關(guān)于材料付款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司材料采購(gòu)付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全，提高資金使用效率，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有材料采購(gòu)付款業(yè)務(wù)，包括原材料、輔助材料、零部件等的采購(gòu)付款。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保付款行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)付款環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在材料采購(gòu)付款管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。4.流程規(guī)范原則：建立科學(xué)、合理、規(guī)范的付款流程，確保付款業(yè)務(wù)有序進(jìn)行。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)材料采購(gòu)合同的起草、簽訂、執(zhí)行與跟蹤，確保合同條款符合公司要求和法律法規(guī)規(guī)定。2.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供材料采購(gòu)訂單、到貨驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)付款資料，并對(duì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)付款事宜，跟蹤付款進(jìn)度，及時(shí)解決付款過程中出現(xiàn)的問題。（二）驗(yàn)收部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)材料進(jìn)行驗(yàn)收，確保材料的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合合同要求。2.及時(shí)出具到貨驗(yàn)收單，并對(duì)驗(yàn)收結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核采購(gòu)部門提交的付款資料，確保資料齊全、合規(guī)。2.按照公司財(cái)務(wù)制度和本辦法規(guī)定，辦理材料采購(gòu)付款業(yè)務(wù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期對(duì)材料采購(gòu)付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供依據(jù)。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)材料采購(gòu)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款流程的執(zhí)行情況和內(nèi)部控制的有效性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、付款流程（一）合同簽訂1.采購(gòu)部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，選擇合格的供應(yīng)商，與其簽訂材料采購(gòu)合同。合同應(yīng)明確材料的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。2.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。（二）到貨驗(yàn)收1.材料到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)通知驗(yàn)收部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.驗(yàn)收部門按照合同要求對(duì)到貨材料進(jìn)行驗(yàn)收，重點(diǎn)檢查材料的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等。驗(yàn)收合格后，出具到貨驗(yàn)收單。3.如驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)材料存在質(zhì)量問題或與合同不符，驗(yàn)收部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。（三）發(fā)票開具與提交1.供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開具合法有效的發(fā)票，并將發(fā)票提交給采購(gòu)部門。2.采購(gòu)部門收到發(fā)票后，應(yīng)核對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，確保發(fā)票內(nèi)容與合同一致。（四）付款申請(qǐng)1.采購(gòu)部門在收到供應(yīng)商發(fā)票和到貨驗(yàn)收單后，填寫付款申請(qǐng)表。付款申請(qǐng)表應(yīng)包括合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式、付款理由等信息。2.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)表進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門。（五）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)表后，對(duì)付款資料進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同條款、到貨驗(yàn)收單、發(fā)票、付款申請(qǐng)金額等。2.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，在付款申請(qǐng)表上簽字，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（六）領(lǐng)導(dǎo)審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，在付款申請(qǐng)表上簽字。2.如付款申請(qǐng)金額較大或存在特殊情況，需經(jīng)公司管理層集體決策審批。（七）付款執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，辦理付款業(yè)務(wù)。付款方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。2.財(cái)務(wù)部門在付款后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將付款憑證交采購(gòu)部門存檔。四、付款方式（一）預(yù)付款1.預(yù)付款是指在采購(gòu)合同簽訂后，公司按照合同約定提前支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。預(yù)付款比例應(yīng)根據(jù)合同約定和供應(yīng)商信用狀況確定，一般不超過合同總金額的[X]%。2.采購(gòu)部門申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)，應(yīng)提供合同副本、供應(yīng)商銀行賬戶信息等資料，并填寫預(yù)付款申請(qǐng)表。預(yù)付款申請(qǐng)表應(yīng)注明預(yù)付款金額、付款理由、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等。3.財(cái)務(wù)部門審核預(yù)付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注合同條款、供應(yīng)商信用狀況、預(yù)付款金額合理性等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）貨到付款1.貨到付款是指在材料到貨驗(yàn)收合格后，公司按照合同約定支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。2.采購(gòu)部門在收到供應(yīng)商發(fā)票和到貨驗(yàn)收單后，填寫貨到付款申請(qǐng)表。貨到付款申請(qǐng)表應(yīng)注明合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式、付款理由等。3.財(cái)務(wù)部門審核貨到付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注到貨驗(yàn)收單、發(fā)票、付款申請(qǐng)金額等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）分期付款1.分期付款是指在采購(gòu)合同履行過程中，公司按照合同約定分階段支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。分期付款比例和時(shí)間節(jié)點(diǎn)應(yīng)根據(jù)合同約定確定。2.采購(gòu)部門申請(qǐng)分期付款時(shí)，應(yīng)提供合同副本、分期付款計(jì)劃等資料，并填寫分期付款申請(qǐng)表。分期付款申請(qǐng)表應(yīng)注明合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、各期付款金額、付款時(shí)間、付款理由等。3.財(cái)務(wù)部門審核分期付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注合同條款、分期付款計(jì)劃合理性、各期付款金額準(zhǔn)確性等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。五、付款期限（一）預(yù)付款期限預(yù)付款應(yīng)在合同約定的時(shí)間內(nèi)支付，一般不超過合同簽訂后的[X]個(gè)工作日。（二）貨到付款期限貨到付款應(yīng)在到貨驗(yàn)收合格后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付。（三）分期付款期限分期付款應(yīng)按照合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)支付，各期付款間隔時(shí)間應(yīng)合理，一般不超過[X]個(gè)月。六、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）供應(yīng)商信用管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商信用檔案，對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和管理。信用檔案應(yīng)包括供應(yīng)商基本信息、信用評(píng)級(jí)、交易記錄、付款記錄等內(nèi)容。2.根據(jù)供應(yīng)商信用狀況，確定不同的付款方式和付款期限。對(duì)于信用良好的供應(yīng)商，可以適當(dāng)延長(zhǎng)付款期限；對(duì)于信用較差的供應(yīng)商，應(yīng)采取預(yù)付款或貨到付款等方式。（二）合同管理1.采購(gòu)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同的管理，確保合同條款明確、合法、有效。合同中應(yīng)明確付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，避免因合同漏洞導(dǎo)致付款風(fēng)險(xiǎn)。2.合同簽訂后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)交貨、提供合格發(fā)票等。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違約，應(yīng)及時(shí)采取措施，追究其違約責(zé)任。（三）付款審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定的付款流程和審核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核過程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注付款資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，以及付款金額的準(zhǔn)確性、合理性。2.對(duì)于金額較大或存在疑問的付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查或與相關(guān)部門溝通核實(shí)，確保付款安全。（四）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)材料采購(gòu)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款流程的執(zhí)行情況和內(nèi)部控制的有效性。2.審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。對(duì)于違規(guī)行為，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部各部門應(yīng)按照本辦法規(guī)定的職責(zé)分工，相互配合，共同做好材料采購(gòu)付款管理工作。2.采購(gòu)部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門提供材料采購(gòu)付款情況報(bào)告，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)材料采購(gòu)付款情況進(jìn)