公司借入資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借入資金管理，規(guī)范借入資金的借入、使用、償還等行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司、分公司（以下統(tǒng)稱(chēng)各單位）借入資金的管理。（三）基本原則1.合法性原則：借入資金的行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保借入資金的安全，按時(shí)足額償還借款本息，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理安排借入資金的使用，提高資金使用效益，促進(jìn)公司發(fā)展。4.計(jì)劃性原則：借入資金應(yīng)納入公司資金預(yù)算管理，嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。二、借入資金的分類(lèi)與審批（一）借入資金的分類(lèi)1.銀行借款：包括短期借款、中期借款和長(zhǎng)期借款，是公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)借入的資金。2.非銀行金融機(jī)構(gòu)借款：指向信托公司、財(cái)務(wù)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的資金。3.其他借款：向關(guān)聯(lián)方、其他企業(yè)或個(gè)人借入的資金。（二）審批權(quán)限1.銀行借款短期借款：金額在[X]萬(wàn)元以下的，由公司財(cái)務(wù)部審核，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由公司財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。中期借款：金額在[X]萬(wàn)元以下的，由公司財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批；金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由公司董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。長(zhǎng)期借款：無(wú)論金額大小，均由公司董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。2.非銀行金融機(jī)構(gòu)借款金額在[X]萬(wàn)元以下的，由公司財(cái)務(wù)部審核，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由公司財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。3.其他借款向關(guān)聯(lián)方借款：無(wú)論金額大小，均由公司董事會(huì)審議通過(guò)。向其他企業(yè)或個(gè)人借款：金額在[X]萬(wàn)元以下的，由公司財(cái)務(wù)部審核，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由公司財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。（三）審批流程1.各單位因業(yè)務(wù)需要借入資金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《借入資金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款金額、借款用途、借款期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并提供相關(guān)資料。2.申請(qǐng)表經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部應(yīng)重點(diǎn)審核借款用途的合理性、還款計(jì)劃的可行性、資金來(lái)源的可靠性等。3.財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后，按照審批權(quán)限提交相應(yīng)的審批機(jī)構(gòu)審議或?qū)徟?.審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部與出借方簽訂借款合同，并辦理相關(guān)手續(xù)。三、借入資金的使用管理（一）專(zhuān)款專(zhuān)用借入資金必須按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。各單位應(yīng)建立健全借入資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的使用情況。（二）資金監(jiān)控公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借入資金使用情況的監(jiān)控，定期或不定期對(duì)各單位的資金使用情況進(jìn)行檢查。如發(fā)現(xiàn)資金使用不符合借款合同約定或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)采取措施予以糾正。（三）效益評(píng)估各單位在使用借入資金過(guò)程中，應(yīng)注重資金使用效益的評(píng)估。對(duì)于重大投資項(xiàng)目或資金使用計(jì)劃，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和效益分析，確保資金投入能夠帶來(lái)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。四、借入資金的償還管理（一）還款計(jì)劃制定各單位應(yīng)根據(jù)借款合同約定，制定詳細(xì)的還款計(jì)劃，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款時(shí)間、還款資金來(lái)源等內(nèi)容。（二）資金籌集各單位應(yīng)按照還款計(jì)劃提前籌集還款資金，確保按時(shí)足額償還借款本息。對(duì)于到期無(wú)法償還的借款，應(yīng)提前與出借方協(xié)商，辦理展期或續(xù)借手續(xù)。（三）還款審批各單位償還借款本息時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《還款申請(qǐng)表》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后，按照審批權(quán)限提交相應(yīng)的審批機(jī)構(gòu)審批。（四）賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)償還的借款進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估公司應(yīng)建立健全借入資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)借入資金的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估。重點(diǎn)關(guān)注借款利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、還款能力風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如合理安排借款期限和還款計(jì)劃，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本；加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益，增強(qiáng)還款能力；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)隱患等。（三）應(yīng)急預(yù)案公司應(yīng)制定借入資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。在出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，能夠迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，最大限度地減少損失。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各單位借入資金的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款合同的執(zhí)行情況、資金使用情況、還款情況等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）責(zé)任追究對(duì)于違反本辦法規(guī)定，擅自借入資金、挪用資金、逾期還款等行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行