guān)情況。3.省級(jí)商務(wù)主管部門根據(jù)審核結(jié)果，提出年審結(jié)論，填寫《典當(dāng)企業(yè)年審審核表》。年審結(jié)論分為通過(guò)年審、整改后通過(guò)年審、不通過(guò)年審三種。（四）結(jié)果公示與告知1.省級(jí)商務(wù)主管部門將年審結(jié)果在本部門官方網(wǎng)站上進(jìn)行公示，公示期為[X]個(gè)工作日。公示期間，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督和舉報(bào)。2.公示期滿后，如無(wú)異議，省級(jí)商務(wù)主管部門向典當(dāng)企業(yè)出具《典當(dāng)企業(yè)年審結(jié)果通知書》，告知年審結(jié)論。如有異議，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果作出相應(yīng)處理。（五）整改階段1.對(duì)于年審結(jié)論為整改后通過(guò)年審的典當(dāng)企業(yè)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改，并將整改報(bào)告報(bào)送省級(jí)商務(wù)主管部門。2.省級(jí)商務(wù)主管部門對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，經(jīng)復(fù)查合格的，確認(rèn)其通過(guò)年審；復(fù)查仍不合格的，不予通過(guò)年審。五、年審結(jié)果處理（一）通過(guò)年審對(duì)于通過(guò)年審的典當(dāng)企業(yè)，省級(jí)商務(wù)主管部門在《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》副本上加蓋年審合格章，并在本部門官方網(wǎng)站上予以公告。（二）整改后通過(guò)年審對(duì)于整改后通過(guò)年審的典當(dāng)企業(yè)，省級(jí)商務(wù)主管部門在《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》副本上加蓋年審合格章，并在本部門官方網(wǎng)站上予以公告。同時(shí)，要求企業(yè)針對(duì)存在的問(wèn)題，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。（三）不通過(guò)年審對(duì)于不通過(guò)年審的典當(dāng)企業(yè)，省級(jí)商務(wù)主管部門責(zé)令其限期整改。整改期限一般不超過(guò)[X]個(gè)月。整改期滿后，企業(yè)應(yīng)重新提交年審材料申請(qǐng)復(fù)查。經(jīng)復(fù)查仍不合格的，省級(jí)商務(wù)主管部門依法吊銷其《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》，并通知相關(guān)部門依法注銷其《特種行業(yè)許可證》，同時(shí)在本部門官方網(wǎng)站上予以公告。（四）分類監(jiān)管省級(jí)商務(wù)主管部門根據(jù)年審結(jié)果，對(duì)典當(dāng)企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)管。對(duì)于經(jīng)營(yíng)規(guī)范、業(yè)績(jī)良好的典當(dāng)企業(yè)，在政策扶持、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面給予適當(dāng)傾斜；對(duì)于存在問(wèn)題較多、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的典當(dāng)企業(yè)，加強(qiáng)重點(diǎn)監(jiān)管，增加檢查頻次，督促其整改規(guī)范。六、年審材料要求（一）企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告1.報(bào)告應(yīng)包括企業(yè)基本情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況、安全防范情況等內(nèi)容。2.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明各類典當(dāng)業(yè)務(wù)的開展數(shù)量、金額、期限、費(fèi)率等情況，以及業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展情況。3.財(cái)務(wù)狀況應(yīng)提供資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析說(shuō)明。4.合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況應(yīng)說(shuō)明企業(yè)遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律等方面的情況，以及存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施。5.安全防范情況應(yīng)報(bào)告安全設(shè)施建設(shè)、安全管理制度執(zhí)行等情況，以及發(fā)生的安全事故及處理情況。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或漏報(bào)。報(bào)表數(shù)據(jù)應(yīng)與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況相符，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。（三）業(yè)務(wù)臺(tái)賬1.業(yè)務(wù)臺(tái)賬應(yīng)詳細(xì)記錄每一筆典當(dāng)業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間、當(dāng)戶信息、典當(dāng)物品、典當(dāng)金額、期限、費(fèi)率、還款情況等內(nèi)容。2.業(yè)務(wù)臺(tái)賬應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（四）安全防范設(shè)施建設(shè)及運(yùn)行情況報(bào)告1.報(bào)告應(yīng)包括營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、保管庫(kù)房等安全防范設(shè)施的建設(shè)情況，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置、消防器材的配備數(shù)量、安裝位置等。2.說(shuō)明安全防范設(shè)施的運(yùn)行情況，是否正常運(yùn)行，是否定期進(jìn)行維護(hù)和檢查，以及維