銀監(jiān)會并購業(yè)務管理辦法一、總則（一）目的與宗旨為規(guī)范銀行業(yè)金融機構并購貸款業(yè)務經(jīng)營，提高并購貸款風險管理能力，促進銀行業(yè)公平競爭，增強銀行業(yè)支持經(jīng)濟結(jié)構調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的能力，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法旨在引導銀行業(yè)金融機構在并購業(yè)務中合理配置信貸資源，支持企業(yè)通過并購實現(xiàn)資源整合和產(chǎn)業(yè)升級，同時有效防范并購貸款風險，保障銀行業(yè)金融機構和金融市場的穩(wěn)定健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等銀行業(yè)金融機構。本辦法所指并購，是指境內(nèi)并購方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股權、認購新增股權，或收購資產(chǎn)、承接債務等方式以實現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設立并持續(xù)經(jīng)營的目標企業(yè)的交易行為。并購可分為股權并購和資產(chǎn)并購。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則銀行業(yè)金融機構開展并購貸款業(yè)務應嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保業(yè)務操作合法合規(guī)。2.審慎經(jīng)營原則銀行業(yè)金融機構應充分識別、評估和控制并購貸款風險，按照審慎經(jīng)營規(guī)則，制定并落實相應的風險管理政策和流程。3.風險可控原則銀行業(yè)金融機構應合理評估并購交易的風險狀況，確保并購貸款風險可控，避免過度授信。4.商業(yè)可持續(xù)原則銀行業(yè)金融機構應在有效控制風險的前提下，按照商業(yè)可持續(xù)原則開展并購貸款業(yè)務，實現(xiàn)自身效益與社會效益的統(tǒng)一。二、業(yè)務準入（一）借款人條件1.依法設立并合法經(jīng)營的企業(yè)法人。2.經(jīng)營業(yè)績良好，最近連續(xù)兩年盈利。3.財務狀況良好，資產(chǎn)負債率不高于合理水平，現(xiàn)金流充足，具備較強的償債能力。4.信用狀況良好，無重大不良信用記錄。5.并購交易合法合規(guī)，涉及國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入、反壟斷、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等事項的，應按相關法律法規(guī)和政策要求履行審批、核準或備案手續(xù)。6.并購方與目標企業(yè)之間具有較高的產(chǎn)業(yè)相關度或戰(zhàn)略協(xié)同性，并購交易具有合理的商業(yè)邏輯和整合計劃。（二）并購交易條件1.并購交易應具有明確的交易目的，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。2.并購交易價格合理，不存在明顯高估或低估情況。3.并購交易應具備合理的資金來源和融資安排，確保并購資金的合法性和穩(wěn)定性。4.并購交易應符合相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，不存在重大法律瑕疵。（三）銀行業(yè)金融機構內(nèi)部管理要求1.銀行業(yè)金融機構應具備完善的公司治理結(jié)構和內(nèi)部控制機制，有效防范并購貸款風險。2.應設立獨立的并購貸款風險管理部門，配備專業(yè)的風險管理團隊，負責并購貸款業(yè)務的風險評估、審查和監(jiān)控。3.應制定明確的并購貸款業(yè)務流程和操作規(guī)范，確保業(yè)務辦理的標準化和規(guī)范化。4.應建立健全并購貸款盡職調(diào)查制度，對并購交易的真實性、合法性、可行性進行全面深入的調(diào)查。三、風險管理（一）風險評估1.銀行業(yè)金融機構應全面評估并購交易的風險狀況，包括但不限于戰(zhàn)略風險、法律風險、市場風險、財務風險、整合風險等。2.應采用科學合理的風險評估方法，如定性與定量相結(jié)合的方法，對并購貸款風險進行準確評估。3.應關注并購交易的復雜性和不確定性，充分考慮各種風險因素對并購貸款償還能力的影響。（二）風險限額管理1.銀行業(yè)金融機構應根據(jù)自身風險管理能力和業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定并購貸款的風險限額。2.風險限額應包括并購貸款余額占資本凈額的比例、單一客戶并購貸款集中度等指標。3.應定期對風險限額的執(zhí)行情況進行監(jiān)測和評估，及時調(diào)整風險限額，確保風險可控。（三）貸款擔保1.銀行業(yè)金融機構應要求并購方提供充足、有效的擔保，以降低并購貸款風險。2.擔保方式可包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。3.應嚴格審查擔保的合法性、有效性和可靠性，確保擔保物的價值能夠覆蓋并購貸款本息。（四）貸后管理1.銀行業(yè)金融機構應加強對并購貸款的貸后管理，密切關注并購交易的進展情況和借款人的經(jīng)營狀況。2.應定期對借款人進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風險問題。3.應要求借款人定期報送并購交易進展情況、財務報表等資料，以便及時掌握相關信息。4.如發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)風險預警信號，應及時采取風險處置措施，如要求借款人補充擔保、提前收回貸款等。四、業(yè)務流程（一）受理與調(diào)查1.銀行業(yè)金融機構應設立專門的并購貸款業(yè)務受理渠道，接受借款人的申請。2.應要求借款人提交并購貸款申請報告、并購交易文件、借款人及目標企業(yè)的相關資料等。3.受理后，應組織盡職調(diào)查團隊對并購交易進行全面調(diào)查，包括對并購方和目標企業(yè)的基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、市場前景等進行調(diào)查分析。（二）風險評估與審查1.盡職調(diào)查完成后，風險管理部門應根據(jù)調(diào)查結(jié)果對并購貸款風險進行評估。2.風險評估報告應提交給審查審批部門，審查審批部門應按照規(guī)定的審批流程對并購貸款業(yè)務進行審查。3.審查內(nèi)容應包括借款人及并購交易的合規(guī)性、風險評估的準確性、貸款擔保的有效性等。（三）審批與發(fā)放1.審查審批部門應根據(jù)審查結(jié)果，對并購貸款業(yè)務進行審批。2.審批通過后，應與借款人簽訂并購貸款合同，并按照合同約定發(fā)放貸款。3.發(fā)放貸款前，應確保各項放款條件已落實，如擔保手續(xù)已辦理完畢、提款申請資料齊全等。（四）貸后管理與回收1.貸款發(fā)放后，應按照貸后管理要求對并購貸款進行跟蹤管理。2.如借款人出現(xiàn)違約情況，應及時采取風險處置措施，依法收回貸款本息。3.應建立健全并購貸款回收管理制度，加強對貸款回收工作的組織和協(xié)調(diào)。五、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機構職責銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應依法對銀行業(yè)金融機構的并購貸款業(yè)務進行監(jiān)督管理，確保銀行業(yè)金融機構嚴格遵守本辦法規(guī)定。監(jiān)管機構應定期對銀行業(yè)金融機構的并購貸款業(yè)務進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，檢查內(nèi)容包括業(yè)務經(jīng)營合規(guī)性、風險管理有效性、內(nèi)部控制健全性等。（二）違規(guī)處理銀行業(yè)金融機構違反本辦法規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可采取以下措施：1.責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。2.限制銀行業(yè)金融機構開展并購貸款業(yè)務，暫停其新增并購貸款額度。3.要求銀行業(yè)金融機構采取措施降低風險水平，如補充資本、調(diào)整業(yè)務結(jié)構