公司資金計(jì)劃管理辦法總則目的本辦法旨在加強(qiáng)公司資金計(jì)劃管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展，保障公司資金安全，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金計(jì)劃管理工作?；驹瓌t1.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：資金計(jì)劃應(yīng)與公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃緊密結(jié)合，統(tǒng)籌安排資金收支，確保公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行資金計(jì)劃，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)資金收支的約束，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。3.資金平衡原則：綜合考慮公司資金狀況，合理安排資金流入與流出，保持資金收支平衡，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.高效運(yùn)作原則：優(yōu)化資金流程，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低資金成本，提高資金使用效益。資金計(jì)劃管理職責(zé)公司管理層職責(zé)1.審批公司年度資金計(jì)劃，確定公司年度資金預(yù)算總額和資金使用方向。2.監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資金計(jì)劃執(zhí)行過程中的重大問題。3.根據(jù)公司經(jīng)營情況和資金狀況，對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整和決策。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織編制公司年度資金計(jì)劃，匯總各單位資金計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡和分析。2.審核各單位資金計(jì)劃，提出審核意見，報(bào)公司管理層審批。3.負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的下達(dá)和執(zhí)行監(jiān)控，定期對(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報(bào)告。4.協(xié)調(diào)公司內(nèi)外部資金關(guān)系，保障資金供應(yīng)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。5.對(duì)違反資金計(jì)劃管理規(guī)定的行為進(jìn)行糾正和處理。各單位職責(zé)1.根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和本單位實(shí)際情況，編制本單位年度資金計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。2.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，合理安排資金使用，確保各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的資金需求。3.定期向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告本單位資金計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)反饋資金計(jì)劃執(zhí)行過程中的問題。資金計(jì)劃的編制編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃。2.國家有關(guān)法律法規(guī)、政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。3.公司歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營情況。4.市場(chǎng)預(yù)測(cè)和業(yè)務(wù)發(fā)展需求。編制內(nèi)容1.資金收入計(jì)劃：包括銷售收入、投資收益、融資收入、營業(yè)外收入等。2.資金支出計(jì)劃：包括采購支出、工資薪酬支出、費(fèi)用支出、投資支出、融資支出、營業(yè)外支出等。3.資金結(jié)余或缺口計(jì)劃：根據(jù)資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，預(yù)計(jì)期末資金結(jié)余或缺口情況。編制流程1.準(zhǔn)備階段公司財(cái)務(wù)部門下達(dá)資金計(jì)劃編制通知，明確編制要求、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和相關(guān)資料。各單位收集、整理本單位相關(guān)資料，包括年度經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算草案、歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。2.編制階段各單位按照編制依據(jù)和編制內(nèi)容，結(jié)合本單位實(shí)際情況，編制本單位年度資金計(jì)劃草案。各單位將編制好的資金計(jì)劃草案報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。3.審核階段公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位資金計(jì)劃草案進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括計(jì)劃的合理性、準(zhǔn)確性、完整性等。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核情況，與各單位進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，提出修改意見，各單位進(jìn)行修改完善。4.匯總平衡階段公司財(cái)務(wù)部門匯總各單位資金計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡和分析，編制公司年度資金計(jì)劃草案。財(cái)務(wù)部門將公司年度資金計(jì)劃草案報(bào)公司管理層審批。5.審批下達(dá)階段公司管理層審批通過后，公司財(cái)務(wù)部門將年度資金計(jì)劃下達(dá)給各單位執(zhí)行。資金計(jì)劃的執(zhí)行與監(jiān)控執(zhí)行要求1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃組織資金收支活動(dòng)，確保資金計(jì)劃的有效執(zhí)行。2.各單位應(yīng)建立健全資金計(jì)劃執(zhí)行的內(nèi)部控制制度，明確資金審批流程和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)資金支出的審核和控制。3.各單位應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，將資金計(jì)劃分解到月度、季度，定期對(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。監(jiān)控措施1.公司財(cái)務(wù)部門建立資金計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控臺(tái)賬，實(shí)時(shí)跟蹤各單位資金計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)掌握資金收支動(dòng)態(tài)。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各單位資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，通過對(duì)比實(shí)際執(zhí)行情況與計(jì)劃目標(biāo)，查找差異原因，提出改進(jìn)措施。3.對(duì)于資金計(jì)劃執(zhí)行偏差較大的單位，公司財(cái)務(wù)部門及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，要求其說明原因并提出整改措施，督促其盡快糾正偏差。4.公司審計(jì)部門定期對(duì)各單位資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、合理性和效益性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。資金計(jì)劃的調(diào)整調(diào)整條件1.國家法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化，對(duì)公司資金計(jì)劃產(chǎn)生重大影響。2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致資金計(jì)劃需要相應(yīng)調(diào)整。3.市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，如原材料價(jià)格大幅波動(dòng)、產(chǎn)品銷售不暢等，影響公司資金收支情況。4.其他不可預(yù)見的因素，如重大投資項(xiàng)目、突發(fā)事件等，導(dǎo)致公司資金計(jì)劃無法按原計(jì)劃執(zhí)行。調(diào)整流程1.提出申請(qǐng)：各單位因上述原因需要調(diào)整資金計(jì)劃的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和預(yù)計(jì)影響。2.審核評(píng)估：公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位提出的資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，評(píng)估調(diào)整對(duì)公司資金狀況和整體經(jīng)營的影響。3.審批決策：公司財(cái)務(wù)部門將審核后的資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)報(bào)公司管理層審批，公司管理層根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行決策。4.調(diào)整下達(dá)：經(jīng)公司管理層審批通過后，公司財(cái)務(wù)部門及時(shí)調(diào)整公司年度資金計(jì)劃，并下達(dá)給各單位執(zhí)行。資金計(jì)劃的考核與評(píng)價(jià)考核指標(biāo)1.資金計(jì)劃執(zhí)行率：考核各單位資金計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行情況與計(jì)劃目標(biāo)的符合程度，計(jì)算公式為：資金計(jì)劃執(zhí)行率=實(shí)際資金收支金額/計(jì)劃資金收支金額×100%。2.資金預(yù)算準(zhǔn)確率：考核各單位資金預(yù)算編制的準(zhǔn)確程度，計(jì)算公式為：資金預(yù)算準(zhǔn)確率=（1|實(shí)際資金收支金額預(yù)算資金收支金額|/預(yù)算資金收支金額）×100%。3.資金周轉(zhuǎn)次數(shù)：考核公司資金周轉(zhuǎn)速度，計(jì)算公式為：資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入凈額/平均資金占用額。4.資金成本率：考核公司資金使用成本，計(jì)算公式為：資金成本率=資金使用費(fèi)用/平均資金占用額×100%。評(píng)價(jià)方法1.公司財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各單位資金計(jì)劃考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，形成資金計(jì)劃考核評(píng)價(jià)報(bào)告。2.根據(jù)資金計(jì)劃考核評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)各單位資金計(jì)劃管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)秀