信用體制建設(shè)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織信用體制建設(shè)，規(guī)范信用管理行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司/組織合法權(quán)益，促進(jìn)公司/組織健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工在涉及信用相關(guān)業(yè)務(wù)活動中的管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)政策規(guī)定，確保信用管理活動合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則涵蓋公司/組織經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，對各類業(yè)務(wù)活動中的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，通過科學(xué)的信用評估、監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)。4.動態(tài)管理原則根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整信用管理策略和措施，確保信用管理的有效性和適應(yīng)性。二、信用管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）信用管理委員會1.組成信用管理委員會由公司/組織高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成，設(shè)主任一名，由公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。2.職責(zé)審議制定公司/組織信用體制建設(shè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、政策和制度。審批重大信用決策，包括重大客戶信用額度的授予、重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的處置等。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問題，監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門1.設(shè)立公司/組織設(shè)立專門的信用管理部門，負(fù)責(zé)信用管理的具體工作。2.職責(zé)制定和完善信用管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。開展客戶信用調(diào)查、評估和分類管理，建立客戶信用檔案。負(fù)責(zé)信用額度的核定、調(diào)整和監(jiān)控，對超額度信用進(jìn)行預(yù)警和處置。跟蹤應(yīng)收賬款回收情況，進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，采取有效措施督促款項(xiàng)回收。組織開展信用培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工信用意識。收集、分析和反饋信用管理信息，為公司/組織決策提供支持。（三）相關(guān)部門職責(zé)1.銷售部門在業(yè)務(wù)拓展過程中，向信用管理部門提供客戶基本信息和業(yè)務(wù)需求。配合信用管理部門開展客戶信用調(diào)查和評估工作，及時反饋客戶信用狀況變化情況。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，按照信用管理部門的要求制定催收計(jì)劃并執(zhí)行。2.采購部門在供應(yīng)商選擇和采購業(yè)務(wù)中，向信用管理部門提供供應(yīng)商信用信息。配合信用管理部門對供應(yīng)商進(jìn)行信用評估，確保采購業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)可控。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)管理，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持信用管理工作。協(xié)助信用管理部門制定信用政策和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，參與重大信用決策的財(cái)務(wù)分析。4.法務(wù)部門為信用管理工作提供法律支持，審核信用管理相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件。參與重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的處置，提供法律意見和建議，維護(hù)公司/組織合法權(quán)益。三、信用信息收集與管理（一）內(nèi)部信用信息收集1.客戶信息收集銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，應(yīng)及時收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍等。財(cái)務(wù)部門提供客戶的財(cái)務(wù)狀況信息，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流等。信用管理部門定期收集客戶的交易記錄，包括交易金額、交易時間、付款情況等。2.員工信用信息收集人力資源部門負(fù)責(zé)收集員工的基本信息，包括個人簡歷、工作經(jīng)歷、獎懲情況等。各部門反饋員工在工作中的信用表現(xiàn)，如是否遵守公司規(guī)章制度、是否存在違規(guī)操作等。（二）外部信用信息收集1.公開信息收集通過政府部門網(wǎng)站、信用信息平臺、新聞媒體等渠道，收集客戶和供應(yīng)商的公開信用信息，如行政處罰、司法判決、信用評級等。2.第三方信用評級機(jī)構(gòu)信息收集與專業(yè)的第三方信用評級機(jī)構(gòu)合作，獲取客戶和供應(yīng)商的信用評級報(bào)告，作為信用評估的參考依據(jù)。（三）信用信息管理1.建立信用信息數(shù)據(jù)庫信用管理部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)信用信息數(shù)據(jù)庫，對收集到的各類信用信息進(jìn)行分類、整理和存儲。2.信息更新與維護(hù)定期對信用信息進(jìn)行更新，確保信息的準(zhǔn)確性和及時性。對于發(fā)生變化的信用信息，相關(guān)部門應(yīng)及時通知信用管理部門進(jìn)行更新。3.信息安全管理采取必要的安全措施，保護(hù)信用信息數(shù)據(jù)庫的安全，防止信息泄露、篡改等情況發(fā)生。對涉及商業(yè)秘密和個人隱私的信用信息，嚴(yán)格按照保密規(guī)定進(jìn)行管理。四、信用評估與分類管理（一）信用評估指標(biāo)體系1.客戶信用評估指標(biāo)經(jīng)營狀況指標(biāo)：包括營業(yè)收入、利潤水平、市場份額、行業(yè)地位等。財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。信用記錄指標(biāo)：過往交易中的付款記錄、是否存在逾期、違約等情況。管理水平指標(biāo)：公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、管理層信用等。行業(yè)前景指標(biāo)：所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭態(tài)勢等。2.供應(yīng)商信用評估指標(biāo)經(jīng)營資質(zhì)指標(biāo)：營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、資質(zhì)證書等。生產(chǎn)能力指標(biāo)：生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工藝、產(chǎn)能等。產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)：產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、客戶反饋等。信用記錄指標(biāo)：與其他客戶的交易信用情況。價格與服務(wù)指標(biāo)：產(chǎn)品價格合理性、售后服務(wù)質(zhì)量等。（二）信用評估方法1.定性評估由信用管理部門組織相關(guān)人員對客戶或供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行綜合分析和評價，形成定性的評估意見。2.定量評估根據(jù)設(shè)定的信用評估指標(biāo)體系，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法，對客戶或供應(yīng)商的信用數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析，得出信用評分。3.綜合評估將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，綜合確定客戶或供應(yīng)商的信用等級。（三）信用等級劃分1.客戶信用等級劃分AAA級：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營實(shí)力強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況良好，信用記錄良好，具有很強(qiáng)的償債能力和履約能力。AA級：信用狀況良好，經(jīng)營實(shí)力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況較好，信用記錄較好，償債能力和履約能力較強(qiáng)。A級：信用狀況較好，經(jīng)營實(shí)力一般，財(cái)務(wù)狀況基本正常，信用記錄有少量瑕疵，具備一定的償債能力和履約能力。BBB級：信用狀況一般，經(jīng)營實(shí)力較弱，財(cái)務(wù)狀況存在一定風(fēng)險(xiǎn)，信用記錄有較多瑕疵，償債能力和履約能力一般。BB級：信用狀況較差，經(jīng)營實(shí)力較差，財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)較大，信用記錄不良，償債能力和履約能力較弱。B級：信用狀況差，經(jīng)營實(shí)力差，財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)高，信用記錄很差，償債能力和履約能力差。C級及以下：信用狀況極差，存在嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)，已發(fā)生重大違約行為，償債能力和履約能力幾乎喪失。2.供應(yīng)商信用等級劃分優(yōu)秀：具備良好的經(jīng)營資質(zhì)和信譽(yù)，生產(chǎn)能力強(qiáng)，產(chǎn)品質(zhì)量高，價格合理，服務(wù)優(yōu)質(zhì)，信用記錄良好。良好：經(jīng)營資質(zhì)和信譽(yù)較好，生產(chǎn)能力較強(qiáng)，產(chǎn)品質(zhì)量較穩(wěn)定，價格和服務(wù)較合理，信用記錄較好。一般：經(jīng)營資質(zhì)和信譽(yù)一般，生產(chǎn)能力一般，產(chǎn)品質(zhì)量基本合格，價格和服務(wù)基本符合要求，信用記錄有少量問題。較差：經(jīng)營資質(zhì)和信譽(yù)較差，生產(chǎn)能力較弱，產(chǎn)品質(zhì)量存在一定問題，價格和服務(wù)有待提高，信用記錄有較多問題。差：經(jīng)營資質(zhì)和信譽(yù)差，生產(chǎn)能力差，產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，價格和服務(wù)差，信用記錄很差。（四）信用分類管理措施1.對于AAA級和優(yōu)秀等級的客戶和供應(yīng)商在信用額度、付款期限等方面給予適當(dāng)優(yōu)惠政策，如較高的信用額度、較長的付款期限等。優(yōu)先開展合作業(yè)務(wù)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。2.對于AA級和良好等級的客戶和供應(yīng)商給予正常的信用額度和付款期限，按照公司/組織的標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行業(yè)務(wù)合作。定期進(jìn)行信用跟蹤和評估，關(guān)注其信用狀況變化。3.對于A級和一般等級的客戶和供應(yīng)商適當(dāng)控制信用額度和付款期限，加強(qiáng)信用監(jiān)控，要求提供必要的擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)防控措施。增加信用評估頻率，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。4.對于BBB級及以下等級的客戶和供應(yīng)商嚴(yán)格控制信用額度，縮短付款期限，甚至采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式。加強(qiáng)業(yè)務(wù)審批和風(fēng)險(xiǎn)審查，謹(jǐn)慎開展合作業(yè)務(wù)，密切關(guān)注其信用狀況變化，及時采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施。五、信用額度管理（一）信用額度核定1.信用管理部門根據(jù)客戶或供應(yīng)商的信用評估結(jié)果，結(jié)合其業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出信用額度核定建議。2.信用額度核定應(yīng)綜合考慮客戶或供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)特點(diǎn)等因素，確保信用額度與風(fēng)險(xiǎn)相匹配。3.重大客戶或供應(yīng)商的信用額度核定需經(jīng)信用管理委員會審批。（二）信用額度調(diào)整1.當(dāng)客戶或供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化時，相關(guān)部門應(yīng)及時通知信用管理部門，信用管理部門根據(jù)情況對信用額度進(jìn)行調(diào)整。2.信用管理部門定期對客戶和供應(yīng)商的信用額度進(jìn)行重新評估和調(diào)整，確保信用額度的合理性和有效性。3.信用額度調(diào)整需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后及時通知相關(guān)部門執(zhí)行。（三）超額度信用管理1.建立超額度信用預(yù)警機(jī)制，當(dāng)客戶或供應(yīng)商的信用使用額度接近或超過核定額度時，信用管理部門及時發(fā)出預(yù)警通知。2.對于超額度信用申請，業(yè)務(wù)部門應(yīng)詳細(xì)說明原因和風(fēng)險(xiǎn)防控措施，經(jīng)信用管理部門審核后報(bào)信用管理委員會審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的超額度信用，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批要求進(jìn)行操作，信用管理部門加強(qiáng)跟蹤監(jiān)控，確保信用風(fēng)險(xiǎn)可控。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款監(jiān)控1.信用管理部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款。2.建立應(yīng)收賬款預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定不同賬齡階段的預(yù)警值，當(dāng)應(yīng)收賬款達(dá)到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.銷售部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款的催收工作，按照信用管理部門制定的催收計(jì)劃進(jìn)行催款，并及時向信用管理部門反饋催收進(jìn)展情況。（二）逾期賬款處置1.對于逾期賬款，信用管理部門及時組織相關(guān)部門進(jìn)行分析，確定逾期原因和風(fēng)險(xiǎn)程度。2.根據(jù)逾期賬款的情況，采取不同的處置措施，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收、法律訴訟等。3.對于長期逾期且催收無效的賬款，及時啟動法律程序，通過司法手段維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。（三）應(yīng)收賬款壞賬管理1.按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司/組織財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對應(yīng)收賬款壞賬進(jìn)行認(rèn)定和核銷。2.建立壞賬審批制度，壞賬核銷需經(jīng)信用管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門審核，并報(bào)公司/組織管理層審批。3.對已核銷的壞賬進(jìn)行備查登記，如后期發(fā)現(xiàn)有可收回的情況，及時進(jìn)行追索和賬務(wù)調(diào)整。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對（一）信用風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.信用管理部門定期對公司/組織面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，分析內(nèi)外部環(huán)境變化對信用風(fēng)險(xiǎn)的影響。2.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級和風(fēng)險(xiǎn)程度。3.建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，及時發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或供應(yīng)商，采取謹(jǐn)慎合作或不合作的策略，避免信用風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過加強(qiáng)信用管理、要求提供擔(dān)保、增加風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通過購買信用保險(xiǎn)、進(jìn)行應(yīng)收賬款保理等方式，將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)接受對于經(jīng)過評估認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可控且損失在可承受范圍內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)接受的策略，但仍需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（三）重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件處置1.當(dāng)發(fā)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件時，信用管理部門應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，組織相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和分析，評估事件的影響和損失。2.制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，明確處置措施、責(zé)任部門和時間節(jié)點(diǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時有效的控制和化解。3.及時向上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的情況，按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，維護(hù)公司/組織的聲譽(yù)和利益。八、信用培訓(xùn)與宣傳（一）信用培訓(xùn)1.定期組織員工參加信用管理培訓(xùn)，提高員工的信用意識和業(yè)務(wù)能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括信用法律法規(guī)、信用管理制度、信用評估方法、應(yīng)收賬款管理等方面。3.根據(jù)不同崗位的需求，開展有針對性的信用培訓(xùn)，確保員工能夠正確履行信用管理職責(zé)。（二）信用宣傳1.在公司/組織內(nèi)部開展信用宣傳活動，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、會議等形式，宣傳信用管理的重要性和相關(guān)知識。2.向客戶和供應(yīng)商宣傳公司/組織的信用政策和管理要求，加強(qiáng)溝通與合作，共同營造良好的信用環(huán)境。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.信用管理部門定期對各部門的信用管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保信用管理制度的執(zhí)行情況。2.檢查內(nèi)容包括信用信息收集與管理、信用評估與分類管理、信用額度管理、