公司大額資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司大額資金管理，規(guī)范資金使用行為，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位的大額資金管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則。嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保大額資金使用合法合規(guī)。2.集體決策原則。重大資金支出實行集體決策，確保決策科學(xué)、民主、公正。3.風(fēng)險可控原則。加強對大額資金使用的風(fēng)險評估和控制，防范資金風(fēng)險。4.效益優(yōu)先原則。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。二、大額資金的定義及范圍（一）定義本辦法所稱大額資金是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，一次性支付金額較大的資金。（二）范圍1.對外投資、融資、擔保等重大資金支出。2.采購、工程建設(shè)、資產(chǎn)處置等大額資金支出。3.其他一次性支付金額較大的資金支出。具體金額標準由公司根據(jù)實際情況另行規(guī)定，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化適時調(diào)整。三、管理職責(zé)（一）董事會1.審議批準公司大額資金使用計劃和重大資金支出事項。2.對公司大額資金管理工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）總經(jīng)理1.組織實施公司大額資金使用計劃和重大資金支出事項。2.對公司大額資金管理工作負總責(zé)。（三）財務(wù)部門1.負責(zé)制定公司大額資金管理制度和流程。2.審核大額資金使用申請，進行資金預(yù)算控制和財務(wù)風(fēng)險評估。3.辦理大額資金支付手續(xù)，對資金使用情況進行核算和監(jiān)督。（四）業(yè)務(wù)部門1.提出大額資金使用申請，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和決策依據(jù)。2.負責(zé)大額資金使用項目的實施和管理，確保資金使用效益。（五）審計部門1.對公司大額資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性。2.對重大資金支出事項進行專項審計。四、大額資金使用計劃管理（一）計劃編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)于每年年末根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制下一年度大額資金使用計劃，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對各業(yè)務(wù)部門報送的大額資金使用計劃進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司資金狀況和預(yù)算安排，編制公司年度大額資金使用計劃草案，報總經(jīng)理審批。3.總經(jīng)理將公司年度大額資金使用計劃草案提交董事會審議批準。（二）計劃執(zhí)行1.經(jīng)董事會批準的年度大額資金使用計劃是公司資金使用的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴格按照計劃組織實施。2.因特殊情況需要調(diào)整大額資金使用計劃的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財務(wù)部門審核后報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理將調(diào)整后的大額資金使用計劃提交董事會備案。（三）計劃監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)建立大額資金使用計劃執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對計劃執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決計劃執(zhí)行過程中存在的問題。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送大額資金使用計劃執(zhí)行情況報告，包括資金使用進度、項目進展情況、資金效益情況等。五、大額資金支出審批程序（一）一般審批程序1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出大額資金使用申請，填寫《大額資金使用申請表》，詳細說明資金用途、金額、支付方式、預(yù)計支付時間等內(nèi)容，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和決策依據(jù)。2.業(yè)務(wù)部門負責(zé)人對申請事項進行審核，簽署意見后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)對申請事項進行審批，簽署意見后報財務(wù)部門審核。4.財務(wù)部門對申請事項進行審核，重點審核資金使用的合規(guī)性、合理性、必要性以及資金來源和支付能力等，簽署意見后報總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理對申請事項進行審批，簽署意見后根據(jù)審批結(jié)果辦理資金支付手續(xù)。（二）重大審批程序1.對于重大資金支出事項，如對外投資、融資、擔保、重大采購、重大工程建設(shè)等，業(yè)務(wù)部門在完成一般審批程序后，還應(yīng)提交董事會審議。2.董事會對重大資金支出事項進行審議，經(jīng)出席董事會會議的董事過半數(shù)通過后形成決議。3.總經(jīng)理根據(jù)董事會決議辦理資金支付手續(xù)。（三）緊急支出審批程序1.因突發(fā)事件等特殊情況需要緊急支付大額資金的，業(yè)務(wù)部門可先電話請示分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理同意后進行支付，但應(yīng)在支付后的[X]個工作日內(nèi)補辦相關(guān)審批手續(xù)。2.補辦審批手續(xù)時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照一般審批程序或重大審批程序提交《大額資金使用申請表》及相關(guān)業(yè)務(wù)資料，經(jīng)審核批準后作為資金支付的依據(jù)。六、大額資金支付管理（一）支付方式大額資金支付應(yīng)根據(jù)實際情況選擇安全、便捷、合規(guī)的支付方式，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。（二）支付審核1.財務(wù)部門在辦理大額資金支付手續(xù)前，應(yīng)再次對支付申請進行審核，確保審批程序合規(guī)、支付憑證齊全、資金用途明確、金額準確無誤。2.審核通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照審批結(jié)果辦理資金支付手續(xù)，并及時登記資金支出臺賬。（三）支付監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對大額資金支付過程的監(jiān)督，確保資金支付安全、及時、準確。2.審計部門應(yīng)定期對大額資金支付情況進行審計監(jiān)督，檢查支付手續(xù)是否齊全、支付程序是否合規(guī)、資金使用是否真實有效等。七、大額資金使用風(fēng)險管理（一）風(fēng)險評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對大額資金使用項目進行風(fēng)險評估，識別、分析和評估可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險控制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強對大額資金使用項目的管理，嚴格按照合同約定和項目進度支付資金，確保項目順利實施。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對大額資金的監(jiān)控和管理，及時掌握資金動態(tài)，防范資金挪用、侵占等風(fēng)險。3.審計部門應(yīng)加強對大額資金使用情況的審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范資金風(fēng)險。八、大額資金信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露大額資金使用情況，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。（二）披露內(nèi)容1.大額資金使用計劃的編制、執(zhí)行情況。2.重大資金支出事項的決策過程、審批結(jié)果、資金使用情況等。3.其他需要披露的大額資金使用信息。（三）披露方式公司應(yīng)通過定期報告、臨時公告、公司網(wǎng)站等方式及時披露大額資金使用信息。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.審計部門應(yīng)定期對公司大額資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查大額資金使用的合規(guī)性、合理性、效益性等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對大額資金使用的日常監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司內(nèi)部其他相關(guān)部門應(yīng)按照職責(zé)分工，對大額資金使用情況進行監(jiān)督和檢查。（二）責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自使用大額資金、未履行審批程序、挪用資金等