分級(jí)授權(quán)審批管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司/組織的審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限，提高決策效率，確保公司/組織各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本分級(jí)授權(quán)審批管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的審批管理，包括但不限于采購(gòu)、銷售、項(xiàng)目投資、資金支出、人事任免等。（三）基本原則1.合法性原則：審批流程及權(quán)限設(shè)置必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.合理性原則：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)程度、金額大小等因素，合理劃分審批權(quán)限，確保審批決策科學(xué)合理。3.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：明確各級(jí)審批人員的職責(zé)，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，避免越級(jí)審批或推諉扯皮現(xiàn)象。4.效率原則：在保證審批質(zhì)量的前提下，簡(jiǎn)化審批流程，提高審批效率，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)及時(shí)開展。二、審批流程概述（一）審批環(huán)節(jié)公司/組織的審批流程一般包括申請(qǐng)、初審、審核、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)。1.申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫審批申請(qǐng)表，詳細(xì)說明申請(qǐng)事項(xiàng)的內(nèi)容、理由、金額等信息。2.初審：申請(qǐng)部門的上級(jí)主管對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行初步審查，核實(shí)申請(qǐng)信息的真實(shí)性、完整性，提出初審意見。3.審核：相關(guān)職能部門（如財(cái)務(wù)、法務(wù)、風(fēng)控等）對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行專業(yè)審核，從各自專業(yè)角度評(píng)估業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性等，提出審核意見。4.審批：根據(jù)審批權(quán)限，由相應(yīng)層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。5.執(zhí)行：經(jīng)審批通過的申請(qǐng)事項(xiàng)，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并將執(zhí)行情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門。（二）審批方式審批方式分為書面審批和電子審批兩種。1.書面審批：對(duì)于一些重要或涉及金額較大的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，需采用書面審批方式。申請(qǐng)部門填寫紙質(zhì)審批申請(qǐng)表，按照審批流程依次提交各級(jí)審批人員簽字審批。2.電子審批：借助公司/組織內(nèi)部的信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)審批流程的電子化流轉(zhuǎn)。申請(qǐng)部門在系統(tǒng)中提交審批申請(qǐng)，各級(jí)審批人員通過系統(tǒng)進(jìn)行審批操作，系統(tǒng)自動(dòng)記錄審批過程和結(jié)果。三、分級(jí)授權(quán)審批權(quán)限設(shè)置（一）按業(yè)務(wù)類型劃分審批權(quán)限1.采購(gòu)業(yè)務(wù)小額采購(gòu)（金額在[X]元以下）：由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批。一般采購(gòu)（金額在[X]元至[X]元之間）：經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人初審后，報(bào)分管采購(gòu)的副總經(jīng)理審批。大額采購(gòu)（金額在[X]元以上）：采購(gòu)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、分管采購(gòu)的副總經(jīng)理初審后，提交總經(jīng)理審批。2.銷售業(yè)務(wù)普通銷售訂單（金額在[X]元以下）：由銷售部門負(fù)責(zé)人審批。重要銷售合同（金額在[X]元至[X]元之間）：銷售部門負(fù)責(zé)人初審后，報(bào)分管銷售的副總經(jīng)理審批。重大銷售項(xiàng)目（金額在[X]元以上）：銷售部門提交申請(qǐng)，經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人、分管銷售的副總經(jīng)理初審后，由總經(jīng)理審批，并報(bào)董事會(huì)備案（如有需要）。3.項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)小型投資項(xiàng)目（投資金額在[X]元以下）：由項(xiàng)目投資部門負(fù)責(zé)人審批。中型投資項(xiàng)目（投資金額在[X]元至[X]元之間）：項(xiàng)目投資部門負(fù)責(zé)人初審后，報(bào)分管投資的副總經(jīng)理審批。大型投資項(xiàng)目（投資金額在[X]元以上）：項(xiàng)目投資部門提出申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目投資部門負(fù)責(zé)人、分管投資的副總經(jīng)理初審后，提交總經(jīng)理審批，并報(bào)董事會(huì)審議通過（如有需要）。4.資金支出業(yè)務(wù)日常費(fèi)用報(bào)銷（金額在[X]元以下）：由部門負(fù)責(zé)人審批。較大金額費(fèi)用報(bào)銷（金額在[X]元至[X]元之間）：部門負(fù)責(zé)人初審后，報(bào)分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。重大資金支出（金額在[X]元以上）：財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理初審，提交總經(jīng)理審批。（二）按管理層級(jí)劃分審批權(quán)限1.基層員工：負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)操作，涉及個(gè)人權(quán)限范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，如辦公用品領(lǐng)用等，由本部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行管理和審批，有權(quán)審批金額在一定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)申請(qǐng)（如上述各業(yè)務(wù)類型中的小額業(yè)務(wù)）。3.副總經(jīng)理：分管相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，負(fù)責(zé)審批本領(lǐng)域內(nèi)金額較大或較為重要的業(yè)務(wù)申請(qǐng)（如一般采購(gòu)、重要銷售合同、中型投資項(xiàng)目等）。4.總經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司/組織的經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)（如大額采購(gòu)、重大銷售項(xiàng)目、大型投資項(xiàng)目、重大資金支出等）具有最終審批權(quán)。5.董事會(huì)（如有需要）：對(duì)涉及公司/組織戰(zhàn)略決策、重大投資、融資等事項(xiàng)進(jìn)行審批決策，確保公司/組織的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和利益。四、審批流程具體規(guī)定（一）申請(qǐng)環(huán)節(jié)1.申請(qǐng)人應(yīng)認(rèn)真填寫審批申請(qǐng)表，確保申請(qǐng)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。申請(qǐng)表應(yīng)包括申請(qǐng)事項(xiàng)的詳細(xì)描述、申請(qǐng)理由、相關(guān)數(shù)據(jù)及附件等。2.申請(qǐng)事項(xiàng)涉及多個(gè)部門的，由主辦部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門填寫申請(qǐng)表，并確保各部門意見一致。（二）初審環(huán)節(jié)1.初審人員應(yīng)在收到申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審工作。2.初審人員需對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)核實(shí)申請(qǐng)信息的真實(shí)性、完整性，檢查申請(qǐng)事項(xiàng)是否符合公司/組織的相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程，提出初審意見。如初審?fù)ㄟ^，應(yīng)簽署“同意初審”意見，并注明初審日期；如初審不通過，應(yīng)詳細(xì)說明理由，簽署“不同意初審”意見，并將申請(qǐng)表退回申請(qǐng)人。（三）審核環(huán)節(jié)1.審核部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)范圍，在收到初審?fù)ㄟ^的申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作。2.財(cái)務(wù)部門主要審核申請(qǐng)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等；法務(wù)部門審核申請(qǐng)事項(xiàng)是否符合法律法規(guī)要求，合同條款是否合法有效等；風(fēng)控部門評(píng)估申請(qǐng)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)程度，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.審核人員應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)事項(xiàng)，提出明確的審核意見。如審核通過，簽署“同意審核”意見，并注明審核日期；如審核不通過，應(yīng)詳細(xì)說明理由，簽署“不同意審核”意見，并將申請(qǐng)表退回初審人員。（四）審批環(huán)節(jié)1.審批人員應(yīng)在收到審核通過的申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批工作。2.審批人員應(yīng)根據(jù)審批權(quán)限和相關(guān)規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。如審批通過，簽署“同意審批”意見，并注明審批日期；如審批不通過，應(yīng)詳細(xì)說明理由，簽署“不同意審批”意見，并將申請(qǐng)表退回審核人員。（五）執(zhí)行環(huán)節(jié)1.業(yè)務(wù)部門在收到審批通過的申請(qǐng)表后，應(yīng)立即組織實(shí)施申請(qǐng)事項(xiàng)，并確保執(zhí)行過程符合相關(guān)規(guī)定和要求。2.執(zhí)行過程中，如遇問題或需要變更申請(qǐng)事項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向?qū)徟块T報(bào)告，并按照規(guī)定重新履行審批手續(xù)。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)將申請(qǐng)事項(xiàng)的執(zhí)行情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門，包括執(zhí)行結(jié)果、完成時(shí)間等信息。五、特殊情況處理（一）緊急業(yè)務(wù)對(duì)于緊急業(yè)務(wù)事項(xiàng)，如不及時(shí)處理將對(duì)公司/組織造成重大損失或影響的，可啟動(dòng)緊急審批流程。申請(qǐng)人應(yīng)在申請(qǐng)表中注明“緊急業(yè)務(wù)”字樣，并說明緊急原因。初審人員收到申請(qǐng)表后，應(yīng)立即進(jìn)行初審，并在[X]小時(shí)內(nèi)提交給審核人員。審核人員應(yīng)在[X]小時(shí)內(nèi)完成審核，審批人員應(yīng)在[X]小時(shí)內(nèi)完成審批。緊急審批流程結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在事后[X]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦正常審批手續(xù)。（二）越級(jí)審批一般情況下，應(yīng)嚴(yán)格按照分級(jí)授權(quán)審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越級(jí)審批。但在特殊情況下，如上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)無法及時(shí)審批或因工作需要必須越級(jí)審批的，申請(qǐng)人應(yīng)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出書面申請(qǐng)，說明越級(jí)審批的原因和事項(xiàng)內(nèi)容。經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行越級(jí)審批。越級(jí)審批完成后，審批人員應(yīng)及時(shí)將審批情況告知被越過的審批層級(jí)。（三）集體決策對(duì)于重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)或涉及多個(gè)部門的復(fù)雜業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可采用集體決策的方式進(jìn)行審批。由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及其他相關(guān)人員組成決策小組，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行討論和決策。決策小組應(yīng)充分聽取各方意見，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則形成決策意見，并由參與決策的人員簽字確認(rèn)。集體決策結(jié)果作為最終審批意見，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)審批流程執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查審批權(quán)限是否合理、審批流程是否規(guī)范、審批結(jié)果是否符合規(guī)定等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）定期檢查各部門應(yīng)定期對(duì)本部門的審批工作進(jìn)行自查，檢查審批流程執(zhí)行情況、審批文件歸檔情況等。公司/組織定期組織對(duì)各部門審批工作的檢查，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問題的部門進(jìn)行督促整改。（三）投訴與舉報(bào)處理設(shè)立投訴舉報(bào)渠道，接受員工和相關(guān)利益方對(duì)審批過程中違規(guī)行為的投訴與舉報(bào)。對(duì)于投訴舉報(bào)事項(xiàng)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，如情況屬實(shí)，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并采取相應(yīng)的糾正措施。七、責(zé)任追究（一）審批人員責(zé)任1.審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限和審批流程進(jìn)行審批，如因故意或重大過失導(dǎo)致審批失誤，給公司/組織造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.審批人員違反法律法規(guī)、公司/組織規(guī)定或?qū)徟鞒踢M(jìn)行審批的，視情節(jié)輕重給予警告、記過、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）申請(qǐng)人員責(zé)任1.申請(qǐng)人員應(yīng)如實(shí)提供申請(qǐng)信息，如因提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)導(dǎo)致審批失誤，給公司/組織造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.申請(qǐng)人員違反審批流程，擅自越級(jí)申請(qǐng)或不按規(guī)定提交申請(qǐng)材料的，視情節(jié)輕重給予警告、記過等處分。（三）其他人員責(zé)任參與審批流程的其他相關(guān)人員，